Фрагмент документа "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕРКЕ КАССОВОЙ РАБОТЫ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ (ИХ ФИЛИАЛАХ)".
2. Нарушения, которые допускаются
кредитными организациями при проведении ревизии ценностей
----------------------------------------------------------------------
| N п/п | Содержание нарушения | Нормативные правовые акты |
| | | Российской Федерации, в том |
| | | числе нормативные акты |
| | | Банка России |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 2.1. | Несоблюдение сроков | Пункт 8.1 Положения Банка |
| | проведения ревизий, | России N 199-П |
| | непроведение ревизии при | |
| | временной смене должностных | |
| | лиц, ответственных за | |
| | сохранность ценностей | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 2.2. | Отсутствие распорядительного | Пункт 8.3 Положения Банка |
| | документа кредитной | России N 199-П |
| | организации на проведение | |
| | ревизии | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 2.3. | Отсутствие подписей | Пункт 3.3 Положения Банка |
| | должностных лиц кредитной | России N 199-П |
| | организации, ответственных | |
| | за сохранность ценностей, | |
| | под остатками денежной | |
| | наличности и других | |
| | ценностей, выведенными в | |
| | книге (книгах) учета | |
| | денежной наличности и других | |
| | ценностей | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 2.4. | Отсутствие данных, которые | Пункт 8.10 Положения Банка |
| | обязательно должны быть | России N 199-П |
| | отражены в акте о | |
| | произведенной ревизии | |
| | ценностей операционной кассы | |
| | кредитной организации | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 2.5. | При ревизии ценностей в | Пункт 8.10 Положения Банка |
| | связи со сменой или | России N 199-П |
| | временной сменой | |
| | должностного лица, | |
| | ответственного за | |
| | сохранность ценностей | |
| | (кассового работника | |
| | внутреннего структурного | |
| | подразделения кредитной | |
| | организации (ее филиала)), в | |
| | акте не производились записи | |
| | о передаче денег и | |
| | ценностей, находящихся в | |
| | хранилище, ключей и печатей | |
| | от хранилища (денег, | |
| | ценностей и ключей от сейфа) | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 2.6. | Нарушение порядка хранения | Пункт 8.11 Положения Банка |
| | актов ревизий банкнот, | России N 199-П |
| | монеты и других ценностей | |
| | операционной кассы | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 2.7. | Во внутреннем структурном | Пункт 2.7.4 Положения Банка |
| | подразделении кредитной | России N 199-П |
| | организации (ее филиала) не | |
| | ведется книга учета денежной | |
| | наличности и других | |
| | ценностей в случае хранения | |
| | денежной наличности в | |
| | указанном подразделении | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 2.8. | В книгах учета денежной | Пункт 7.12 Положения Банка |
| | наличности и других | России N 199-П |
| | ценностей отражаются не все | |
| | ценности, находящиеся в | |
| | хранилище ценностей | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 2.9. | Книга учета принятых и | Приложение 4 к Положению |
| | выданных денег (ценностей) | Банка России N 199-П |
| | не заверена подписями | |
| | руководителя и главного | |
| | бухгалтера | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 2.10. | Нарушение порядка открытия | Пункты 7.2, 7.3, 7.5, 7.15 |
| | (закрытия) хранилища | Положения Банка России |
| | ценностей | N 199-П |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 2.99. | Другие нарушения, | |
| | допускаемые кредитными | |
| | организациями | |
----------------------------------------------------------------------
|
Фрагмент документа "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕРКЕ КАССОВОЙ РАБОТЫ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ (ИХ ФИЛИАЛАХ)".