Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИЧЕСКИХ УКАЗАНИЙ ПО СОСТАВЛЕНИЮ И ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ".
2. Указания по заполнению формы "Отчет о формировании
средств пенсионных накоплений" (Форма 1)
2.1. Форма "Отчет о формировании средств пенсионных накоплений"
должна отражать движение денежных средств, составляющих средства
пенсионных накоплений по банковским счетам фонда, с 1 января отчетного
года по отчетную дату (далее - отчетный период).
2.2. Данные о поступлении средств пенсионных накоплений от других
лиц, а также данные о передаче средств пенсионных накоплений другим
лицам, предусмотренные в форме "Отчет о формировании средств
пенсионных накоплений", отражаются по каждому платежу отдельно, с
указанием наименования лица, от которого поступили и/или которому были
переданы указанные средства.
2.3. Данные о фондах, от которых поступили средства пенсионных
накоплений, в том числе данные о размере этих средств отражаются в
форме "Отчет о формировании средств пенсионных накоплений" на основе
данных выписок с банковских счетов фонда и соответствующих расчетных
документов, а также информации о суммах переданных средств пенсионных
накоплений в отношении каждого застрахованного лица, полученной от
указанных фондов.
Данные о фондах, которым были переданы средства пенсионных
накоплений, в том числе данные о размере этих средств, отражаются в
форме "Отчет о формировании средств пенсионных накоплений" на основе
данных выписок с банковских счетов фонда и соответствующих расчетных
документов (платежных поручений).
2.4. Денежные поступления на банковские счета фонда, не
предусмотренные формой "Отчет о формировании средств пенсионных
накоплений", но учитываемые в составе средств пенсионных накоплений,
отражаются по строке "Иные поступления" (строка 300 раздела 1). При
этом каждый вид таких денежных поступлений, а также их сумма
отражаются отдельной группой показателей в дополнение к строке "Иные
поступления".
2.5. Отчисления с банковских счетов фонда средств пенсионных
накоплений, не предусмотренные формой "Отчет о формировании средств
пенсионных накоплений", отражаются по строке "Иные отчисления" (строка
800 раздела 2). При этом каждый вид таких отчислений денежных средств,
а также их сумма отражаются отдельной группой показателей в дополнение
к строке "Иные отчисления".
2.6. Данные о денежных поступлениях и денежных отчислениях,
указанных в пунктах 2.4 и 2.5 настоящих Методических указаний,
отражаются в форме "Отчет о формировании средств пенсионных
накоплений" на основе данных из выписок с банковских счетов фонда и
соответствующих расчетных документов.
2.7. Сальдо между суммарными поступлениями денежных средств и их
отчислениями в течение отчетного периода должно соответствовать
величине, полученной от разницы между остатком средств пенсионных
накоплений на расчетном счете фонда на конец отчетного периода и
остатком указанных средств на начало отчетного периода (строка 100
раздела 3 "Средства пенсионных накоплений, сформированные в
негосударственном пенсионном фонде на начало и конец отчетного
периода").
2.8. В разделе 3 формы "Отчет о формировании средств пенсионных
накоплений" данные о средствах пенсионных накоплений, находящиеся в
доверительном управлении управляющих компаний, отражаются в разрезе
каждой управляющей компании, с которой фондом заключен договор
доверительного управления средствами пенсионных накоплений, с
указанием ее наименования.
|
Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИЧЕСКИХ УКАЗАНИЙ ПО СОСТАВЛЕНИЮ И ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ".