Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"".
Страницы: 1 2
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА
N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ
И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
УКАЗАНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
25 мая 2005 г.
N 1579-У
(Д)
В соответствии с решением Совета директоров Банка России
(протокол заседания Совета директоров Банка России от 24 мая 2005 года
N 9) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О
перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности
кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации",
зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23
января 2004 года, N 5488; 12 августа 2004 года, N 5970; 13 сентября
2004 года, N 6018; 22 сентября 2004 года, N 6039; 16 марта 2005 года,
N 6402; 5 апреля 2005 года, N 6463 ("Вестник Банка России" от 12
февраля 2004 года N 12-13; от 19 августа 2004 года N 50; от 1 сентября
2004 года N 52; от 17 сентября 2004 года N 56; от 29 сентября 2004
года N 58; от 19 марта 2005 года N 15; от 13 апреля 2005 года, N 19),
следующие изменения:
1. В приложении 1:
1.1. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной
организации":
1.1.1. В пункте 6:
в абзаце третьем:
слова "(за исключением многофилиальных кредитных организаций
<*>)" заменить словами "(за исключением крупных кредитных организаций
с широкой сетью подразделений <*>)";
слова "и кредитными организациями с отозванными лицензиями на
осуществление банковских операций" исключить;
в абзаце четвертом слова "многофилиальными кредитными
организациями" заменить словами "крупными кредитными организациями с
широкой сетью подразделений".
1.1.2. В абзаце пятом пункта 7 слова "многофилиальных кредитных
организаций" заменить словами "крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений".
1.1.3. Содержание сноски "<*>" изложить в следующей редакции:
"<*> Здесь и далее под крупной кредитной организацией с широкой
сетью подразделений понимается кредитная организация, имеющая
подразделения, предусмотренные нормативными актами Банка России, более
чем в восьмидесяти процентах субъектов Российской Федерации, и
величину активов 1,5 и более триллионов рублей.".
1.2. В Порядках составления и представления следующих форм
отчетности слова "многофилиальные кредитные организации" заменить
словами "крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений"
в соответствующих падежах:
0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации";
0409110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов
отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса
(публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) и
расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости
кредитных организаций";
0409118 "Данные о крупных кредитах";
0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и
погашения";
0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по
кредитам, предоставленным кредитной организацией";
0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по
привлеченным кредитной организацией депозитам и вкладам";
0409130 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по
выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным
сертификатам и облигациям";
0409131 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным
кредитной организацией собственным векселям";
0409132 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным
кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за
счет средств целевого кредитования";
0409134 "Расчет собственных средств (капитала)";
0409135 "Информация об обязательных нормативах";
0409151 "График погашения еврооблигаций с расшифровкой
балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства,
привлеченные в результате деятельности дочерней организации - эмитента
еврооблигаций";
0409153 "Сводный отчет о размере рыночного риска";
0409156 "Сведения об инвестициях кредитной организации";
0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной
организации";
0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями,
осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к
ипотечному покрытию облигаций";
0409202 "Отчет о кассовых оборотах";
0409250 "Сведения о деятельности кредитных организаций (их
филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт";
0409251 "Структура платежей кредитной организации (ее филиала)";
0409253 "Сведения о клиентской сети кредитной организации (ее
филиала)";
0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность
кредитной организации";
0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам,
выданным заемщикам различных регионов";
0409311 "Отчет кредитной организации по картотекам к
внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не
оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах
кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные
документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах
кредитной организации";
0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях";
0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за
выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов
интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера";
0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах";
0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и
чеками в иностранной валюте";
0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках
средств на них";
0409610 "Отчет об операциях с драгоценными металлами";
0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации";
0409652 "Отчет о движении средств в иностранной валюте на
транзитных валютных счетах резидентов";
0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским
счетам клиентов в уполномоченных банках";
0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением
паспорта сделки";
0409667 "Отчет о внесении и возврате сумм резервирования";
0409711 "Депозитарный отчет";
0409904 "Отчет об остатках на счетах органов государственной
власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов
Российской Федерации".
1.3. Раздел III формы отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных
балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для
формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о
прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей,
используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций"
изложить в следующей редакции:
"
--------------------------------------------------------------------
| Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых |
| для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций |
|------------------------------------------------------------------|
| 42 | 1111 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 43 | 1112 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 44 | 1113 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 45 | 1114 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 46 | 1121 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 47 | 1122 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 48 | 1123 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 49 | 1124 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 50 | 2111 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 51 | 2112 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 52 | 2113 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 53 | 2121 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 54 | 2122 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 55 | 2123 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 56 | 1211 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 57 | 1212 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 58 | 1213 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 59 | 1214 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 60 | 1221 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 61 | 1222 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 62 | 1223 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 63 | 1224 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 64 | 1301 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 65 | 1302 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 66 | 1303 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 67 | 1304 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 68 | 2401 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 69 | 2402 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 70 | 2403 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 71 | 3301 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 72 | 4101 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 73 | 4201 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 74 | 4202 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 75 | 4301 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 76 | 4302 | |
|------|---------------------------|-------------------------------|
| 77 | 5101 | |
--------------------------------------------------------------------
".
1.4. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов отчета о
прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса
(публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) и
расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости
кредитных организаций":
1.4.1. Пункт 3 после слова "Расшифровки" дополнить словами
"Раздела II".
