Фрагмент документа "О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ УПОЛНОМОЧЕННЫМ БАНКАМ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ПОРЯДКЕ УЧЕТА УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ОФОРМЛЕНИЯ ПАСПОРТОВ СДЕЛОК (РЕДАКЦИЯ НА 08.08.2006)".
Глава 1. Порядок представления резидентами
и нерезидентами документов и информации
и учета валютных операций
1.1. Действие настоящей главы не распространяется на валютные
операции, осуществляемые:
кредитными организациями - резидентами от своего имени и за свой
счет, за исключением валютных операций, осуществляемых с
использованием специальных банковских счетов нерезидентов в валюте
Российской Федерации в порядке, установленном нормативным актом Банка
России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов;
через счета резидентов и нерезидентов, открытые в Банке России;
между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти,
специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на
осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5
Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле";
физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными
предпринимателями, за исключением валютных операций по специальным
банковским счетам "Ф", осуществляемым в порядке, установленном
нормативным актом Банка России о видах специальных счетов резидентов и
нерезидентов.
1.2. Резиденты (юридические лица и физические лица, в том числе
физические лица - индивидуальные предприниматели (далее - резиденты))
при осуществлении валютных операций в иностранной валюте представляют
в уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) (далее -
уполномоченный банк) следующие документы:
справку об идентификации по видам валютных операций средств в
иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списываемых с
банковского счета резидента, открытого в уполномоченном банке,
являющуюся документом, подтверждающим совершение валютной операции,
форма и порядок составления которой приведены в приложении 1 к
настоящей Инструкции (далее - справка о валютных операциях);
иные документы, являющиеся основанием для проведения валютной
операции, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О
валютном регулировании и валютном контроле".
1.3. Документы, указанные в пункте 1.2 настоящей Инструкции,
представляются резидентом при списании иностранной валюты с его счета
в уполномоченном банке либо не позднее 7 рабочих дней со дня
поступления иностранной валюты на его счет в уполномоченном банке.
1.4. Справка о валютных операциях подписывается в порядке,
установленном пунктами 3.7, 3.8 настоящей Инструкции.
1.5. При поступлении иностранной валюты на счет резидента в
уполномоченном банке, в случае если договором банковского счета между
уполномоченным банком и резидентом предусмотрено, что уполномоченный
банк самостоятельно заполняет справку о валютных операциях, указанная
справка резидентом в уполномоченный банк не представляется.
В этом случае справка о валютных операциях подписывается
сотрудником уполномоченного банка, уполномоченным осуществлять от
имени уполномоченного банка предусмотренные настоящим разделом
Инструкции действия по валютному контролю (далее - ответственное лицо
уполномоченного банка).
1.6. Уполномоченный банк принимает справку о валютных операциях
либо отказывает в ее принятии не позднее рабочего дня, следующего за
днем ее представления резидентом.
1.7. Уполномоченный банк проверяет соответствие информации,
указанной резидентом в справке о валютных операциях, сведениям,
содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения
валютных операций, а также соблюдение резидентом порядка оформления
справки о валютных операциях, установленного настоящей Инструкцией, в
срок не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления
резидентом в уполномоченный банк.
Принятая справка о валютных операциях подписывается ответственным
лицом уполномоченного банка, заверяется печатью уполномоченного банка,
используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке
России в порядке, установленном главой 8 настоящей Инструкции, и
помещается в материалы валютного контроля (далее - печать
уполномоченного банка).
Материалами валютного контроля для целей настоящей Инструкции
признаются подборка документов, формируемая в целях учета валютных
операций в соответствии с главой 7 настоящей Инструкции (далее - досье
по паспорту сделки) (в случае осуществления валютной операции, по
которой настоящей Инструкцией предусмотрено оформление паспорта
сделки), подборка документов, формируемая уполномоченным банком в
соответствии с нормативным актом Банка России о порядке резервирования
и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций,
также иные подборки документов, формируемые по усмотрению
уполномоченного банка для целей валютного контроля.
1.8. Уполномоченный банк отказывает в принятии справки о валютных
операциях в следующих случаях:
представленная резидентом справка о валютных операциях составлена
резидентом с нарушением требований, установленных настоящей
Инструкцией;
из представленных резидентом документов, указанных в абзаце
третьем пункта 1.2 настоящей Инструкции, следует несоответствие вида
проводимой валютной операции коду, указанному резидентом в
соответствии с Перечнем валютных операций клиентов уполномоченных
банков, указанным в приложении 2 к настоящей Инструкции (далее - код
вида валютной операции);
указанный резидентом код вида валютной операции не соответствует
установленным нормативным актом Банка России о видах специальных
счетов резидентов и нерезидентов основаниям зачисления на специальный
банковский счет резидента или списания со специального банковского
счета резидента.
