Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"".
3. Раздел 1 "Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами
и принадлежащие уполномоченному банку
на праве собственности"
3.1. Общая характеристика раздела 1
В разделе 1 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги, по
отношению к которым уполномоченный банк выступает в качестве
собственника и которые учитываются им на соответствующих балансовых,
внебалансовых счетах и счетах депо по состоянию на дату составления
Отчета.
В разделе 1 отражаются также ценные бумаги нерезидентов,
принадлежащие уполномоченному банку, находящиеся по состоянию на дату
составления Отчета в пути, на проверке, под арестом, на
переоформлении, а также обремененные обязательствами (блокированные,
заложенные, предназначенные к поставке, выставленные на торги).
При отражении данных в графах 2, 5 и 8 Отчета следует
использовать Реестр эмитентов и эмиссионных ценных бумаг,
представляемый в рамках программного обеспечения. Данные по прочим
эмитентам и ценным бумагам, не указанным в Реестре, заполняются на
основании имеющейся у уполномоченного банка информации.
3.2. Графа 1 "Номер строки"
Номер строки состоит из двух частей, разделенных точкой. Первая
часть соответствует номеру раздела формы, а вторая - порядковому
номеру строки. Номер последней строки каждого раздела должен
соответствовать количеству строк, указываемому в соответствующем поле
в конце формы.
3.3. Графа 2 "Идентификационный код ценной бумаги"
Для эмиссионных ценных бумаг указывается международный
идентификационный код ценной бумаги (ISIN) либо иной код,
присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой,
заменяющей ее в этом качестве организацией. Не допускается
использование для эмиссионных бумаг внутренних кодов уполномоченного
банка, а также кодов, присвоенных другими организациями, не
являющимися регистрационными.
Для неэмиссионных ценных бумаг допускается использование кодов
(номеров), присвоенных им организациями, не являющимися
регистрационными, а также присвоенных уполномоченным банком для их
учета.
3.4. Графа 3 "Код кодировочной системы"
В рамках данной формы отчетности для эмиссионных ценных бумаг
указывается двузначный код идентификационной кодовой системы, которая
использовалась при кодировании ценных бумаг, выпущенных нерезидентами,
в соответствии с Перечнем основных идентификационных кодировочных
систем по ценным бумагам и национальных регистрационных организаций,
приведенным в пункте 5 настоящего Порядка. Если кодировочная система
не указана в Перечне, то в данной графе указывается код "88".
Если для учета неэмиссионных ценных бумаг используются коды
(номера), присвоенные другими организациями, не являющимися
регистрационными, то в данной графе указывается код "99", если же
используются внутренние коды (номера) уполномоченного банка, то
указывается код "00".
3.5. Графа 4 "Код типа ценной бумаги"
В данной графе указываются следующие коды:
Для ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале:
УАО - обыкновенные акции;
УАП - привилегированные акции с участием;
УДР - депозитарные расписки, удостоверяющие права на акции,
выпущенные нерезидентами;
УПД - доли, паи;
УПР - прочие ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале
нерезидентов.
Для долгосрочных долговых ценных бумаг:
ДАН - "не участвующие" привилегированные акции;
ДКО - конвертируемые облигации и облигации с правом выбора сроков
погашения, последний из которых наступает через срок, превышающий год
после выпуска ценных бумаг;
ДДР - депозитарные расписки, удостоверяющие права на облигации,
выпущенные нерезидентами;
ДБД - свободно обращающиеся банковские депозитные сертификаты с
первоначальным сроком погашения более одного года;
ДОД - двухвалютные облигации;
ДОН - облигации с нулевым купоном и облигации с дисконтом;
ДОП - облигации с плавающей процентной ставкой;
ДОФ - облигации с фиксированной процентной ставкой;
ДОИ - индексированные облигации;
ДОО - ценные бумаги, обеспеченные активами, и привилегированные
сертификаты;
ДВО - долгосрочные векселя;
ДОК - долгосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием;
ДПР - прочие долгосрочные ценные бумаги.
Для краткосрочных долговых ценных бумаг:
ККВ - казначейские векселя и облигации с первоначальным сроком
погашения год и менее года;
КПВ - векселя;
КБД - свободно обращающиеся депозитные сертификаты с
первоначальным сроком погашения год и менее одного года;
КЭП - краткосрочные долговые ценные бумаги, выпускаемые в рамках
эмиссионных программ с банковской поддержкой;
КОК - краткосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием;
КПР - прочие краткосрочные ценные бумаги.
В случае если ценная бумага имеет характеристики, относящиеся к
разным кодам (например, двухвалютные облигации с плавающей процентной
ставкой), то уполномоченный банк указывает любой из возможных кодов по
своему усмотрению (в данном примере или ДОД, или ДОП).