1.4.2. Раздел 3 таблицы, содержащейся в пункте 6, изложить в
следующей редакции:
"
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости |
| кредитных организаций |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 42 |1111 | Начисленные проценты к получению по операциям, связанным с предоставлением |
| | | (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 43 |1112 | Относящиеся к прошлым отчетным годам начисленные к получению и (или) полученные в |
| | | отчетном периоде проценты от средств, размещенных в кредитных организациях |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 44 |1113 <*> | Относящиеся к прошлому отчетному году проценты от средств, размещенных в кредитных |
| | | организациях, полученные в текущем отчетном году, начисление которых в прошлом |
| | | отчетном году не осуществлялось |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 45 |1114 <*> | Начисленные в прошлом отчетном году проценты от средств, размещенных в кредитных |
| | | организациях, не оплаченные в срок в текущем отчетном году |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 46 |1121 | Начисленные проценты к получению по операциям, связанным с предоставлением |
| | | (размещением) денежных средств клиентам (кроме кредитных организаций) |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 47 |1122 | Относящиеся к прошлым отчетным годам начисленные к получению и (или) полученные в |
| | | текущем отчетном году проценты от средств, предоставленных клиентам (кроме кредитных |
| | | организаций) |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 48 |1123 <*> | Относящиеся к прошлому отчетному году проценты от средств, предоставленных клиентам |
| | | (кроме кредитных организаций), полученные в текущем отчетном году, начисление которых |
| | | в прошлом отчетном году не осуществлялось |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 49 |1124 <*> | Начисленные в прошлом отчетном году проценты от средств, предоставленных клиентам |
| | | (кроме кредитных организаций), не оплаченных в срок в текущем отчетном году |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 50 |2111 | Начисленные проценты по предстоящим выплатам по операциям, связанным с привлечением |
| | | денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 51 |2112 | Относящиеся к прошлым отчетным годам начисленные и (или) уплаченные проценты по |
| | | привлеченным средствам кредитных организаций до отчетной даты |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 52 |2113 <*> | Относящиеся к прошлому отчетному году начисленные проценты по привлеченным средствам |
| | | кредитных организаций, выплата которых в текущем отчетном году не была произведена |
| | | либо в последующих годах не будет произведена в установленный договором срок в связи с |
| | | изменением его условий |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 53 |2121 | Начисленные проценты по предстоящим выплатам по операциям, связанным с привлечением |
| | | денежных средств от клиентов (кроме кредитных организаций) в части накопленного |
| | | расхода на конец отчетного периода |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 54 |2122 | Относящиеся к прошлым отчетным годам начисленные и (или) уплаченные проценты по |
| | | привлеченным средствам клиентов |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 55 |2123 <*> | Относящиеся к прошлому отчетному году начисленные проценты по привлеченным средствам |
| | | клиентов, выплата которых в текущем отчетном году не была произведена либо в |
| | | последующих годах не будет произведена в установленный договором срок в связи с |
| | | изменением его условий |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 56 |1211 | Наращенные (накопленные) суммы процентных выплат (доходов) к получению по |
| | | приобретенным (учтенным) векселям кредитных организаций на конец отчетного периода |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 57 |1212 | Относящиеся к прошлым отчетным годам наращенные и (или) полученные в текущем отчетном |
| | | году процентные выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией |
| | | векселям кредитных организаций |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 58 |1213 <*> | Относящиеся к прошлому отчетному году процентные выплаты (доходы) по приобретенным |
| | | (учтенным) кредитной организацией векселям кредитных организаций, полученные в текущем |
| | | отчетном году, наращение которых в прошлом отчетном году не осуществлялось |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 59 |1214 <*> | Наращенные в прошлом отчетном году процентные выплаты (доходы) по приобретенным |
| | | (учтенным) кредитной организацией векселям кредитных организаций, не оплаченным в срок |
| | | в текущем отчетном году |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 60 |1221 | Наращенные (накопленные) суммы процентных выплат (доходов) к получению по |
| | | приобретенным (учтенным) векселям клиентов (кроме кредитных организаций) на конец |
| | | отчетного периода |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 61 |1222 | Относящиеся к прошлым отчетным годам наращенные и (или) полученные в текущем отчетном |
| | | году процентные выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией |
| | | векселям клиентов (кроме кредитных организаций) |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 62 |1223 <*> | Относящиеся к прошлому отчетному году процентные выплаты (доходы) по приобретенным |
| | | (учтенным) кредитной организацией векселям клиентов (кроме кредитных организаций), |
| | | полученные в текущем отчетном году, наращение которых в прошлом отчетном году не |
| | | осуществлялось |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 63 |1224 <*> | Наращенные в прошлом отчетном году процентные выплаты (доходы) по приобретенным |
| | | (учтенным) кредитной организацией векселям клиентов (кроме кредитных организаций), |
| | | не оплаченным в срок в текущем отчетном году |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 64 |1301 | Наращенные процентные (выплаты) доходы по ценным бумагам с фиксированным доходом на |
| | | конец отчетного периода |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 65 |1302 | Относящиеся к прошлым отчетным годам наращенные и (или) полученные в текущем отчетном |
| | | году процентные (выплаты) доходы по ценным бумагам с фиксированным доходом |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 66 |1303 <*> | Относящиеся к прошлому отчетному году процентные выплаты (доходы) по ценным бумагам с |
| | | фиксированным доходом, полученные в текущем отчетном году, наращение которых в прошлом |
| | | отчетном году не осуществлялось |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 67 |1304 <*> | Наращенные в прошлом отчетном году процентные выплаты (доходы) по ценным бумагам с |
| | | фиксированным доходом, не погашенным эмитентами в установленные сроки в текущем |
| | | отчетном году |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 68 |2401 | Начисленные процентные, купонные, дисконтные расходы по собственным долговым |
| | | обязательствам |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 69 |2402 | Относящиеся к прошлым отчетным годам начисленные и (или) уплаченные в отчетном периоде |
| | | процентные, купонные, дисконтные расходы по собственным долговым обязательствам |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 70 |2403 <*> | Относящиеся к прошлому отчетному году начисленные процентные, купонные и дисконтные |
| | | расходы по собственным долговым обязательствам, фактически не понесенные кредитной |
| | | организацией в текущем году при погашении долгового обязательства |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 71 |3301 | Налоги, относимые в установленных законодательством Российской Федерации случаях на |
| | | расходы, подлежащие уплате за предыдущий отчетный год |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 72 |4101 | Сумма прочих расходов, произведенных из прибыли |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 73 |4201 | Премии и социальные затраты отчетного периода, произведенные в течение отчетного |
| | | периода за счет фондов, сформированных в текущем году |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 74 |4202 | Премии и социальные затраты отчетного периода, произведенные в течение отчетного |
| | | периода за счет фондов социального назначения, сформированных в прошедших годах |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 75 |4301 | Затраты отчетного периода, произведенные в течение отчетного периода за счет фондов, |
| | | сформированных в текущем году, за исключением премий и социальных выплат |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 76 |4302 | Затраты отчетного периода, произведенные в течение отчетного периода за счет фондов, |
| | | сформированных в прошедших годах, за исключением премий и социальных выплат |
|-----|-----------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| 77 |5101 | Средства фондов, сформированных в прошлых годах, а также другие источники, |
| | | направленные на погашение убытков завершившегося отчетного года по решению годового |
| | | собрания акционеров (участников) кредитной организации |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
".
1.5. Форму отчетности 0409115 "Информация о качестве ссуд,
ссудной и приравненной к ней задолженности" и Порядок составления и
представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве ссуд,
ссудной и приравненной к ней задолженности" изложить в редакции
приложения 1 к настоящему Указанию.
1.6. Пункт 6 Порядка составления и представления отчетности по
форме 0409118 "Данные о крупных кредитах" дополнить абзацем следующего
содержания:
"При значительном числе участников группы связанных заемщиков
информация по участникам групп с несущественными объемами требований
может быть объединена и представлена по строке "Прочие" в составе
группы. Одновременно в пояснительных примечаниях к Отчету должна быть
указана информация о количестве заемщиков, включенных в строку
"Прочие", а также максимальные и минимальные суммы задолженности по
ним. При этом по строке "Прочие" в составе групп заполнению не
подлежат графы 3, 4 и 5.".
1.7. Из пункта 3 Порядка составления и представления отчетности
по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам
востребования и погашения" слово "(уменьшается)" исключить.
1.8. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам,
предоставленным кредитной организацией":
1.8.1. Пункт 4 изложить в следующей редакции:
"4. При составлении Отчета учитываются данные по кредитам,
предоставленным за отчетный месяц нефинансовым организациям, кредитным
организациям, а также физическим лицам, включая средства
отчитывающейся кредитной организации, размещенные на депозитных счетах
в других кредитных организациях.
