Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ, ЗАКЛЮЧИВШЕГО ДОГОВОР ОБ ОКАЗАНИИ УСЛУГ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ ФЕДЕРАЛЬНОМУ ОРГАНУ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ, ОБЕСПЕЧИВАЮЩЕМУ ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ НАКОПИТЕЛЬНО-ИПОТЕЧНОЙ СИСТЕМЫ".
4. Учет активов, в которые инвестированы накопления
4.1. Учет имущества, составляющего инвестиционный портфель,
осуществляется на основе копий первичных документов в отношении
указанного имущества.
Учет имущества, составляющего совокупный инвестиционный портфель,
осуществляется на основе данных учета имущества по каждому
инвестиционному портфелю.
4.2. В отношении имущества, составляющего инвестиционный
портфель, специализированный депозитарий обязан принимать и хранить
копии следующих первичных документов:
договоры банковского счета;
договоры, на основании которых осуществляется распоряжение
имуществом, в том числе договоры купли-продажи, договоры банковского
вклада;
акты приема-передачи в случаях, когда их составление необходимо
для распоряжения имуществом;
выписки со счетов депо, на которых осуществляется учет прав на
ценные бумаги, составляющие инвестиционный портфель управляющей
компании, если учет прав на указанные ценные бумаги не осуществляется
специализированным депозитарием;
отчеты профессиональных участников рынка ценных бумаг, в том
числе отчеты уполномоченных дилеров на рынке государственных ценных
бумаг Российской Федерации о совершенных ими операциях с ценными
бумагами, составляющими инвестиционный портфель;
выписки с банковских счетов, а также прилагаемые к ним платежные
поручения;
иные документы, необходимые в соответствии с Федеральными
законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации
для распоряжения имуществом, составляющим инвестиционный портфель.
4.3. Специализированный депозитарий обязан регистрировать все
документы, поступающие к нему в связи с осуществлением его
деятельности, в день их поступления в журнале регистрации входящих
документов.
Запись в журнале регистрации входящих документов должна
содержать:
наименование документа и его порядковый номер, присваиваемый ему
последовательно по времени регистрации (входящий номер);
дату и время поступления документа;
номер (исходящий номер) и дату отправления документа (при
наличии);
наименование лица, направившего или вручившего документ.
4.4. Специализированный депозитарий обязан осуществлять
регистрацию каждого факта выдачи согласия на распоряжение накоплениями
в учетном журнале.
Ведение учетного журнала осуществляется отдельно по каждому
инвестиционному портфелю.
Запись в учетном журнале должна содержать дату и время выдачи
согласия на совершение сделки, связанной с инвестированием накоплений,
или на выдачу брокеру поручения о совершении такой сделки, с указанием
предмета сделки, а также срока действия такого согласия, либо согласия
на выдачу кредитной организации распоряжения о списании и перечислении
или выдаче денежных средств, составляющих накопления, с банковского
счета, с указанием суммы денежных средств, подлежащей списанию,
наименования плательщика, назначения платежа, основания платежа,
наименования получателя платежа, а также срока действия такого
согласия.
Регистрация осуществляется последовательно по времени выдачи
согласия на распоряжение накоплениями.
4.5. Специализированный депозитарий обязан регистрировать каждое
поступление (выбытие) имущества в состав (из состава) инвестиционного
портфеля в журнале учета накоплений.
Ведение журнала учета накоплений осуществляется отдельно по
каждому инвестиционному портфелю.
Запись в журнале учета накоплений должна содержать указание на
вид операции (зачисление, списание), совершенной с имуществом,
составляющим инвестиционный портфель, а также следующие сведения:
дату поступления (выбытия) имущества;
основание поступления (выбытия) имущества (договор купли-продажи,
погашение облигации, выплата накопленного купонного дохода и т.д.);
дату и время сделки, а также вид сделки (покупка/продажа) и сумма
сделки (без учета расходов на совершение сделки), в результате которой
поступило (выбыло) имущество, в случае, если имущество поступило
(выбыло) в результате совершения сделки;
описание поступившего (выбывшего) имущества;
количество и цена приобретения (выбытия) единицы приобретенного
(выбывшего) имущества, а в случае если этим имуществом являются
денежные средства, - сумма приобретенных (выбывших) денежных средств;
номер и дату регистрации документа, подтверждающего поступление
(выбытия) имущества, соответствующие номеру и дате регистрации
указанного документа в журнале регистрации входящих документов;
дату и время выдачи согласия (если такое согласие давалось)
специализированного депозитария на распоряжение имуществом, в
результате которого поступило (выбыло) имущество.
Регистрация каждого поступления (выбытия) имущества в состав (из
состава) инвестиционного портфеля в журнале учета накоплений
осуществляется последовательно по времени поступления документов,
подтверждающих указанное поступление (выбытие).
4.6. Специализированный депозитарий обязан каждый рабочий день
составлять перечень имущества, составляющего инвестиционный портфель,
а также перечень имущества, составляющего совокупный инвестиционный
портфель.
