Фрагмент документа "МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОВЕРКЕ ПРАВИЛЬНОСТИ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РАЗМЕРА РЫНОЧНОГО РИСКА".
ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ
НАРУШЕНИЙ, КОТОРЫЕ МОГУТ БЫТЬ ВЫЯВЛЕНЫ
ПРИ ПРОВЕРКЕ ПРАВИЛЬНОСТИ РАСЧЕТА КРЕДИТНОЙ
ОРГАНИЗАЦИЕЙ РАЗМЕРА РЫНОЧНОГО РИСКА
--------------------------------------------------------------------------
| N п/п | Содержание нарушения | Нормативные акты |
| | | Банка России |
|-------|----------------------------------------------------------------|
| 1. | Нарушения при формировании торгового портфеля |
|-------|----------------------------------------------------------------|
| 1.1. | В кредитной организации | подпункт 1.2.14 |
| | отсутствует (имеется неполная, | Положения Банка России |
| | устаревшая) информация биржи и/или | N 89-П |
| | организатора торговли о | |
| | средневзвешенной цене финансовых | |
| | инструментов торгового портфеля | |
|-------|-------------------------------------|--------------------------|
| 1.2. | Отражение ценных бумаг торгового | подпункт 3.1.1 |
| | портфеля на балансовых счетах по | приложения 11 к |
| | учету ценных бумаг инвестиционного | Положению Банка России |
| | портфеля | N 205-П |
|-------|-------------------------------------|--------------------------|
| 1.3. | Необоснованное перемещение ценных | пункт 3.2 приложения |
| | бумаг из одного портфеля в другой | 11 к Положению Банка |
| | по счетам бухгалтерского учета | России N 205-П |
| | котируемых/некотируемых ценных | |
| | бумаг | |
|-------|-------------------------------------|--------------------------|
| 1.4. | Несовпадение даты отражения | пункт 4.1 приложения |
| | операции с ценными бумагами | 11 к Положению Банка |
| | торгового портфеля с датой | России N 205-П |
| | перехода прав на ценную бумагу | |
|-------|-------------------------------------|--------------------------|
| 1.5. | Учет ценных бумаг торгового | подпункт 4.3.2 |
| | портфеля по цене приобретения | приложения 11 к |
| | | Положению Банка России |
| | | N 205-П |
|-------|----------------------------------------------------------------|
| 2. | Нарушения при определении чистой позиции |
|-------|----------------------------------------------------------------|
| 2.1. | В расчет величины чистой позиции | подпункт 1.4.1 |
| | на дату составления отчетности | Положения Банка России |
| | включены финансовые инструменты по | N 89-П |
| | балансовой стоимости. Отсутствие | |
| | переоценки финансовых инструментов | |
| | торгового портфеля по | |
| | средневзвешенной цене | |
|-------|----------------------------------------------------------------|
| 3. | Нарушения при расчете размера процентного риска |
|-------|----------------------------------------------------------------|
| 3.1. | Необоснованное исключение из | пункт 2.1 Положения |
| | расчета процентного риска | Банка России N 89-П |
| | отдельных финансовых инструментов | |
| | торгового портфеля кредитной | |
| | организации | |
|-------|-------------------------------------|--------------------------|
| 3.2. | Необоснованное распределение | пункт 2.3 Положения |
| | финансовых инструментов торгового | Банка России N 89-П |
| | портфеля по группам в разрезе | |
| | рисков | |
|-------|-------------------------------------|--------------------------|
| 3.3. | Отсутствие расчета размера | пункт 2.2 Положения |
| | процентного риска отдельно по | Банка России N 89-П |
| | каждому виду валюты | |
|-------|-------------------------------------|--------------------------|
| 3.4. | Необоснованное распределение | подпункт 2.4.2 |
| | чистых позиций по финансовым | Положения Банка |
| | инструментам по временным | России N 89-П |
| | интервалам в зависимости от | |
| | срока, оставшегося до даты платежа | |
|-------|----------------------------------------------------------------|
| 4. | Нарушения при расчете размера фондового риска |
|-------|----------------------------------------------------------------|
| 4.1. | Необоснованное исключение из | пункт 3.2 Положения |
| | расчета размера фондового риска | Банка России N 89-П |
| | отдельных финансовых инструментов | |
|-------|-------------------------------------|--------------------------|
| 4.2. | Необоснованное распределение | пункт 3.3 Положения |
| | финансовых инструментов по | Банка России N 89-П |
| | страновым портфелям | |
|-------|-------------------------------------|--------------------------|
| 4.3. | Необоснованное распределение | пункт 3.4 Положения |
| | финансовых инструментов в рамках | Банка России N 89-П |
| | странового портфеля по группам, в | |
| | зависимости от уровня риска | |
|-------|-------------------------------------|--------------------------|
| 4.4. | Отсутствие расчета размера | пункт 2.2 Положения |
| | фондового риска отдельно по | Банка России N 89-П |
| | каждому виду валюты | |
|-------|----------------------------------------------------------------|
| 5. | Нарушения при расчете размера валютного риска |
|-------|----------------------------------------------------------------|
| 5.1. | Отсутствие расчета чистых позиций | пункт 1.4 Инструкции |
| | отдельно по каждой иностранной | N 124-И |
| | валюте и по каждому драгоценному | |
| | металлу | |
|-------|-------------------------------------|--------------------------|
| 5.2. | Неправильное включение в расчет | подпункт 1.5.1 |
| | балансовой позиции резервов на | Инструкции N 124-И |
| | возможные потери | |
|-------|-------------------------------------|--------------------------|
| 5.3. | На конец операционного дня сумма | подпункт 2.1.1 |
| | всех длинных (коротких) открытых | Инструкции N 124-И |
| | валютных позиций в отдельных | |
| | иностранных валютах и отдельных | |
| | драгоценных металлах, а также | |
| | балансирующая позиция в рублях | |
| | превышает 20% собственных средств | |
| | (капитала) | |
|-------|-------------------------------------|--------------------------|
| 5.4. | На конец операционного дня любая | подпункт 2.1.2 |
| | длинная (короткая) открытая | Инструкции N 124-И |
| | валютная позиция в отдельных | |
| | иностранных валютах и отдельных | |
| | драгоценных металлах, а также | |
| | балансирующая позиция в рублях | |
| | превышает 10% собственных средств | |
| | (капитала) | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------
|
Фрагмент документа "МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОВЕРКЕ ПРАВИЛЬНОСТИ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РАЗМЕРА РЫНОЧНОГО РИСКА".