3.6. Графа 5 "Наименование эмитента"
В данной графе указывается сокращенное наименование эмитента на
английском языке или языке оригинала.
По депозитарным распискам указывается наименование
нерезидента-эмитента акций (облигаций), лежащих в основе расписок, в
соответствии с подпунктом 2.2.4 настоящего Порядка.
3.7. Графа 6 "Наличие отношений прямого инвестирования"
Если между уполномоченным банком и нерезидентом, эмитентом ценных
бумаг, существуют отношения прямого инвестирования в соответствии с
пунктом 2.1 настоящего Порядка, то в данной графе указывается "ДА";
если между уполномоченным банком и нерезидентом, эмитентом данных
ценных бумаг, отсутствуют отношения прямого инвестирования в
соответствии с пунктом 2.1 настоящего Порядка - "НЕТ".
3.8. Графа 7 "Код клиента"
Для раздела 1 данная графа не заполняется.
3.9. Графа 8 "Код страны эмитента"
В этой графе указывается двузначный буквенный код страны,
резидентом которой является эмитент, в соответствии с Общероссийским
классификатором стран мира (ОКСМ). Если эмитентом является
международная организация, то в графе указывается код "XX" в
соответствии с подпунктом 2.2.12 настоящего Порядка.
3.10. Графа 9 "Количество ценных бумаг, штук"
Указывается количество ценных бумаг в штуках. В случае, если
количество акций или иных ценных бумаг, обеспечивающих участие в
капитале, является нецелым числом, данный показатель указывается с
округлением до целого числа.
3.11. Графа 10 "Код валюты ценной бумаги"
Указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной
бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ). Номинал
ценных бумаг, номинированных в валютах, вошедших в состав евро,
необходимо указывать в евро и по данной графе в качестве валюты
выпуска указать код евро - 978.
3.12. Графа 11 "Цена одной ценной бумаги, номинальная"
В данной графе указывается номинальная цена одной ценной бумаги,
в единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя знаками после
запятой.
3.13. Графа 12 "Цена одной ценной бумаги, рыночная"
В данной графе указывается рыночная цена одной ценной бумаги, в
единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя знаками после запятой.
3.14. Графа 13 "Общая стоимость пакета ценных бумаг, номинальная"
В данной графе указывается номинальная стоимость пакета ценных
бумаг, в единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя знаками после
запятой. Номинальная стоимость пакета ценных бумаг рассчитывается как
произведение количества ценных бумаг (графа 9) и номинальной цены
одной ценной бумаги (графа 11).
3.15. Графа 14 "Общая стоимость пакета ценных бумаг, рыночная"
В данной графе указывается рыночная стоимость пакета ценных
бумаг, в единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя знаками после
запятой. Рыночная стоимость пакета ценных бумаг рассчитывается как
произведение количества ценных бумаг (графа 9) и рыночной цены одной
ценной бумаги (графа 12).
3.16. Графа 15 "Код использованного метода оценки рыночной
стоимости ценных бумаг"
В данной графе указывается один из следующих кодов:
РЦ - на основе рыночных котировок;
СА - по доли пакета в стоимости чистых активов эмитента;
ДУ - на основе метода долевого участия;
СД - по стоимости, установленной органами управления эмитента;
ПЦ - по цене последней сделки с данной ценной бумагой (при
условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло
существенных изменений экономических условий);
ТС - расчетная текущая стоимость;
АС - по стоимости аналогичных ценных бумаг.
3.17. Графа 16 "Код места хранения ценных бумаг"
В данной графе указывается один из следующих кодов,
соответствующий месту хранения ценных бумаг:
С - в собственном депозитарии;
Б - в депозитариях кредитных организаций;
Р - у других резидентов, кроме кредитных организаций;
Н - у нерезидентов.
3.18. Графа 17 "Особые пометки"
В данной графе указывается один из кодов, характеризующих
состояние ценных бумаг, принадлежащих уполномоченному банку, а именно:
ЗБ - ценные бумаги, переданные по договорам займа и договорам с
обратной продажей, а также ценные бумаги в залоге;
ДУ - ценные бумаги, переданные в доверительное управление;
НД - ценные бумаги, зарегистрированные в реестре через
номинального держателя;
ОБ - ценные бумаги, обремененные обязательствами, а также
находящиеся в пути, под арестом, на проверке, переоформлении;
ПН - просроченные долговые ценные бумаги, в том числе
просроченные неопротестованные векселя;
ПО - просроченные опротестованные векселя и другие долговые
ценные бумаги, по которым должник отказался выполнять обязательства по
наступлении сроков платежа.
|
Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"".