ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРОГРАММЫ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО КВАЛИФИКАЦИОННОГО ЭКЗАМЕНА ДЛЯ СПЕЦИАЛИСТОВ ФИНАНСОВОГО РЫНКА ПО УПРАВЛЕНИЮ ИНВЕСТИЦИОННЫМИ ФОНДАМИ, ПАЕВЫМИ ИНВЕСТИЦИОННЫМИ ФОНДАМИ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫМИ ПЕНСИОННЫМИ ФОНДАМИ (ЭКЗАМЕН ПЯТОЙ СЕРИИ). Приказ. Федеральная служба по финансовым рынкам. 28.09.06 06-104/ПЗ-Н

2.2. Требования к составу и структуре активов
          акционерных инвестиционных фондов и активов паевых
         инвестиционных фондов. Определение стоимости чистых
          активов акционерных инвестиционных фондов и чистых
         активов паевых инвестиционных фондов. Оценка активов
          акционерных инвестиционных фондов и активов паевых
                        инвестиционных фондов

     Требования    к   составу   и   структуре   активов   акционерных
инвестиционных   фондов   и   активов  паевых  инвестиционных  фондов.
Требования   к   содержанию   инвестиционной  декларации  акционерного
инвестиционного    фонда    и    инвестиционной   декларации   паевого
инвестиционного  фонда.  Категории акционерных инвестиционных фондов и
паевых  инвестиционных  фондов  в  зависимости  от состава и структуры
активов.
     Требования    к   составу   и   структуре   активов   акционерных
инвестиционных   фондов   и   активов  паевых  инвестиционных  фондов,
относящихся к категории фондов денежного рынка. Требования к составу и
структуре  активов  акционерных инвестиционных фондов и активов паевых
инвестиционных  фондов,  относящихся  к  категории  фондов  облигаций.
Требования  к  составу  и структуре активов акционерных инвестиционных
фондов и активов паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории
фондов  акций.  Требования  к  составу и структуре активов акционерных
инвестиционных   фондов   и   активов  паевых  инвестиционных  фондов,
относящихся  к  категории  фондов  смешанных  инвестиций. Требования к
составу  и  структуре  активов  акционерных  инвестиционных  фондов  и
активов  паевых  инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов
прямых   инвестиций.   Требования   к   составу  и  структуре  активов
акционерных  инвестиционных  фондов  и  активов  паевых инвестиционных
фондов,  относящихся  к  категории  фондов  недвижимости. Требования к
составу  и  структуре  активов  акционерных  инвестиционных  фондов  и
активов   паевых   инвестиционных   фондов,  относящихся  к  категории
индексных фондов. Требования к составу и структуре активов акционерных
инвестиционных   фондов   и   активов  паевых  инвестиционных  фондов,
относящихся  к категории фондов особо рисковых (венчурных) инвестиций.
Требования  к  составу  и структуре активов акционерных инвестиционных
фондов и активов паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории
ипотечных фондов.
     Сроки  устранения управляющей компанией несоответствий по составу
и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых
инвестиционных  фондов.  Последствия  нарушений  управляющей компанией
требований  к  составу  и структуре активов акционерных инвестиционных
фондов и активов паевых инвестиционных фондов.
     Сроки и порядок определения стоимости чистых активов акционерного
инвестиционного  фонда.  Порядок  определения стоимости чистых активов
открытого,  интервального  паевых  инвестиционных  фондов  и закрытого
паевого  инвестиционного  фонда.  Порядок  оценки  активов  и пассивов
паевого  инвестиционного  фонда, учитываемых при определении стоимости
чистых  активов  паевого  инвестиционного  фонда. Понятие признаваемой
котировки  ценной  бумаги.  Отличия ценных бумаг, имеющих признаваемые
котировки,   от   ценных   бумаг,  включенных  в  котировальные  листы
организаторов  торговли  на рынке ценных бумаг. Балансовая стоимость и
порядок  расчета  оценочной стоимости по различным видам ценных бумаг.
Понятие  средневзвешенной  цены  (курса)  ценной  бумаги.  Определение
стоимости  чистых  активов,  расчетной  стоимости инвестиционного пая,
определение  суммы,  на  которую  выдается инвестиционный пай, и суммы
денежной   компенсации,   подлежащей  выплате  в  связи  с  погашением
инвестиционного    пая.    Порядок    возврата    средств   владельцам
инвестиционных  паев  или  возврата  средств  в счет имущества паевого
инвестиционного  фонда  в  случае  ошибочного расчета стоимости одного
инвестиционного пая.
     Порядок    и    сроки    составления    отчетности   акционерного
инвестиционного     фонда.     Перечень     отчетности    акционерного
инвестиционного  фонда.  Особенности  порядка  ведения  бухгалтерского
учета  и  составления бухгалтерской отчетности в паевом инвестиционном
фонде.   Учет  операций  с  активами  паевого  инвестиционного  фонда.
Ответственность  и  обязанность  управляющей  компании  по организации
бухгалтерского  учета  в  паевом  инвестиционном  фонде. Учет издержек
управляющей  компании  в  отношении  имущества,  составляющего  паевой
инвестиционный  фонд.  Особенности состава затрат управляющей компании
паевого   инвестиционного   фонда.   Перечень  отчетности  управляющей
компании  в  отношении  имущества, составляющего паевой инвестиционный
фонд.  Порядок  и  сроки составления отчетности управляющей компании в
отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд.