Фрагмент документа "О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ОТЧЕТА ПО ФОРМЕ N 1-НДС (ОВЭД) ПО ОСНОВНЫМ ВИДАМ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗА 2005 ГОД".
УКАЗАНИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ОТЧЕТА ПО ФОРМЕ 1-НДС (ОВЭД)
------------------------------------------------------------------------------------------
| Показатели | Код | Строка налоговой | Строка налоговой |
| | строки | декларации <1> и | декларации <2> и |
| | | других информационных | других информационных |
| | | ресурсов для заполнения | ресурсов для |
| | | показателей в | заполнения показателей |
| | | графах 2 - 10 по | в графах 2 - 10 по |
| | | соответствующему виду | соответствующему виду |
| | | экономической | экономической |
| | | деятельности | деятельности |
|---------------------------|--------|--------------------------|------------------------|
| А | Б | | |
|---------------------------|--------|--------------------------|------------------------|
| Сумма налога, | 100 | Сумма показателей | Сумма показателей |
| исчисленная по | | графы 6 Раздела 2.1 | графы 6 строки 300 |
| налогооблагаемым | | строки 300, графы 6 | Раздела 2.1, графы |
| объектам, всего | | строки 170 Раздела | 6 строки 170 |
| | | 2.2 Декларации по НДС | Раздела 2.2 |
| | | и графы 6 строки 410 | Декларации по НДС |
| | | Раздела 2 Декларации | и графы 6 строки |
| | | по НДС по налоговой | 330 Раздела 2 |
| | | ставке 0 процентов | Декларации по НДС |
| | | | по налоговой |
| | | | ставке 0 процентов |
|---------------------------|--------|--------------------------|------------------------|
| Б. Налоговые вычеты | | | |
|---------------------------|--------|--------------------------|------------------------|
| Сумма налоговых | 200 | Сумма показателей | Сумма показателей |
| вычетов, всего | | графы 4 строки 380 | графы 4 строки 380 |
| | | Раздела 2.1 | Раздела 2.1 |
| | | Декларации по НДС и | Декларации по НДС |
| | | графы 4 строки 640 | и графы 4 строки |
| | | Раздела 2 Декларации | 560 Раздела 2 |
| | | по НДС по налоговой | Декларации по НДС |
| | | ставке 0 процентов | по налоговой |
| | | | ставке 0 процентов |
|---------------------------|--------|--------------------------|------------------------|
| из них: | | | |
|---------------------------|--------|--------------------------|------------------------|
| сумма налога, уплаченная | 221 | Графа 4 строки 313 | Графа 4 строки 313 |
| по основным средствам, | | Раздела 2.1 | Раздела 2.1 |
| завершенным капитальным | | Декларации по НДС | Декларации по НДС |
| строительством | | | |
|---------------------------|--------|--------------------------|------------------------|
| сумма налога, уплаченная | 241 | Графа 4 строки 330 | Графа 4 строки 331 |
| таможенным органам при | | Раздела 2.1 | Раздела 2.1 |
| ввозе товаров на | | Декларации по НДС | Декларации по НДС |
| таможенную территорию | | | |
| Российской Федерации | | | |
|---------------------------|--------|--------------------------|------------------------|
| остальные вычеты | 222 | Строка 200 минус | Строка 200 минус |
| | | строка 221 минус | строка 221 минус |
| | | строка 241 формы | строка 241 формы |
| | | 1-НДС (овэд) | 1-НДС (овэд) |
|---------------------------|--------|--------------------------|------------------------|
| В. Общая сумма налога, | 300 | Разность показателей | Разность показателей |
| исчисленная по | | строки 100 и строки | строки 100 и |
| декларациям (300 = 100 - | | 200 формы 1-НДС | строки 200 формы |
| 200) | | (овэд) | 1-НДС (овэд) |
|---------------------------|--------|---------------------------------------------------|
| Г. Сумма налога, | 400 | Сумма показателей по кодам реквизитов 13 |
| доначисленная | | и 15 (вычитается) раздела VI; 11, 13 и |
| (уменьшенная) по | | 15 (вычитается) раздела VII и 9 раздела |
| результатам контрольной | | XIII информационного ресурса |
| работы | | "Камеральные налоговые проверки" (далее |
| | | - ИРКНП), сумма показателей по кодам |
| | | реквизитов 20 и 23 (вычитается) раздела |
| | | XXV, 18 и 21 (вычитается) раздела XXVI, |
| | | 5 раздела XXIII и 7 раздела XXX |
| | | информационного ресурса "Выездные |
| | | налоговые проверки" (далее - ИРВНП) |