Для расчета показателей "Средства, предоставленные физическим
лицам" (графы 2 - 4) используются данные по кредитным операциям с
физическими лицами - резидентами и нерезидентами (кроме индивидуальных
предпринимателей). В Отчете под суммой, указываемой в графе 4 "Общая
сумма", понимается объем размещенных средств за соответствующий месяц,
отраженных по дебету балансовых счетов (45502:45508), (45701:45707),
за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.
Для расчета показателей "Средства, предоставленные нефинансовым
организациям" (графы 5 - 7) используются данные по кредитным операциям
с коммерческими организациями всех форм собственности, индивидуальными
предпринимателями и юридическими лицами - нерезидентами (кроме
кредитных организаций - нерезидентов). В Отчете под суммой,
указываемой в графе 7 "Общая сумма", понимается объем размещенных
средств за соответствующий месяц, отраженных по дебету балансовых
счетов (44603:44609), (44903:44909), (45203:45209), (45403:45409),
(45601:45607), за исключением средств, которые не учитываются в
Отчете.
Для расчета показателей "Средства, предоставленные кредитным
организациям" (графы 8 - 10) используются данные по операциям
размещения средств в кредитных организациях - резидентах и
нерезидентах. В Отчете под суммой, указываемой в графе 10 "Общая
сумма", понимается объем размещенных средств за соответствующий месяц,
отраженных по дебету балансовых счетов (32002:32010), (32102:32110),
(32201:32209), (32301:32309), за исключением средств, которые не
учитываются в Отчете.
При составлении Отчета не учитываются:
беспроцентные кредитные операции;
депозиты, размещенные в Банке России (балансовый счет 319);
операции по приобретению кредитной организацией ценных бумаг;
кредитные операции, проводимые с работниками данной кредитной
организации;
операции по предоставлению клиентам кредитов при недостатке
средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт");
операции по предоставлению кредитов по банковским картам;
операции по перечислению средств на корреспондентские счета
кредитной организации, открытые в других кредитных организациях.
Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям,
включаются в состав группировки "средства, предоставленные
нефинансовым организациям".
Процентная ставка и объем по пролонгированным кредитным договорам
учитываются как ставка и объем вновь выданного кредита в месяце, когда
осуществлена пролонгация. В качестве срока операции при
пролонгировании указывается срок, на который пролонгируется договор.
Предоставление кредитными организациями в отчетном месяце
очередного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения
(договора) об открытии кредитной линии понимается как выдача нового
кредита. Срок предоставления указанного кредита (в целях группировки
по срокам и определения средневзвешенного срока) определяется
непосредственно в соответствии с договором на предоставление
(размещение) средств, заключаемым в рамках генерального (рамочного)
соглашения (договора), а при отсутствии таких данных - в соответствии
с условиями генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии
кредитной линии, то есть срок договора о кредитной линии за вычетом
срока, прошедшего со дня подписания договора.
В строке "До востребования" отражаются сведения по кредитам, срок
предоставления по которым определяется в форме "до востребования" или
"до наступления условия (события)".
Все кредиты группируются по срочности исходя из срока кредита,
указанного в договоре (или в последнем дополнительном соглашении к
данному договору).".
1.8.2. В предложении втором абзаца шестого пункта 5 слова "с
одним десятичным знаком" заменить словами "с тремя десятичными
знаками".
1.9. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным
кредитной организацией депозитам и вкладам":
1.9.1. Пункт 4 изложить в следующей редакции:
"4. При составлении Отчета учитываются данные по депозитам,
привлеченным за отчетный месяц от нефинансовых организаций, кредитных
организаций, а также физических лиц, включая средства отчитывающейся
кредитной организации, привлеченные по кредитным договорам от других
кредитных организаций.
Для расчета показателей "Вклады и депозиты физических лиц" (графы
2 - 4) используются данные по депозитным операциям с физическими
лицами - резидентами и нерезидентами (кроме индивидуальных
предпринимателей). В Отчете под суммой, указываемой в графе 4 "Общая
сумма", понимается объем привлеченных средств за соответствующий
месяц, отраженных по кредиту балансовых счетов (42301:42307),
(42309:42315), (42601:42607), (42609:42615), за исключением средств,
которые не учитываются в Отчете.
Для расчета показателей "Вклады и депозиты нефинансовых
организаций" (графы 5 - 7) используются данные по депозитным операциям
с коммерческими организациями всех форм собственности, индивидуальными
предпринимателями и юридическими лицами-нерезидентами (кроме кредитных
организаций - нерезидентов). В Отчете под суммой, указываемой в графе
7 "Общая сумма", понимается объем привлеченных средств за
соответствующий месяц, отраженных по кредиту балансовых счетов
(41501:41507), (41801:41807), (42101:42107), (42501:42507), за
исключением средств, которые не учитываются в Отчете.
Для расчета показателей "Привлеченные кредиты и депозиты
кредитных организаций" (графы 8 - 10) используются данные по операциям
привлечения средств от кредитных организаций - резидентов и
нерезидентов. В Отчете под суммой, указываемой в графе 10 "Общая
сумма", понимается объем размещенных средств за соответствующий месяц,
отраженных по кредиту балансовых счетов (31302:31310), (31402:31410),
(31501:31509), (31601:31609), за исключением средств, которые не
учитываются в Отчете.
При составлении Отчета не учитываются:
беспроцентные операции по привлечению средств;
средства, полученные от Банка России (балансовый счет 312);
операции по реализации собственных векселей, облигаций,
сберегательных и депозитных сертификатов;
депозитные операции, проводимые с работниками данной кредитной
организации;
операции по привлечению кредитов при недостатке средств на счете
("овердрафт") в кредитных организациях - корреспондентах;
операции по депонированию средств юридических и физических лиц в
кредитной организации для расчетов с использованием банковских карт.
Операции по размещению рублевых средств нефинансовых организаций
на текущих счетах и кредитных организаций на корреспондентских счетах
в отчитывающейся кредитной организации отражаются в строках 7.1 и 7.2
раздела 1 Отчета.
Процентная ставка и объем по пролонгированным депозитным
договорам учитываются как ставка и объем вновь привлеченного депозита
в месяце, когда осуществлена пролонгация. В качестве срока операции
при пролонгировании указывается срок, на который пролонгируется
договор.
Получение кредитными организациями в отчетном месяце очередного
транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об
открытии кредитной линии понимается как получение нового
межбанковского кредита. Срок указанного кредита (в целях группировки
по срокам и определения средневзвешенного срока) определяется
непосредственно в соответствии с договором на привлечение средств,
заключаемым в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора), а
при отсутствии таких данных - в соответствии с условиями генерального
(рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии, т.е.
срок договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня
подписания договора.
Дополнительные взносы на депозитный вклад отражаются как новая
депозитная операция с параметрами исходного вклада. Причисление к
вкладу процентов в Отчете не отражается.
Все депозиты группируются по срочности исходя из срока,
указанного в договоре (или в последнем дополнительном соглашении к
данному договору).".
1.9.2. В предложении втором абзаца шестого пункта 5 слова "с
одним десятичным знаком" заменить словами "с тремя десятичными
знаками".
