МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОВЕРКЕ ПРАВИЛЬНОСТИ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РАЗМЕРА РЫНОЧНОГО РИСКА. Письмо. Центральный банк РФ (ЦБР). 15.06.06 85-Т

Глава 1. Основные положения

     1.1. Настоящие Методические рекомендации по проверке правильности
расчета  кредитными  организациями  размера  рыночного  риска (далее -
Методические  рекомендации)  разъясняют  порядок проверки правильности
расчета  кредитными  организациями  размера  рыночного  риска. В целях
настоящих  Методических  рекомендаций  под  рыночным риском понимается
риск   возникновения   у   кредитной  организации  убытков  вследствие
неблагоприятного  изменения рыночной стоимости финансовых инструментов
торгового  портфеля  и  производных  финансовых инструментов кредитной
организации,  а  также  курсов  иностранных  валют и (или) драгоценных
металлов (далее - рыночный риск).
     1.2.   Проверка  правильности  расчета  кредитными  организациями
размера  рыночного риска (далее - проверка) проводится уполномоченными
представителями Банка России в соответствии со статьей 73 Федерального
закона  "О  Центральном  банке  Российской  Федерации (Банке России)",
Инструкцией  Банка  России  от 25 августа 2003 года N 105-И "О порядке
проведения    проверок    кредитных    организаций    (их    филиалов)
уполномоченными    представителями   Центрального   банка   Российской
Федерации"  (далее  -  Инструкция  Банка России N 105-И) и Инструкцией
Банка   России  от  1  декабря  2003  года  N  108-И  "Об  организации
инспекционной  деятельности  Центрального  банка  Российской Федерации
(Банка России)" (далее - Инструкция Банка России N 108-И).
     1.3. Целью проверки является:
     - проверка    соответствия    внутренних   документов   кредитной
организации,  определяющих  порядок  расчета  размера рыночного риска,
требованиям   законодательных,   нормативных  и  иных  правовых  актов
Российской  Федерации,  в  том  числе  Положения  Банка  России  от 24
сентября  1999 года N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями
размера рыночных рисков" (далее - Положение Банка России N 89-П);
     - оценка   соблюдения   кредитной  организацией  порядка  расчета
совокупного  размера рыночного риска для включения в расчет показателя
достаточности  собственных  средств  (капитала)  (норматив  H1), в том
числе на основе результатов проверки:
     правильности   формирования   кредитной   организацией  торгового
портфеля ценных бумаг;
     соответствия   операций   кредитной   организации  с  финансовыми
инструментами    торгового   портфеля   и   производными   финансовыми
инструментами,   проведение   которых   сопровождается  возникновением
рыночного  риска,  требованиям законодательства Российской Федерации и
нормативных актов Банка России;
     достоверности   учета   (отчетности)   кредитной  организации  по
операциям   с   финансовыми   инструментами   торгового   портфеля   и
производными финансовыми инструментами;
     - оценка    правильности   расчета   размера   рыночного   риска,
включающего процентный риск, фондовый риск, валютный риск.
     1.4.  Перечень  федеральных  законов,  нормативно-правовых и иных
актов,   рекомендуемых  для  использования  при  проведении  проверки,
приведен в приложении 1 к настоящим Методическим рекомендациям.