Фрагмент документа "О СОВРЕМЕННЫХ ПОДХОДАХ К ОРГАНИЗАЦИИ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ".
Исполнительные органы
16. В рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору
"Совершенствование корпоративного управления в кредитных организациях"
особо отмечается важность соблюдения в деятельности исполнительных
органов кредитных организаций принципа коллегиальности принятия
решений. Порядок образования и полномочия единоличного и
коллегиального исполнительных органов определяются в уставе и
внутренних документах кредитной организации в соответствии с
Федеральными законами "Об акционерных обществах", "Об обществах с
ограниченной ответственностью" и "О банках и банковской деятельности"
<*>. Целесообразно относить к компетенции единоличного исполнительного
органа право принимать решения о проведении банковских операций и
других сделок, соответствующих установленным во внутренних документах
кредитной организации процедурам, порядкам и критериям, определяющим
целесообразность их осуществления <**>. В соответствии с
законодательством Российской Федерации компетенция коллегиального
исполнительного органа устанавливается общим собранием участников
(акционеров) или советом директоров (наблюдательным советом) кредитной
организации. К исключительной компетенции коллегиального
исполнительного органа целесообразно относить принятие решений о:
--------------------------------
<*> При определении порядка деятельности исполнительных органов
целесообразно учитывать их функции в рамках системы внутреннего
контроля, предусмотренные п. 2 Приложения 1 к Положению Банка России
от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных
организациях и банковских группах".
<**> Принятие решений о проведении сделок со связанными лицами
может выноситься на рассмотрение совета директоров (наблюдательного
совета) кредитной организации в случае превышения суммы такой сделки 3
процентов капитала кредитной организации (см. Письмо Банка России от
17.01.2005 N 2-Т "О совершении сделок со связанными с банком лицами и
оценке рисков, возникающих при их совершении"). В отдельных случаях
возможно определение во внутренних документах передачи права принятия
решений от руководителя к уполномоченным служащим кредитной
организации (см., например, Письмо Банка России от 17 февраля 2005 г.
N 31-Т "О применении пункта 2.3 Положения Банка России от 26 марта
2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к
ней задолженности" ("Вестник Банка России" от 24.02.2005 N 11)).
проведении банковских операций и других сделок (в том числе
предоставлении кредитов и займов) на сумму, превышающую 5 и более
процентов собственных средств (капитала) кредитной организации на
последнюю отчетную дату;
совершении банковских операций и других сделок, порядок и
процедуры проведения которых не установлены внутренними документами
кредитной организации, или вынесении на рассмотрение совета директоров
(наблюдательного совета) вопроса о целесообразности осуществления
указанных операций или других сделок;
совершении банковских операций и других сделок при наличии
отклонений от предусмотренных внутренними документами порядка и
процедур и превышении структурными подразделениями внутрибанковских
лимитов совершения банковских операций и других сделок (за исключением
банковских операций и других сделок, требующих одобрения общим
собранием участников (акционеров) или советом директоров
(наблюдательным советом);
классификации (реклассификации) ссудной задолженности в случае
предоставления льготных, переоформленных (в том числе
пролонгированных), недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов
(займов), просроченных ссуд, а также классификации (реклассификации)
прочих финансовых активов и внебалансовых инструментов в целях
формирования резервов на возможные потери.
17. Согласно Федеральным законам "Об акционерных обществах" и "Об
обществах с ограниченной ответственностью" лицо, осуществляющее
функции единоличного исполнительного органа, является председателем
коллегиального исполнительного органа кредитной организации.
В соответствии с рекомендациями Базельского комитета по
банковскому надзору "Совершенствование корпоративного управления в
кредитных организациях" в состав коллегиального исполнительного органа
рекомендуется также включать руководителя финансового департамента,
руководителя структурного подразделения по управлению банковскими
рисками (служащего, отвечающего за организацию работы по управлению
банковскими рисками), руководителей иных структурных подразделений,
осуществляющих наиболее значимые для кредитной организации банковские
операции и другие сделки.
18. Следуя зарубежной практике, уполномоченному в соответствии с
законодательством, учредительными и (или) внутренними документами
органу управления кредитной организации целесообразно устанавливать
следующие требования к порядку осуществления единоличным
исполнительным органом и членами коллегиального исполнительного органа
кредитной организации своих полномочий:
не принимать на себя обязательств и не совершать действий,
которые могут привести к возникновению конфликта интересов
исполнительного органа и участников (акционеров), кредиторов и
вкладчиков, иных клиентов кредитной организации;
обеспечивать проведение банковских операций и других сделок в
соответствии с законодательством Российской Федерации, уставом,
внутренними документами;
распределять обязанности между руководителями структурных
подразделений, контролировать их выполнение и своевременно
корректировать в соответствии с изменениями условий деятельности
кредитной организации;
организовать систему сбора, обработки и предоставления финансовых
и операционных данных о деятельности кредитной организации,
необходимых совету директоров (наблюдательному совету), исполнительным
органам для принятия обоснованных управленческих решений, включая
информацию о всех значимых для кредитной организации банковских
рисках;
к заседаниям совета директоров (наблюдательного совета)
заблаговременно представлять его членам информационные отчеты о
деятельности кредитной организации по следующим вопросам:
а) финансовые показатели деятельности кредитной организации;
б) достаточность собственных средств (капитала) для покрытия
принятых кредитной организацией рисков и предполагаемых расходов;
в) качество ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности и
портфеля ценных бумаг;
г) фактические размеры и достаточность резервов на возможные
потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также
резервов на возможные потери по прочим активам, обязательствам и
сделкам;
д) концентрация кредитов (займов) и инвестиций в разрезе отраслей
экономики, категорий заемщиков и тому подобное, а также планируемые
выдачи кредитов (предоставления займов) и инвестиции;
е) потери и доходы от продажи, погашения и передачи активов с
баланса кредитной организации, а также замены активов одного вида на
активы другого вида;
ж) показатели привлеченных средств (в том числе депозитов),
планируемые кредитной организацией мероприятия по привлечению средств
и оценка качества управления банковскими рисками;
з) сравнительный анализ вышеперечисленных показателей
деятельности кредитной организации по отношению к показателям за
предыдущие периоды и, по возможности, показателям конкурентов;
и) банковские операции и другие сделки кредитной организации, в
которых могут быть заинтересованы участники (акционеры), члены совета
директоров (наблюдательного совета), исполнительных органов и служащие
кредитной организации (их перечень, суммы, оценка риска);
к) меры, предпринимаемые исполнительными органами по соблюдению в
кредитной организации законодательства Российской Федерации,
учредительных, внутренних документов, норм профессиональной этики и
наиболее значительные проблемы в этой области;
л) любые иные сведения о признаках возможного ухудшения, фактах
снижения уровня финансовой устойчивости и (или) доходности кредитной
организации.
|
Фрагмент документа "О СОВРЕМЕННЫХ ПОДХОДАХ К ОРГАНИЗАЦИИ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ".