ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ БЮДЖЕТНОГО УЧЕТА НАЧИСЛЕНИЯ ТАМОЖЕННЫХ И ИНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНАХ. Приказ. Федеральная таможенная служба. 30.12.05 1270

8.5. Журнал операций по банковскому счету (ф. 0504071)

     170.  Журнал  операций по банковскому счету применяется для учета
движения  средств  на  лицевых  счетах таможенных органов, открытых на
балансовом    счете    40314   "Таможенные   и   другие   платежи   от
внешнеэкономической деятельности".
     171.  Учет  операций  по  движению денежных средств в иностранных
валютах  ведется  в  валюте Российской Федерации по курсу Центрального
банка  Российской  Федерации на дату совершения операций в иностранной
валюте.
     172.  Записи в журнале операций производятся на основании Реестра
поступлений  и  выбытий  средств  федерального бюджета по таможенным и
иным платежам.