|---------------------------|--------|---------------------------------------------------|
| Д. Сумма начисленных | 500 | Сумма показателей по кодам 2.7.2 и 2.7.3 |
| налоговых санкций и пеней | | раздела 2 информационного ресурса |
| - всего | | "Расчеты с бюджетом", КБК 182 1 03 01000 |
| | | 01 0000 110 |
|---------------------------|--------|---------------------------------------------------|
| Е. Сумма отсроченной | 600 | Сумма показателей граф 19, 20, 21 и 22 |
| (рассроченной) | | раздела VI информационного ресурса |
| задолженности, срок | | "Журнал результатов работы налоговых |
| уплаты которой приходится | | органов по принудительному взысканию |
| на отчетный период | | недоимки" (по соответствующим кодам |
| (включая проценты за | | справочника 1) |
| пользование бюджетными | | |
| средствами) | | |
|---------------------------|--------|---------------------------------------------------|
| Ж. Сумма | 700 | Сумма показателей граф 19, 20, 21 и 22 |
| реструктурированной | | раздела VI информационного ресурса |
| задолженности, подлежащая | | "Журнал результатов работы налоговых |
| погашению в соответствии | | органов по принудительному взысканию |
| с утвержденными графиками | | недоимки" (по соответствующим кодам |
| уплаты в отчетном периоде | | справочника 1) |
| (включая проценты за | | |
| пользование бюджетными | | |
| средствами) | | |
|---------------------------|--------|---------------------------------------------------|
| З. Сумма начисления, | 800 | Сумма показателей строк 300, 400, 500, |
| итого (800 = 300 + 400 + | | 600 и 700 формы 1-НДС (овэд) |
| 500 + 600 + 700) | | |
|---------------------------|--------|---------------------------------------------------|
| И. Уменьшено начислений | 900 | Сумма показателей по кодам реквизитов 13 |
| на сумму налога по | | раздела X, 14 раздела XI и 9 раздела |
| налоговой ставке 0 | | XIII ИРКНП и сумма показателей по кодам |
| процентов, признанную к | | реквизитов 5 раздела XXIII и 7 раздела |
| возмещению, всего | | XXX ИРВНП плюс сумма показателей по коду |
| | | реквизита 9 раздела XIII ИРКНП (в части |
| | | арбитражных судов) и по коду реквизита |
| | | 7 раздела XXX ИРВНП (в части |
| | | арбитражных судов) |
|---------------------------|--------|---------------------------------------------------|
| К. Сумма начисления - | 1000 | Разность показателей строки 800 и |
| всего (1000 = 800 - 900) | | строки 900 формы 1-НДС (овэд) |
|---------------------------|--------|---------------------------------------------------|
| Л. Заявлено к возмещению | 1100 | Раздел 2 Информационного ресурса |
| налогоплательщиками в | | "Камеральная налоговая проверка" по коду |
| текущем году по состоянию | | реквизита 2 (графа 4 строки 410 раздела |
| на отчетную дату (на | | 1 Декларации по НДС по налоговой |
| 01.01.06) | | ставке 0 процентов) с учетом реквизита |
| | | по коду 11 раздела 1 ИРКНП, т.е. за |
| | | период с 01.01.2005 по состоянию на |
| | | отчетную дату |
|---------------------------|--------|---------------------------------------------------|
| М. Фактически возмещено | 1200 | Формируется на основе раздела V "Учет |
| налогоплательщикам в | | операций налогового органа по возмещению |
| отчетном периоде по | | налога путем зачетов и (или) возвратов" |
| налоговой ставке 0 | | информационного ресурса результатов |
| процентов - всего | | работы по зачетам и возвратам |
------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<1> Налоговые декларации по НДС, утвержденные Приказом МНС России
от 20.11.2003 N БГ-3-03/644.
По уточненным (корректирующим) декларациям заполняются данные по
соответствующим строкам формы как разница между данными основной
(первичной) и уточненной (корректирующей) деклараций.
<2> Налоговые декларации по НДС, утвержденные Приказом Минфина
России от 03.03.2005 N 31н.
По уточненным (корректирующим) декларациям заполняются данные по
соответствующим строкам формы как разница между данными основной
(первичной) и уточненной (корректирующей) деклараций.
|
Фрагмент документа "О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ОТЧЕТА ПО ФОРМЕ N 1-НДС (ОВЭД) ПО ОСНОВНЫМ ВИДАМ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗА 2005 ГОД".