1.10. В последнем абзаце пункта 4 Порядка составления и
представления отчетности по форме 0409130 "Данные о средневзвешенных
процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и
сберегательным сертификатам и облигациям" слова "с точностью до одного
десятичного знака" заменить словами "с точностью до трех десятичных
знаков".
1.11. В последнем абзаце пункта 4 Порядка составления и
представления отчетности по форме 0409131 "Данные о средневзвешенных
процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным
векселям" слова "с точностью до одного десятичного знака" заменить
словами "с точностью до трех десятичных знаков".
1.12. В последнем абзаце пункта 4 Порядка составления и
представления отчетности по форме 0409132 "Данные о средневзвешенных
процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и
собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования"
слова "с точностью до одного десятичного знака" заменить словами "с
точностью до трех десятичных знаков".
1.13. В форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных
нормативах":
из раздела 1 строку с кодом обозначения 8929 исключить;
раздел 4 изложить в следующей редакции:
"4. Число операционных дней в отчетном месяце ---------
Даты нерабочих дней отчетного месяца ----------.".
1.14. Из пункта 4 Порядка составления и представления отчетности
по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах" цифры "8929,"
исключить.
1.15. Форму отчетности 0409155 "Сведения о резервах на возможные
потери" и Порядок составления и представления отчетности по форме
0409155 "Сведения о резервах на возможные потери" изложить в редакции
приложения 2 к настоящему Указанию.
1.16. Из наименования графы 5 формы отчетности 0409156 "Сведения
об инвестициях кредитной организации" обозначение "(КИН)" исключить.
1.17. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409156 "Сведения об инвестициях кредитной организации":
1.17.1. Из абзаца первого пункта 1 предложение второе исключить;
1.17.2. Из пункта 5 слова "(КИН), которая рассчитывается в
соответствии с нормативным актом Банка России об обязательных
нормативах банков" исключить.
1.18. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной
организации":
1.18.1. В пункте 1:
в абзаце первом слово "группе" заменить словом "группам", а слова
"которым (которой)" заменить словом "которыми";
абзац второй изложить в следующей редакции:
"Если у кредитной организации количество кредиторов (вкладчиков),
групп связанных кредиторов (вкладчиков), совокупная сумма обязательств
кредитной организации перед которыми составляет 10 и более процентов
совокупной величины всех обязательств кредитной организации,
составляет менее 10 либо отсутствуют кредиторы (вкладчики), отвечающие
указанным условиям, то в Отчет включается информация о других наиболее
крупных для данной кредитной организации обязательствах перед
кредиторами (вкладчиками), группами связанных кредиторов (вкладчиков)
по мере убывания их величин в количестве до 10.".
1.18.2. Пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. Информация в Отчете отражается в разрезе кредиторов
(вкладчиков), групп связанных кредиторов (вкладчиков) по убыванию
размера обязательств.
В графе 1 кредиторам (вкладчикам), не входящим в группу
связанных, и группам связанных кредиторов (вкладчиков) присваивается
порядковый номер X в виде целого числа (1.; 2.; ....), кредиторам
(вкладчикам), входящим в состав группы, присваивается номер в виде -
Х1Х2, где X1 - номер группы по порядку, а Х2 - номер кредитора
(вкладчика) в группе (1.1.; 1.2.; 1.3.; .....).
При значительном числе участников группы связанных кредиторов
(вкладчиков) информация по участникам групп с несущественными объемами
обязательств может быть объединена и представлена по строке "Прочие" в
составе группы. Одновременно в пояснительных примечаниях к Отчету
должна быть указана информация о количестве кредиторов (вкладчиков),
включенных в строку "Прочие", а также максимальные и минимальные суммы
задолженности по ним. При этом по строке "Прочие" в составе групп
заполнению не подлежит графа 3.".
1.18.3. Пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания:
"для нерезидентов - HP.".
1.19. После Порядка составления и представления отчетности по
форме 0409202 "Отчет о кассовых оборотах" дополнить формой отчетности
0409207 "Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках,
переданных территориальным органам внутренних дел" и Порядком
составления и представления отчетности по форме 0409207 "Сведения об
имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным
органам внутренних дел" в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.
1.20. В пункте 1 раздела II Порядка составления и представления
отчетности по форме 0409250 "Сведения о деятельности кредитных
организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных
карт" слова "14-го числа" заменить словами "7-го рабочего дня".
1.21. В пункте 2 Порядка составления и представления отчетности
по форме 0409251 "Структура платежей кредитной организации (ее
филиала)" слова "15-го числа" заменить словами "10-го рабочего дня".
1.22. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной
организации":
1.22.1. В пункте 2:
в абзаце втором слова "16 часов 00 минут" заменить словами "15
часов 45 минут";
дополнить абзацем следующего содержания:
"В случае, когда период нерабочих дней включает две и более
отчетные даты, Отчет представляется по состоянию на первую отчетную
дату.".
1.22.2. Алгоритм формирования граф 3 и 5 строки "До
востребования" после цифр "40811," дополнить цифрами "40819,".
1.22.3. В алгоритме формирования строки "До 1 года":
алгоритм формирования граф 10, 14 после цифр "40114" дополнить
цифрами "- 40116", а цифры "- 40102 + 40103" исключить;
алгоритм формирования граф 13, 17 после цифр "51505" дополнить
цифрами ", 20311, 47802, 47803", а слова "Только иностранная валюта:
30402, 30404, 30406" исключить;
алгоритм формирования графы 19 после цифр "47609" дополнить
цифрами "+ 30230 + 30231 + 40818 + 40820 + 40913".
1.22.4. Алгоритм формирования граф 13, 17 строки "Свыше 1 года"
после цифр "47701," дополнить цифрами "47801,".
1.22.5. В алгоритме формирования графы 20 строки "Итого":
после цифр "60201" дополнить цифрами "+ 20321 + 30126 + 30226 +
30410 + 30607 + 47804 + 47902 + 60405 + 61207 - 61208";
цифры "+ 50212", "+ 50506" и "- 50801 - 50802 - 50803" исключить.
1.23. Форму отчетности 0409302 "Сведения о кредитах и
задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов"
изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.
1.24. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным
заемщикам различных регионов":
1.24.1. Из абзаца первого пункта 1 слова ", и размере
привлеченных депозитов" исключить.
1.24.2. Пункт 7 изложить в следующей редакции:
"7. По строке 5.1 отражаются сведения по предоставленным
физическим лицам кредитам на приобретение жилья, независимо от срока и
обеспечения кредита.
По строке 5.1.1 отражаются сведения по предоставленным физическим
лицам кредитам на приобретение жилья под залог недвижимости в порядке,
установленном Федеральным законом "Об ипотеке (залоге недвижимости)"
(Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400;
2001, N 46, ст. 4308; 2002, N 7, ст. 629; N 52 (часть I), ст. 5135;
2004, N 6, ст. 406; N 27, ст. 2711; N 45, ст. 4377; 2005, N 1 (часть
I), ст. 40; N 1 (часть I), ст. 42).".
