Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО ОРГАНИЗАЦИИ И ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРОК ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЛИЦ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ С ТОВАРАМИ, ИНФОРМАЦИЕЙ, РАБОТАМИ, УСЛУГАМИ, РЕЗУЛЬТАТАМИ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, В ОТНОШЕНИИ К".
V. Проведение камеральных проверок
27. Камеральная проверка может назначаться при получении сведений
о возможных нарушениях участниками ВЭД, их обособленными
подразделениями законодательства Российской Федерации в области
экспортного контроля.
28. Камеральной проверкой может быть охвачено не более трех
календарных лет финансово-хозяйственной деятельности проверяемого
участника ВЭД, непосредственно предшествующих году проведения
проверки.
29. Камеральная проверка проводится по решению директора ФСТЭК
России (лица, его замещающего) или по решению руководителя
территориального органа ФСТЭК России. Решение о проведении проверки
оформляется приказом ФСТЭК России или ее территориального органа.
В приказе указываются:
руководитель структурного подразделения ФСТЭК России
(структурного подразделения территориального органа), которому
поручается организация проведения камеральной проверки, и состав
группы инспекторов;
подлежащие проверке сведения либо наименование проверяемого
участника ВЭД с указанием его действий или операций, которые
необходимо проверить;
дата начала и окончания проведения проверки.
30. Проверка отдельных сведений о возможном нарушении участником
ВЭД законодательства Российской Федерации в области экспортного
контроля может быть проведена без издания приказа и составления акта
камеральной проверки.
31. Срок проведения камеральной проверки не может превышать 5
месяцев. С учетом сложности проверки, количества и объема проверяемой
информации срок камеральной проверки может быть продлен назначившим ее
руководителем на 1 месяц.
Датой фактического начала проверочных мероприятий при проведении
камеральной проверки считается дата получения инспекторами
запрашиваемых для проведения проверки документов. Датой окончания
проверочных мероприятий при проведении камеральной проверки является
день подписания акта проверки всеми инспекторами.
32. При проведении камеральной проверки ФСТЭК России (ее
территориальный орган) вправе истребовать у проверяемого участника ВЭД
необходимые объяснения, сведения и документы.
33. По результатам камеральной проверки составляется и
подписывается акт проверки финансово-хозяйственной деятельности
(приложение N 5).
34. Акт, составленный по результатам камеральной проверки,
подписывается инспекторами, утверждается руководителем структурного
подразделения, которому была поручена организация проведения
камеральной проверки, и представляется лицу, назначившему камеральную
проверку.
Акт содержит:
номер и дату приказа о проведении камеральной проверки;
изложение фактических обстоятельств, установленных при проведении
камеральной проверки действий (операций) участника ВЭД, доказательств,
на которых основаны выводы инспекторов;
требования законодательства Российской Федерации в области
экспортного контроля, которые были нарушены участником ВЭД (при
установлении факта совершения участником ВЭД правонарушения);
выявленные недостатки в деятельности участника ВЭД;
выводы и предлагаемые решения в отношении участника ВЭД,
подготовленные инспекторами по результатам проверки, а также их
обоснование.
35. Акт составляется в трех экземплярах в срок, не превышающий 5
рабочих дней после завершения основных проверочных мероприятий.
В случае невозможности подписания акта отдельными инспекторами
(ввиду болезни, нахождения в командировке, отпуске или по другим
причинам) руководителем группы инспекторов в акте производится
соответствующая запись.
36. Второй и третий экземпляры акта вручаются (направляются)
участнику ВЭД (его уполномоченному лицу) в срок, не превышающий 5
рабочих дней со дня подписания акта.
Акт считается полученным участником ВЭД в момент его вручения
руководителю участника ВЭД (замещающему его лицу) либо уполномоченному
лицу под расписку или в случае направления акта заказным письмом - в
день его получения участником ВЭД.
37. Руководитель участника ВЭД (замещающее его лицо) в течение 10
рабочих дней со дня получения знакомится с актом, производит запись "с
актом ознакомлен, согласен", подписывает его и направляет второй
экземпляр акта в ФСТЭК России (ее территориальный орган) заказным
письмом с уведомлением о вручении или передает иным способом с
обязательной отметкой о дате передачи. В случае несогласия с актом
руководитель участника ВЭД (замещающее его лицо) представляет
обоснованные возражения по акту в целом или по его отдельным
положениям, а также документы (их заверенные копии) и материалы,
подтверждающие обоснованность возражений.
38. В случае если руководитель участника ВЭД (замещающее его
лицо) отказался от подписания акта либо не направил его в ФСТЭК России
(ее территориальный орган) в срок, предусмотренный в пункте 37
настоящей Инструкции, в первом экземпляре акта производится
соответствующая запись.
39. Акт рассматривается лицом, назначившим проверку, в срок, не
превышающий 10 рабочих дней с даты получения акта, подписанного
участником ВЭД.
40. В случае невозвращения в ФСТЭК России (ее территориальный
орган) руководителем участника ВЭД (замещающим его лицом) акта либо
нарушения срока его направления, предусмотренного в пункте 37
настоящей Инструкции, лицо, назначившее проверку, рассматривает акт и
принимает решение в отношении участника ВЭД в срок, не превышающий 45
дней с даты вручения (передачи) акта участнику ВЭД.
41. По окончании камеральной проверки все материалы формируются в
отдельное дело и подлежат хранению в ФСТЭК России (ее территориальном
органе).
|
Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО ОРГАНИЗАЦИИ И ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРОК ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЛИЦ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ С ТОВАРАМИ, ИНФОРМАЦИЕЙ, РАБОТАМИ, УСЛУГАМИ, РЕЗУЛЬТАТАМИ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, В ОТНОШЕНИИ К".