О ПРАВИЛАХ ВЫПУСКА И РЕГИСТРАЦИИ ЦЕННЫХ БУМАГ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. Инструкция. Центральный банк РФ (ЦБР). 10.03.06 128-И

Глава 12. Подготовка проспекта ценных бумаг

     12.1.  Проспект  ценных  бумаг  утверждается  советом  директоров
(наблюдательным советом) кредитной организации - эмитента.
     12.2.  Проспект  ценных  бумаг  должен  содержать  всю информацию
согласно  приложению  5 к настоящей Инструкции с сохранением нумерации
глав и пунктов указанного приложения.
     12.3.   В  случае,  если  кредитная  организация  по  объективным
причинам не может указать какую-либо требуемую в проспекте информацию,
в  соответствующей  статье проспекта делается запись "нет данных" (или
иная  аналогичная  по смыслу) с указанием причин отсутствия информации
(например:  "Операции  не  проводились",  "Наказания  не налагались" и
т.п.).
     12.4.   Проспект   ценных   бумаг  должен  быть  подписан  лицом,
осуществляющим  функции  единоличного исполнительного органа кредитной
организации   -   эмитента,   его  главным  бухгалтером  (иным  лицом,
выполняющим  его  функции),  подтверждающими тем самым достоверность и
полноту всей информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг.
     Проспект  ценных  бумаг также должен быть подписан аудитором, а в
случаях,  предусмотренных  нормативными  правовыми актами федерального
органа  исполнительной  власти  по  рынку  ценных  бумаг,  независимым
оценщиком,  подтверждающими  достоверность  информации в указанной ими
части проспекта ценных бумаг.
     Если  в  ходе  проверки  аудиторской  фирмой выявлены нарушения в
ведении   бухгалтерского   учета  кредитной  организации  -  эмитента,
требующие  изменения  ее  бухгалтерской  отчетности,  представленной в
проспекте  ценных  бумаг,  то  в  этом  случае в проспект ценных бумаг
должна  быть  включена  исправленная  отчетность  и  аудиторская фирма
должна сделать дополнительную запись с указанием данного факта.
     В  случае публичного размещения и/или публичного обращения ценных
бумаг   проспект   ценных   бумаг   может   быть  подписан  финансовым
консультантом   на   рынке  ценных  бумаг,  подтверждающим  тем  самым
достоверность  и  полноту  всей  информации,  содержащейся в проспекте
ценных  бумаг,  за  исключением  части, подтверждаемой аудитором и/или
оценщиком.  Финансовым  консультантом не может являться аффилированное
лицо кредитной организации - эмитента.
     В  случае  выпуска  облигаций с обеспечением лицо, предоставившее
обеспечение,  обязано подписать проспект ценных бумаг, подтверждая тем
самым достоверность информации об обеспечении.
     Проспект  облигаций  с  ипотечным  покрытием должен быть подписан
специализированным   депозитарием,   осуществляющим   ведение  реестра
ипотечного   покрытия  облигаций,  подтверждая  тем  самым  полноту  и
достоверность  информации,  содержащейся в реестре ипотечного покрытия
таких облигаций.
     12.5.  При  государственной регистрации проспекта ценных бумаг на
каждом  экземпляре  проспекта  ценных  бумаг  делается  отметка  о его
государственной   регистрации   и   указывается   присвоенный  выпуску
(дополнительному  выпуску) ценных бумаг индивидуальный государственный
регистрационный номер.