1.9. Справка о валютных операциях с отметкой ответственного лица
уполномоченного банка о причине возврата, а также другие документы,
представленные резидентом в соответствии с пунктом 1.2 настоящей
Инструкции, возвращаются уполномоченным банком резиденту заказным
почтовым отправлением с уведомлением о вручении в срок не позднее
рабочего дня, следующего за днем их представления в уполномоченный
банк, либо передаются под расписку резиденту или лицу, действующему на
основании его доверенности.
В этом случае уполномоченный банк отказывает резиденту в
осуществлении валютной операции в соответствии с абзацем четвертым
части 5 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и
валютном контроле".
1.10. В случае представления резидентом в уполномоченный банк
документов, указанных в пункте 1.2 настоящей Инструкции, в электронном
виде служащий уполномоченного банка, принявший указанные документы,
воспроизводит (распечатывает) их на бумажном носителе, заверяет их
своей подписью с указанием даты воспроизведения (распечатки).
Указанные документы подписываются ответственным лицом
уполномоченного банка и заверяются печатью уполномоченного банка.
1.11. Уполномоченный банк в день представления резидентом
письменного заявления, составленного в произвольной форме, выдает
этому резиденту копию справки о валютных операциях, оформленной в
порядке, установленном в абзаце втором пункта 1.7 настоящей
Инструкции.
1.12. При осуществлении валютных операций в валюте Российской
Федерации резидент, за исключением кредитной организации, представляет
в уполномоченный банк следующие документы:
расчетный документ, оформленный в соответствии с требованиями,
установленными пунктом 1.14 настоящей Инструкции;
документы, являющиеся основанием для проведения валютной
операции, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О
валютном регулировании и валютном контроле".
При осуществлении валютных операций с использованием специальных
банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации в
порядке, установленном нормативным актом Банка России о видах
специальных счетов резидентов и нерезидентов, кредитная организация -
резидент оформляет расчетный документ в соответствии с требованиями,
установленными пунктом 1.14 настоящей Инструкции.
1.13. При осуществлении валютных операций в валюте Российской
Федерации нерезидент представляет в уполномоченный банк расчетный
документ, оформленный в соответствии с требованиями, установленными
пунктом 1.14 настоящей Инструкции.
1.14. Расчетный документ, указанный в абзацах втором и четвертом
пункта 1.12 и в пункте 1.13 настоящей Инструкции, должен содержать
после обязательных реквизитов (при их наличии) перед текстовой частью
в поле "Назначение платежа" (при аккредитивной форме расчетов - в поле
"Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок отгрузки
товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место
назначения)" следующую информацию:
код вида валютной операции в соответствии с приложением 2 к
настоящей Инструкции;
номер паспорта сделки (в случае осуществления валютной операции,
по которой настоящей Инструкцией предусмотрено оформление паспорта
сделки, за исключением случая, когда расчетный документ представляется
нерезидентом).
Указанная информация должна быть заключена в фигурные скобки и
иметь следующий вид:
{VO<код вида валютной операции>PS<номер паспорта сделки>}
Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются.
Разделительные символы "VO", "PS" указываются прописными
латинскими буквами (например, {VO10040PS04060001/0001/0000/1/0}).
В случае если требование об оформлении паспорта сделки не
установлено в соответствии с настоящей Инструкцией, соответствующая
информация в расчетный документ не включается (например, {VO10010}).
1.15. Уполномоченный банк проверяет соответствие информации,
указанной резидентом в расчетном документе, сведениям, содержащимся в
документах, являющихся основанием для проведения валютных операций, а
также соблюдение резидентом и нерезидентом порядка оформления
расчетных документов в соответствии с требованиями, установленными
настоящей Инструкцией и иными нормативными актами Банка России, и
порядка использования специальных банковских счетов, установленного
нормативными актами Банка России о видах специальных счетов резидентов
и нерезидентов.
В случае его надлежащего заполнения и оформления расчетный
документ принимается к исполнению.
1.16. Уполномоченный банк отказывает резиденту и нерезиденту в
выполнении распоряжения о проведении валютных операций, указанных в
пунктах 1.12 и 1.13 настоящей Инструкции, в следующих случаях:
расчетный документ оформлен с нарушением требований пункта 1.14
настоящей Инструкции;
из представленных резидентом документов, указанных в абзаце
третьем пункта 1.12 настоящей Инструкции, следует несоответствие
проводимой валютной операции коду вида валютной операции, указанному в
расчетном документе;
из расчетного документа следует несоблюдение установленного
нормативным актом Банка России о видах специальных счетов резидентов и
нерезидентов порядка их использования.