1.24.3. После пункта 7 дополнить пунктами 7.1 и 7.2 следующего
содержания:
"7.1. В графах 9 и 10 указывается средневзвешенный срок кредита
(Т), который рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской
Федерации по формуле:
Т = (V1 х Т1 + V2 х Т2 + ... + Vn x Tn ) : (V1 + V2 + ... Vn),
где:
T1, T2, ... Тn - срок по кредитному договору, дополнительному
соглашению к кредитному договору, заключенному в пределах обследуемого
периода по n-ной сделке. Срок исчисляется в месяцах;
V1, V2, ... Vn - объем кредита по кредитному договору
(дополнительному соглашению) по n-ной сделке. Объем кредита
исчисляется в тысячах рублей.
7.2. В графах 11 и 12 указывается средневзвешенная процентная
ставка по кредитам (Pav), которая рассчитывается отдельно по каждому
субъекту Российской Федерации по формуле:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + ... Vn x Pn ) : (V1 + V2 + ... Vn),
где:
P1, P2, ... Pn - номинальная процентная ставка по n-ной сделке,
установленная в кредитном договоре.".
1.24.4. В пункте 8:
в алгоритме формирования строки 4 граф 5 - 8 цифры "45805-45813"
заменить цифрами "45805-45814";
из алгоритма формирования строки 5 граф 5 - 8 цифры "45814,"
исключить.
1.25. Форму отчетности 0409345 "Данные о ежедневных остатках
подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во
вклады" изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.
1.26. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных
средств физических лиц, размещенных во вклады":
1.26.1. Пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. Отчет представляется в территориальное учреждение Банка
России:
кредитными организациями (за исключением крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 15-го числа
месяца, следующего за отчетным кварталом;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений -
не позднее 24-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Первым отчетным периодом является период со дня внесения банка в
реестр банков, состоящих на учете в системе страхования вкладов, до
дня окончания отчетного квартала включительно.".
1.26.2. В пункте 4 слова "При заполнении граф 2 - 16" заменить
словами "При заполнении граф 2 - 18".
1.26.3. В пункте 5 слова "При заполнении граф 3, 4, 5, 7 и 8"
заменить словами "При заполнении граф 3, 4, 5, 7, 8, 10 и 11".
1.26.4. В пункте 6 "При заполнении граф 15 и 16" заменить словами
"При заполнении граф 17 и 18".
1.27. В графе 2 формы отчетности 0409350 "Отчет о наличии в
кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных
кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по
уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или
недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах
кредитной организации":
в строках 2.1 и 4.1 слова "тридцати дней" заменить словами
"четырнадцати дней";
в строках 2.2 и 4.2 слова "тридцать дней" заменить словами
"четырнадцать дней".
1.28. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных
требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и
неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с
отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских
счетах кредитной организации":
1.28.1. Пункт 1 дополнить абзацами следующего содержания:
"Территориальное учреждение Банка России при наличии оснований
для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных
организаций вправе установить ежедневную (еженедельную) периодичность
представления Отчета.
В случае, если по состоянию на отчетную дату в Отчете содержатся
только нулевые показатели, кредитные организации направляют в Банк
России сообщение об отсутствии соответствующих данных в сроки,
установленные для представления Отчета.".
1.28.2. Пункт 3 изложить в следующей редакции:
"3. Строки 1 - 2, 5 заполняются на основании данных об остатках
на лицевых счетах по следующим счетам бухгалтерского учета:
N 47418 - в разрезе отдельных платежей клиентов (за исключением
обязательных платежей);
N 317, 318, 410 - 440, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411, 47412,
47416, 47422, 47426, 476, 520 - 523, 60305, 60307, 60311, 60313,
60316, 60322 - в разрезе отдельных платежей и заключенных договоров;
N 30220, 30223 - в разрезе отдельных платежей в части
своевременности отнесения на счет N 47418 средств, списанных со счетов
клиентов и не проведенных по корреспондентскому счету в срок,
предусмотренный гражданским законодательством Российской Федерации,
либо в соответствии с заключенным договором банковского счета;
N 90903 - в разрезе отдельных платежей;
N 90904 в расчетно-кассовом центре и кредитных организациях
(филиалах кредитных организаций), ведущих счета "ЛОРО", - в разрезе
отдельных платежей (за исключением обязательных платежей);
иным счетам бухгалтерского учета в части собственных платежей
кредитной организации (ее филиалов), не оплаченных в срок из-за
отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских
счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее
филиалов).".
1.29. В форме отчетности 0409401 "Отчет уполномоченного банка об
иностранных операциях":
содержательную часть изложить в следующей редакции:
"Перечень направляемых на ---- листах (включая титульный лист)
отчетов:
------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер раздела| Вид отчета |
|-------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
| | Отчеты по странам |
| |--------------------------------------------------------------------------------------|
| |Отчет по |Отчет по странам|Отчет по Германии|Отчет по Украине|Отчет по Казахстану|
| |дальнему | СНГ | | | |
| |зарубежью | СНГ | | | |
| |--------------------------------------------------------------------------------------|
| | Ненужное зачеркнуть <*> |
|-------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|Раздел 1 |Данные нулевые| Данные нулевые |Данные нулевые |Данные нулевые |Данные нулевые |
| |(Данные | Данные |(Данные |(Данные |(Данные ненулевые) |
| |ненулевые) | енулевые) |ненулевые) |ненулевые) | |
|-------------|--------------|----------------|-----------------|----------------|-------------------|
|Раздел 2 |Данные нулевые| Данные нулевые |Данные нулевые |Данные нулевые |Данные нулевые |
| |(Данные | Данные |(Данные |(Данные |(Данные ненулевые) |
| |ненулевые) | енулевые) |ненулевые) |ненулевые) | |
|-------------|--------------|----------------|-----------------|----------------|-------------------|
|Раздел 3 |Данные нулевые| Данные нулевые |Данные нулевые |Данные нулевые |Данные нулевые |
| |(Данные | Данные |(Данные |(Данные |(Данные ненулевые) |
| |ненулевые) | енулевые) |ненулевые) |ненулевые) | |
|-------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|Раздел 4 | Движение иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка по операциям РЕПО |
| | с нерезидентами |
| |--------------------------------------------------------------------------------------|
| | Данные нулевые (Данные ненулевые) |
|-------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|Раздел 5 | Отчет об активах и обязательствах по видам валют |
------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Отчеты с нулевыми данными по разделам 1 - 4 могут не
направляться отчитывающимся банком, если в данной таблице сделана
соответствующая пометка. Данные по разделу 5 направляются каждым
отчитывающимся банком.".
раздел 6 "Совершенные в отчетном периоде операции с нерезидентами
по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами (не включая
операции РЕПО)" признать утратившим силу.
1.30. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":
1.30.1. Пункт 1.3 дополнить абзацем следующего содержания:
"В случае выявления фактов представления недостоверных данных
предыдущих отчетных периодов банки должны направлять в территориальные
учреждения Банка России исправленную отчетность по форме 0409401 путем
полной замены ранее представленной отчетности по форме 0409401 (в
пределах последних двенадцати месяцев).".
1.30.2. В пункте I.7:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"Форма состоит из пяти разделов.";
абзац тринадцатый признать утратившим силу.
1.30.3. Пункт I.9.1 после слов "юридического лица," дополнить
словами "Межгосударственный банк,".
