Фрагмент документа "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕРКЕ КАССОВОЙ РАБОТЫ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ (ИХ ФИЛИАЛАХ)".
ПЕРЕЧЕНЬ
ДОКУМЕНТОВ, НА ОСНОВАНИИ КОТОРЫХ ПРОВОДИТСЯ
ПРОВЕРКА ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ РАБОТЫ
В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
--------------------------------------------------------------------
| 1.| Учетная политика, утвержденная органами управления кредитной |
| | организации. |
|---|--------------------------------------------------------------|
| 2.| Рабочий план счетов бухгалтерского учета в кредитной |
| | организации и ее структурных подразделениях, утвержденный |
| | руководителем кредитной организации. |
|---|--------------------------------------------------------------|
| 3.| Внутренний документ, устанавливающий формы первичных учетных |
| | документов, применяемых для оформления операций, включая |
| | формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности, по |
| | которым не предусмотрены в альбомах Федеральной службы |
| | государственной статистики типовые формы первичных учетных |
| | документов, утвержденные руководителем кредитной |
| | организации. |
|---|--------------------------------------------------------------|
| 4.| Внутренний документ, регламентирующий правила |
| | документооборота и технологию обработки учетной информации, |
| | утвержденные руководителем кредитной организации. |
|---|--------------------------------------------------------------|
| 5.| Внутренний документ, устанавливающий порядок контроля за |
| | совершаемыми внутрибанковскими операциями, утвержденный |
| | руководителем кредитной организации. |
|---|--------------------------------------------------------------|
| 6.| Положение о кассовом подразделении кредитной организации и |
| | внутренних структурных подразделениях кредитной организации |
| | (ее филиала). |
|---|--------------------------------------------------------------|
| 7.| Лицензии на осуществление банковских операций, выданные |
| | Банком России. |
|---|--------------------------------------------------------------|
| 8.| Договоры на инкассацию и доставку собственных наличных |
| | денежных средств и ценностей, а также наличных денежных |
| | средств и ценностей, принадлежащих клиентам. |
|---|--------------------------------------------------------------|
| 9.| Распорядительные документы кредитной организации о |
| | назначении должностных лиц кредитной организации |
| | ответственными за сохранность ценностей. |
|---|--------------------------------------------------------------|
|10.| Должностные инструкции работников кассового подразделения |
| | кредитной организации. |
|---|--------------------------------------------------------------|
|11.| Договоры о материальной ответственности с должностными |
| | лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми и |
| | инкассаторскими работниками, выполняющими операции с |
| | наличными деньгами и другими ценностями. |
|---|--------------------------------------------------------------|
|12.| Письма территориального учреждения Банка России о |
| | согласовании минимально допустимого остатка наличных денег в |
| | операционной кассе кредитной организации на конец дня. |
|---|--------------------------------------------------------------|
|13.| Документы, свидетельствующие о прохождении кассовыми |
| | работниками обменного пункта специальной подготовки по |
| | способам определения признаков подлинности денежных знаков |
| | иностранных государств (группы государств) и чеков, а также |
| | платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка |
| | России. |
|---|--------------------------------------------------------------|
|14.| Ежедневные балансы кредитной организации (оборотные |
| | ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной |
| | организации (код формы отчетности 0409101 Указания Банка |
| | России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и |
| | порядке составления и представления форм отчетности |
| | кредитных организаций в Центральный банк Российской |
| | Федерации")). |
|---|--------------------------------------------------------------|
|15.| Договоры на кассовое обслуживание, заключаемые между |
| | кредитной организацией и клиентами. |
|---|--------------------------------------------------------------|
|16.| Заключение территориального учреждения Банка России о |
| | соблюдении кредитной организацией требований, установленных |
| | абзацем вторым пункта 3 и пунктом 6 приложения 1 к |
| | Положению Банка России N 199-П. |
|---|--------------------------------------------------------------|
|17.| Договор с организацией, предоставляющей услуги по охране |
| | кредитной организации, с указанием перечня объектов |
| | (помещений), передаваемых под охрану (в случае |
| | осуществления охраны кредитной организации (ее филиала) |
| | организацией, осуществляющей ее (его) охрану и имеющей |
| | лицензию на охранную деятельность, либо подразделением |
| | правоохранительных органов или силовых структур на |
| | договорной основе). |
|---|--------------------------------------------------------------|
|18.| Копий лицензий на осуществление негосударственной (частной) |
| | охранной деятельности организации, осуществляющей охранную |
| | деятельность. |
|---|--------------------------------------------------------------|
|19.| Акт приемки средств охранно-пожарной и тревожной |
| | сигнализации в эксплуатацию. |
|---|--------------------------------------------------------------|
|20.| Сертификаты соответствия на оборудование (в том числе |
| | защитное оборудование) помещений кредитной организации для |
| | совершения операций с ценностями. |
|---|--------------------------------------------------------------|
|21.| Договоры (страховые полисы) на добровольное имущественное |
| | страхование и страхование ответственности, а также лицензия |
| | страховой организации на осуществление страховой |
| | деятельности на территории Российской Федерации (в случае |
| | страхования денежной наличности и жизни кассовых работников |
| | кредитной организации). |
|---|--------------------------------------------------------------|
|22.| Справки по результатам предыдущих проверок. |
|---|--------------------------------------------------------------|
|23.| Копии жалоб в территориальное учреждение Банка России на |
| | неправомерные действия работников кредитной организации. |
--------------------------------------------------------------------
Приложение 5
к Методическим рекомендациям
по проверке кассовой работы
в кредитных организациях
(их филиалах)
|
Фрагмент документа "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕРКЕ КАССОВОЙ РАБОТЫ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ (ИХ ФИЛИАЛАХ)".