Расчетный документ и другие документы, представленные резидентом
или нерезидентом в соответствии с пунктами 1.12 и 1.13 настоящей
Инструкции, возвращаются уполномоченным банком резиденту или
нерезиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в
срок не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления в
уполномоченный банк, либо передаются под расписку резиденту, или
нерезиденту, или лицу, действующему на основании доверенности,
соответственно, резидента или нерезидента.
1.17. Уполномоченный банк ведет в электронном виде базу данных по
валютным операциям с отражением в ней следующей информации:
номер счета резидента или нерезидента;
дата совершения валютной операции;
направление платежа (1 - зачисление, 2 - списание);
код вида валютной операции;
сумма денежных средств, списанных со счета (зачисленных на счет)
при осуществлении валютной операции, в единицах валюты счета;
наименование банка получателя платежа при списании денежных
средств со счета или банка плательщика при зачислении денежных средств
на счет, указанное в расчетном документе;
банковский идентификационный код (указывается, если банком
получателя платежа или банком плательщика является уполномоченный
банк), код банка по справочнику "СВИФТ" для банка-нерезидента -
участника системы "СВИФТ", код "НР" - для других банков-нерезидентов;
номер паспорта сделки (при наличии паспорта сделки в соответствии
с требованиями настоящей Инструкции);
код валюты цены контракта (договора) - в случаях, предусмотренных
настоящей Инструкцией;
сумма валютной операции в единицах валюты цены контракта
(договора) - в случаях, предусмотренных настоящей Инструкцией.
По валютным операциям юридических лиц (резидентов и нерезидентов)
или физических лиц - индивидуальных предпринимателей (резидентов)
уполномоченный банк дополнительно отражает в базе данных следующую
информацию:
сведения о владельце счета:
полное или сокращенное наименование (если последнее имеется)
юридического лица или фамилия, имя, отчество (при наличии последнего)
физического лица - индивидуального предпринимателя, указанные в
договоре банковского счета;
код страны места жительства (места регистрации) в соответствии с
Общероссийским классификаторам стран мира. Для филиалов, постоянных
представительств и других обособленных или самостоятельных структурных
подразделений нерезидентов, находящихся на территории Российской
Федерации, указывается код страны места регистрации нерезидента. Если
страна места регистрации нерезидента неизвестна, указывается код
"997". Для межгосударственных и межправительственных организаций, их
филиалов и постоянных представительств в Российской Федерации
указывается код "998";
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (для юридических
лиц - нерезидентов указывается при его наличии);
дата государственной регистрации юридического лица или
физического лица - индивидуального предпринимателя;
адрес юридического лица (для юридического лица - резидента
указывается адрес (место нахождения) постоянно действующего
исполнительного органа юридического лица - резидента (в случае
отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридического
лица - резидента - адрес (место нахождения) иного органа или лица,
имеющих право действовать от имени юридического лица - резидента без
доверенности), по которому осуществляется связь с юридическим лицом -
резидентом, для нерезидента - адрес юридического лица - нерезидента в
стране регистрации); место жительства в Российской Федерации
физического лица - индивидуального предпринимателя в соответствии с
записью в Едином государственном реестре индивидуальных
предпринимателей;
дата открытия банковского счета юридического лица или физического
лица - индивидуального предпринимателя;
сведения о получателе платежа - при списании денежных средств со
счета юридического лица или физического лица - индивидуального
предпринимателя или сведения о плательщике - при зачислении денежных
средств на счет юридического лица или физического лица -
индивидуального предпринимателя:
наименование получателя платежа или плательщика, указанное в
расчетном документе;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (при его наличии
в расчетном документе).
По усмотрению уполномоченного банка в указанную в настоящем
пункте базу данных может быть включена иная информация, необходимая
для выполнения уполномоченным банком функций агента валютного контроля
в соответствии с актами валютного законодательства Российской
Федерации, актами органов валютного регулирования и актами органов
валютного контроля. Порядок ведения (в том числе структура) указанной
базы данных определяется уполномоченным банком самостоятельно.
1.18. Документы, представляемые резидентом и нерезидентом в
уполномоченный банк в соответствии с требованиями настоящей главы,
хранятся в уполномоченном банке не менее 3 лет с даты помещения
документа в материалы валютного контроля.
|
Фрагмент документа "О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ УПОЛНОМОЧЕННЫМ БАНКАМ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ПОРЯДКЕ УЧЕТА УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ОФОРМЛЕНИЯ ПАСПОРТОВ СДЕЛОК (РЕДАКЦИЯ НА 08.08.2006)".