1.30.4. Пункт I.11 изложить в следующей редакции:
"I.11. Правила пересчета оборотов в доллары США
Для пересчета оборотов в доллары США каждый оборот
пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату его
осуществления или по курсу, который фактически имел место при его
осуществлении, а полученные значения суммируются. Обороты по
обезличенным металлическим счетам, на которых учитываются требования и
обязательства, выраженные в массе драгоценных металлов,
пересчитываются в доллары США путем пересчета в доллары США их
балансовой оценки по учетной цене Банка России (выраженной в
российских рублях) через официальный курс доллара США по отношению к
рублю, установленный Банком России на дату осуществления этих
оборотов.
Указанный порядок пересчета оборотов в доллары США применяется
для пересчета:
изменений активов и обязательств в результате операций,
отражаемых в графе 2 разделов 1, 3 и 4;
прочих изменений активов, отражаемых в графе 4 разделов 1, 3 и 4;
начисленных процентов и доходов по участию в капитале, отражаемых
в графе 6 разделов 1, 3 и 4;
показателей 3А3 и 3П3 раздела 3.".
1.30.5. Пункт II.7 признать утратившим силу.
1.30.6. Пункт II.8 изложить в следующей редакции:
"II.8. Метод пересчета оборотов в доллары США
Графа 2. В соответствии с данным методом каждое изменение в
результате операций в исходной валюте пересчитывается в доллары США по
кросс-курсу Банка России на дату осуществления этого изменения или по
фактическому курсу, который имел место при его осуществлении.
Полученные величины долларовых эквивалентов этих изменений суммируются
и записываются в графу 2.
Графа 4. Каждое прочее изменение в исходной валюте также
пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату
осуществления этого изменения или по фактическому курсу, который имел
место при его осуществлении. Полученные величины долларовых
эквивалентов суммируются и записываются в графу 4.
Значения в графе 3 (изменения в результате переоценки)
определяются по следующей формуле: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа
2 - графа 4.
Графа 6. Каждая сумма начисленных процентов и дивидендов,
выраженная в эквиваленте российских рублей, пересчитывается в доллары
США по кросс-курсу Банка России на дату их начисления.
В случае, если программное обеспечение отчитывающегося банка не
позволяет пересчитывать начисленные проценты в долларовый эквивалент
на ежедневной основе, допускается начисление процентов в исходной
валюте с последующим пересчетом в долларовый эквивалент по среднему
кросс-курсу Банка России за отчетный период.
Полученные величины долларовых эквивалентов суммируются и
записываются в графу 6.".
1.30.7. Пункт II.9 признать утратившим силу.
1.30.8. Пункт II.10 изложить в следующей редакции:
"II.10. Примеры расчетов
Пример 1. По состоянию на начало отчетного периода отчитывающимся
банком был размещен (краткосрочный) депозит на сумму 100 тыс. евро в
банке-нерезиденте. В течение отчетного периода он был погашен в срок
вместе с процентами, составившими 10 тыс. евро. Затем в том же
банке-нерезиденте отчитывающимся банком был размещен новый
(краткосрочный) депозит на сумму 200 тыс. евро со сроком погашения в
следующем отчетном периоде.
Кросс-курсы Банка России доллара США к евро были следующими:
------------------------------------------------------------------
| на начало отчетного периода | 1,10 доллара США за евро |
|-------------------------------------|--------------------------|
| на дату погашения старого депозита| 1,15 доллара США за евро |
|-------------------------------------|--------------------------|
| на дату размещения нового депозита| 1,17 доллара США за евро |
|-------------------------------------|--------------------------|
| на конец отчетного периода | 1,20 доллара США за евро |
------------------------------------------------------------------
Метод оценки изменений по кросс-курсу на дату изменений
(тыс. долларов США)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | Остаток | Изменения | Изменения | Прочие | Остаток | Проценты (доходы |
| | на начало | активов в | активов в | изменения | на конец | по участию в |
| | периода | результате | результате | активов | периода | капитале), |
| | | операций | переоценки (гр. | | | начисленные в |
| | | | 5 - гр. 1 - гр. | | | отчетном периоде |
| | | | 2 - гр. 4) | | | |
| |-----------|------------|-----------------|-----------|----------|------------------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1А5 Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные) |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|1А5.1 | | | | | | |
|Краткосрочные | 110,0 | 119,0 | 11,0 | 0,0 | 240,0 | 11,5 |
|-----------------|-----------|------------|-----------------|-----------|----------|------------------|
|Объяснение |100,0 х | (-100,0 | 240,0 | 0 |200,0 х | 10,0 х |
| |1,1 | x 1,15) | - | |1,20 | 1,15 |
| | | + | 110,0 | | | |
| | | (200,0 | - | | | |
| | | х 1,17) | 119,0 | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
В этом примере общее изменение в активах в результате операций в
исходной валюте составило 100 тыс. евро. В пересчете в доллары США по
кросс-курсу Банка России на дату осуществления операций это изменение
за отчетный период составило 119 тыс. долларов США.
Примечание. В данном случае (для простоты) не применен метод
начисления доходов.
Пример 2. В течение отчетного периода отчитывающийся банк
приобретает 60 тыс. долларов США за 100 тыс. швейцарских франков,
производя расчеты через свои счета "НОСТРО" в долларах США. При этом
кросс-курс Банка России доллара США к швейцарскому франку на дату
осуществления операции - 0,65 доллара США за франк.
(тыс. долларов США)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | Остаток | Изменения | Изменения | Прочие | Остаток | Проценты (доходы |
| | на начало | активов в | активов в | изменения | на конец | по участию в |
| | периода | результате | результате | активов | периода | капитале), |
| | | операций | переоценки (гр. | | | начисленные в |
| | | | 5 - гр. 1 - гр. | | | отчетном периоде |
| | | | 2 - гр. 4) | | | |
|-------------------|-----------|------------|-----------------|-----------|----------|------------------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|-------------------|-----------|------------|-----------------|-----------|----------|------------------|
| 1A3 Остатки на | | | | | | |
| корреспондентских | | | | | | |
| счетах и депозиты | | | | | | |
| до востребования | | | | | | |
| в банках - | | | | | | |
| нерезидентах | ... | 0,0 | ... | ... | ... | ... |
|-------------------|-----------|------------|-----------------|-----------|----------|------------------|
| Объяснение | | +60,0 | | | | |
| | | - | | | | |
| | | 100,0 | | | | |
| | | x 0,60 | | | | |
| | | <*> | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> 0,60 - курс доллара США к швейцарскому франку, который
фактически имел место при совершении операции.".