4.7. В перечне имущества, составляющего инвестиционный портфель,
указываются:
полное фирменное наименование управляющей компании, номер и дату
предоставления ей лицензии на осуществление деятельности по управлению
инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и
негосударственными пенсионными фондами;
номер договора доверительного управления;
дата и время составления перечня имущества;
рыночная стоимость активов, составляющих инвестиционный портфель;
описание каждого вида имущества, его количество, рыночную
стоимость (в отношении денежных средств на счетах в кредитных
организациях - сумму денежных средств, в отношении депозитов в
кредитных организациях - сумму депозитов и начисленных по ним
процентов), а также долю рыночной стоимости (суммы денежных средств,
суммы депозитов и начисленных по ним процентов) каждого вида имущества
в рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель, на
дату составления перечня имущества;
предусмотренные инвестиционной декларацией предельные значения
показателей, составляющих требования к структуре инвестиционного
портфеля;
указание на соответствие или несоответствие состава и структуры
инвестиционного портфеля требованиям Федерального закона, иных
нормативных правовых актов Российской Федерации и договора
доверительного управления.
4.8. В перечне имущества, составляющего совокупный инвестиционный
портфель, указываются:
дата и время составления перечня имущества;
рыночная стоимость активов, составляющих совокупный
инвестиционный портфель;
описание каждого вида имущества, его количество и рыночную
стоимость (в отношении денежных средств на счетах в кредитных
организациях - сумму денежных средств, в отношении депозитов в
кредитных организациях - сумму депозитов и начисленных по ним
процентов);
доля рыночной стоимости каждого вида имущества в рыночной
стоимости активов, составляющих совокупный инвестиционный портфель;
доля стоимости облигаций одного эмитента, в совокупном объеме,
находящихся в обращении облигаций этого эмитента, рассчитанную исходя
из номинальной стоимости одной облигации;
доля стоимости государственных ценных бумаг Российской Федерации
одного выпуска, в стоимости этого выпуска, рассчитанную исходя из
номинальной стоимости одной ценной бумаги;
доля рыночной стоимости акций одного эмитента в его
капитализации, рассчитанной исходя из рыночной цены одной акции
указанного эмитента, и их количества, находящихся в обращении;
стоимость чистых активов, составляющих совокупный инвестиционный
портфель.
Специализированный депозитарий вправе расширять перечни
имущества, указанные в настоящем пункте, сведениями об активах, не
включенных в эти перечни, но входящими в инвестиционный портфель и
совокупный инвестиционный портфель.
4.9. Описание имущества, включаемое журнал учета накоплений и
перечни имущества, должно содержать:
для денежных средств на счетах в кредитных организациях - полное
(сокращенное) фирменное наименование кредитной организации,
наименование валюты;
для депозитов в кредитных организациях - полное (сокращенное)
фирменное наименование кредитной организации, дата заключения и номер
договора банковского вклада;
для государственных ценных бумаг Российской Федерации,
государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации,
муниципальных облигаций, облигаций российских хозяйственных обществ, в
том числе облигаций с ипотечным покрытием, акций российских открытых
акционерных обществ - вид ценной бумаги (акция, облигация), полное
наименование эмитента, государственный регистрационный номер выпуска
(дополнительного выпуска);
для ипотечных сертификатов участия - полное (сокращенное)
фирменное наименование управляющего ипотечным покрытием,
индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечные сертификаты
участия с данным ипотечным покрытием;
для паев (акций, долей) иностранных индексных инвестиционных
фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги
иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов,
- наименование иностранного индексного инвестиционного фонда, полное
наименование управляющего активами этого фонда, название государства,
на территории которого зарегистрирован фонд;
для иных видов имущества - наименование имущества.
4.10. Специализированный депозитарий рассчитывает рыночную
стоимость активов, составляющих совокупный инвестиционный портфель,
путем сложения рыночной стоимости каждого инвестиционного портфеля.
4.11. Специализированный депозитарий определяет долю рыночной
стоимости каждого вида имущества в рыночной стоимости активов,
составляющих совокупный инвестиционный портфель, исходя из суммы
рыночной стоимости соответствующих активов в каждом инвестиционном
портфеле.
4.12. Специализированный депозитарий рассчитывает стоимость
чистых активов, составляющих совокупный инвестиционный портфель, путем
сложения стоимости чистых активов, составляющих каждый инвестиционный
портфель.
4.13. Ведение журнала регистрации входящих документов, учетных
журналов, журналов учета накоплений, а также составление перечней
имущества осуществляются с использованием электронной базы данных с
возможностью формирования документов на бумажных носителях и (или) на
бумажных носителях.
4.14. Специализированный депозитарий обязан по требованию
управляющей компании предоставлять ей сведения, необходимые для
составления ими отчетности, предусмотренной Федеральным законом и
иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
|
Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ, ЗАКЛЮЧИВШЕГО ДОГОВОР ОБ ОКАЗАНИИ УСЛУГ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ ФЕДЕРАЛЬНОМУ ОРГАНУ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ, ОБЕСПЕЧИВАЮЩЕМУ ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ НАКОПИТЕЛЬНО-ИПОТЕЧНОЙ СИСТЕМЫ".