1.30.9. В пункте V.3 в приведенных таблицах:
строки 1А50.1 и 1А50.2 подраздела 1А изложить в следующей
редакции:
"
-----------------------------------------------------------------------
| 1А50.1 | Краткосрочные | а) 47402, 47406, 47408 (нерезиденты, |
| | | кроме просроченных требований); |
| | | б) 60314 (краткосрочные); |
| | | в) 47427 (нерезиденты, |
| | | краткосрочные); |
| | | г) 47423 (нерезиденты, |
| | | краткосрочные); |
| | | д) 91604 (нерезиденты, |
| | | краткосрочные) |
|--------|---------------------|--------------------------------------|
| 1А50.2 | Долгосрочные | а) 60314 (долгосрочные); |
| | | б) 47427 (нерезиденты, |
| | | долгосрочные); |
| | | в) 47423 (нерезиденты, |
| | | долгосрочные); |
| | | г) 91604 (нерезиденты, долгосрочные) |
-----------------------------------------------------------------------
";
строки 1П1, 1П2, 1П50.1 и 1П50.2 подраздела 1П изложить в
следующей редакции:
"
-----------------------------------------------------------------------
| 1П1 | Остатки на | а) 20314 (остатки на |
| | корреспондентских | корреспондентских счетах и депозиты |
| | счетах и депозиты до | до востребования банков - |
| | востребования | нерезидентов); |
| | банков-нерезидентов | б) 30111, 30112, 30113, 30117, |
| | | 30122, 30123, 30230, 30231; |
| | | в) 31601; |
| | | г) 40804 - 40806, 40809, 40818 |
| | | (банки) |
|-------|----------------------|--------------------------------------|
| 1П2 | Остатки на текущих | а) 40803, 40807, 40813, 40814, |
| | счетах и депозиты до | 40815; |
| | востребования | б) 40804 - 40806, 40809, 40812, |
| | нерезидентов, кроме | 40818 (кроме банков), 40820; |
| | банков | в) 42501, 42601; |
| | | г) 40910; |
| | | д) 20310 |
|-------|----------------------|--------------------------------------|
| 1П50.1| Краткосрочные | а) 40903 (нерезиденты); |
| | | б) 47401, 47405, 47407 (нерезиденты, |
| | | непросроченная задолженность); |
| | | в) 60313 (краткосрочные); |
| | | г) 47426, 47411 (нерезиденты, |
| | | краткосрочные); |
| | | д) 47422 (нерезиденты, |
| | | краткосрочные); |
| | | е) 30606, 42609 - 42613, 40913; |
| | | ж) 30220, 30223 (нерезиденты); |
| | | з) 524 (нерезиденты, непросроченные |
| | | обязательства) |
|-------|----------------------|--------------------------------------|
| 1П50.2| Долгосрочные | а) 42614 - 42615; |
| | | б) 60313 (долгосрочные); |
| | | в) 47426, 47411 (нерезиденты, |
| | | долгосрочные); |
| | | г) 47422 (нерезиденты, долгосрочные) |
-----------------------------------------------------------------------
".
1.30.10. В пункте VII.2:
абзац третий после слов "(например," дополнить словами "Банку
России,";
абзац седьмой после слов "юридическими лицами" дополнить словами
", в том числе перед Банком России".
1.30.11. Пункт VIII признать утратившим силу.
1.31. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за
выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов
интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера":
1.31.1. Пункт 1.9 дополнить абзацами следующего содержания:
"по операциям, осуществляемым с использованием платежных карт;
по операциям клиентов-нерезидентов с резидентами,
расчетно-кассовое обслуживание которых осуществляет Банк России.".
1.31.2. Пункт III.3 дополнить абзацем следующего содержания:
"По собственным операциям уполномоченных банков в части
финансовых услуг, в том числе плата за которые взимается в виде
комиссий, в графе "Дата операции" указывается последний рабочий день
отчетного месяца.".
1.31.3. В пункте III.5 слова "с точностью до двух знаков после
запятой" заменить словами "с точностью до трех знаков после запятой".
1.31.4. Пункт III.8 изложить в следующей редакции:
"III.8. В графе 7 "Код страны нерезидента" указывается цифровой
код страны нерезидента, который является получателем или плательщиком
денежных средств, в соответствии с Общероссийским классификатором
стран мира (ОКСМ).
Для отражения услуг, представляемых платежно-расчетными,
телекоммуникационными и информационными системами, используются
следующие коды стран: для Euroclear - код "056" (Бельгия), для
Clearstream - код "442" (Люксембург), для TARGET - код "276"
(Германия), для Bloomberg - код "840" (США), для S.W.I.F.T - код "056"
(Бельгия), для REUTERS - код "826" (Соединенное Королевство).
Для представительств и филиалов иностранных компаний,
расположенных на территории Российской Федерации, в графе 7
указывается код страны материнской компании. Если страна материнской
компании неизвестна, то в графе 7 указывается код "997".
Если в качестве нерезидента выступает международная организация
или международный институт, то в графе 7 указывается код "998".
Если в расчетных документах отсутствует информация о стране
контрагента-нерезидента, то в графе 7 отражается код "999".
В графе 7 не должен указываться цифровой код Российской
Федерации.".
1.31.5. Пункт III.11 изложить в следующей редакции:
"III.11. Графа 10 "Примечание" заполняется, если:
сумма платежа превышает установленный порог значения.
Соответствующие стоимостные пороги по отдельным видам услуг, работ,
передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности,
операций неторгового характера для целей данного Отчета
устанавливаются Департаментом платежного баланса Банка России и
доводятся до сведения банков. В графе 10 приводится расшифровка
назначения платежа без указания реквизитов договора, то есть
указывается информация, за какие непосредственно работы, услуги,
результаты интеллектуальной деятельности и операции неторгового
характера был произведен платеж. Если установленный порог значения
превышен в результате агрегации нескольких платежей, то в данной графе
указывается "агрегация";
неизвестна страна местонахождения контрагента-нерезидента; в этом
случае в графе 10 указывается код страны банка - получателя
(отправителя) платежа;
код направления платежа "3" или "4" - в этом случае в графе "10"
должно быть указано наименование контрагента-нерезидента, для
нерезидентов - физических лиц указывается код "ФЛ".
Если в Отчете по соответствующей операции необходимо одновременно
указать все примечания, то в этом случае в графе 10 вначале
указывается код страны банка-нерезидента, затем через символ "/"
краткое содержание назначения платежа, а затем через символ "/"
наименование нерезидента.".
1.31.6. В абзаце втором пункта III.12 слова "последнее число
отчетного месяца" заменить словами "последний рабочий день отчетного
месяца".
1.31.7. Пункт III.14 изложить в следующей редакции:
"III.14. Изменения и дополнения данных предыдущих отчетных
периодов (в пределах последних двенадцати месяцев) должны быть
включены в Отчет за текущий отчетный период, но с указанием даты
операции того отчетного периода, в котором были обнаружены искажения
данных. Для этого необходимо:
1. Аннулировать первоначальную запись путем ее повторной записи с
сохранением всех показателей первоначальной операции, кроме суммы
платежа, которая также соответствует показателю первоначальной записи,
но отражается в графе 4 Отчета с противоположным знаком.
2. Включить в Отчет, если это необходимо, новую, уточненную
запись платежа (поступления) с указанием даты первоначальной операции.
Отчитывающиеся банки не включают в Отчет операции, совершенные в
предыдущие отчетные периоды, если их клиенты не представили
своевременно сведения, необходимые для идентификации операций как
подлежащих отражению в Отчете, и сумма платежа при этом менее
установленного порога значения (см. пункт III.11).
Приведенный в настоящем пункте порядок внесения изменений и
дополнений данных не распространяется на предоставление банками
уточненной отчетности за текущий отчетный период.".
1.31.8. Пункт V.11 дополнить абзацами следующего содержания:
"Кроме того, к финансовым услугам относится аренда банковских
ячеек, а также услуги, предоставляемые системой S.W.I.F.T.
В Отчете не отражаются комиссии, взимаемые уполномоченными
банками при осуществлении денежных переводов физических лиц по
системам денежных переводов.".
1.32. После Порядка составления и представления отчетности по
форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами
за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов
интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера"
дополнить формой отчетности 0409404 "Сведения об инвестициях
уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных
организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами" и Порядком
составления и представления отчетности по форме 0409404 "Сведения об
инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме
кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами" в
редакции приложения 6 к настоящему Указанию.
1.33. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями,
паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и
нерезидентами":
1.33.1. Пункт I.4 дополнить предложением следующего содержания:
"Понятие "выгодоприобретатель" используется для составления
Отчета в соответствии с Положением Банка России от 19 августа 2004
года N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и
выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6
сентября 2004 года, N 6005 ("Вестник Банка России" от 10 сентября 2004
года N 54).".
1.33.2. Пункт I.5 дополнить абзацем следующего содержания:
"Для целей данного Отчета под вкладами, долями, паями в имуществе
понимаются вклады, доли, паи в имуществе, уставном, складочном
капитале, паевом фонде кооператива, созданных или создаваемых
юридических лиц, а также вклады по договору простого товарищества
(далее - вклады, доли, паи в имуществе).".
1.33.3. Пункт I.6 изложить в следующей редакции:
"I.6. В Отчете отражаются:
собственные операции отчитывающегося уполномоченного банка с
нерезидентами, включая операции с ценными бумагами, выпущенными банком
(далее - Банк);
операции, совершенные Банком во исполнение заключенных с
клиентами (резидентами и нерезидентами) брокерских, агентских
договоров, договоров доверительного управления. Для целей данного
Отчета такие операции отражаются как операции клиентов, в интересах
которых выступает Банк;
операции Банка в качестве платежного агента или номинального
держателя ценных бумаг. Для целей данного Отчета в качестве
плательщика указывается эмитент, а получателем указывается владелец
ценных бумаг;
операции депозитария Банка по перечислению депонентам сумм
погашения ценных бумаг, доходов по ценным бумагам, дивидендов по
акциям. Для целей данного Отчета в качестве получателя средств
указывается депонент Банка, а плательщиком указывается эмитент;
клиентские операции резидентов (кроме кредитных организаций), в
том числе клиентов-брокеров, не являющихся кредитными организациями и
выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах
своих клиентов-резидентов;
операции клиентов-брокеров (агентов, доверительных управляющих),
не являющихся кредитными организациями, совершенные ими с резидентами
в интересах своих клиентов-нерезидентов (далее - операции
клиентов-брокеров в интересах нерезидентов). Для целей данного Отчета
в качестве получателя (плательщика) средств указывается не брокер, а
его клиент-нерезидент.".
1.33.4. Пункт I.7 изложить в следующей редакции:
"I.7. В Отчете отражаются расчеты между резидентами и
нерезидентами по следующим видам операций с ценными бумагами (включая
ценные бумаги, выпущенные Банком), а также операции с вкладами,
долями, паями в имуществе:
выпуск, покупка и продажа ценных бумаг, долей, паев в имуществе
на первичном и вторичном рынках, включая операции выбытия-приобретения
по договору мены или взаимозачета, связанные с движением денежных
средств (происходит зачисление на счет (списание со счета));
операции по договорам с обратной продажей (РЕПО);
погашение долговых ценных бумаг;
выкуп акций эмитентом;
внесение вкладов в имущество созданного и вновь создаваемого
юридического лица (резидента или нерезидента), а также вкладов по
договору простого товарищества;
выплаты распределяемой части прибыли участникам общества,
кооператива, по договору простого товарищества;
выплата дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и
иным ценным бумагам;
погашение просроченной задолженности по основному долгу и
процентам (купонам) по ценным бумагам, а также выплаты процентов,
начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и
процентам.".
1.33.5. В пункте I.8:
абзац второй после слов "оба контрагента" дополнить словами
"(выгодоприобретателя)";
абзац пятый после слова "сделок)" дополнить словами ",
возмещаемые отдельными платежами";
дополнить новыми абзацами следующего содержания:
"выплаты налогов;
переводы и расчеты брокеров-резидентов со своими
клиентами-нерезидентами (поступления денежных средств на специальный
брокерский счет для инвестирования, в счет пополнения счета, списания
со специального брокерского счета денежных средств в пользу
нерезидента).".
1.33.6. В пункте II.3 слова "glb@cbr.ru" заменить словами
"inv@cbr.ru".
1.33.7. Пункт III.1 изложить в следующей редакции:
"III.1. Отчет состоит из трех разделов.
В разделе 1 "Операции по выпуску ценных бумаг, покупке и продаже
ценных бумаг, долей, паев, внесению вкладов в имущество на первичном и
вторичном рынках, а также операции по договорам с обратной продажей
(РЕПО)" отражаются:
собственные операции Банка;
операции, совершенные Банком с нерезидентами во исполнение
брокерских, агентских договоров, договоров доверительного управления,
заключенных со своими клиентами-резидентами, а также операции,
совершенные Банком с резидентами во исполнение брокерских, агентских
договоров, договоров доверительного управления, заключенных со своими
клиентами-нерезидентами;
клиентские операции резидентов (кроме кредитных организаций), в
том числе клиентов-брокеров, выступающих как от своего имени и за свой
счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов, с нерезидентами;
операции клиентов-брокеров, совершенные с резидентами в интересах
своих клиентов-нерезидентов.
В разделе 2 "Операции по погашению основного долга (корпуса),
выплатам дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и
иным ценным бумагам, выкупу долей, паев, выплаты распределенной части
прибыли" и разделе 3 "Операции по погашению просроченной задолженности
по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, включая
проценты, начисленные на просроченную задолженность" отражаются:
собственные операции Банка;
операции Банка, выступающего в качестве платежного агента,
номинального держателя, брокера, доверительного управляющего (если в
договоре клиента с Банком на брокерское обслуживание (доверительное
управление) предусмотрено перечисление указанных средств на
соответствующие счета Банка-брокера (управляющего)), а также
депозитария Банка по перечислению депонентам сумм погашения ценных
бумаг, доходов по ценным бумагам, дивидендов по акциям;
клиентские операции резидентов (кроме кредитных организаций), в
том числе клиентов-брокеров, выступающих как от своего имени и за свой
счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов;
операции клиентов-брокеров, совершенные в интересах нерезидентов
(зачисления на специальные брокерские счета поступивших от резидентов
в пользу нерезидентов-клиентов брокера сумм погашения ценных бумаг,
процентных (купонных) доходов по ценным бумагам, дивидендов по
акциям).".
1.33.8. В абзаце втором пункта III.2 слова "осуществления
расчетов по операции" заменить словами "зачисления (списания) денежных
средств на корреспондентский счет Банка. Если расчеты осуществляются
между клиентами одного банка, то указывается дата списания
(зачисления) средств со счета (на счет) клиента-резидента.".
Страницы: 1 2 |
Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"".