МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОВЕРКЕ ПРАВИЛЬНОСТИ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РАЗМЕРА РЫНОЧНОГО РИСКА. Письмо. Центральный банк РФ (ЦБР). 15.06.06 85-Т

Глава 5. Рекомендации по проверке правильности
                   расчета размера фондового риска

     5.1.  Рекомендуется  запросить у кредитной организации внутренние
документы,   определяющие   порядок  управления  фондовым  риском,  и,
используя данные этих документов, проверить правильность установления:
     лимитов  вложений  в  фондовые  ценности,  в  том  числе  в акции
организаций-эмитентов  и  производные  финансовые  инструменты,  и/или
ограничений  на  проведение  операций с фондовыми ценностями торгового
портфеля и производными финансовыми инструментами;
     ограничений    и    лимитов    на    структуру   портфеля   акций
компаний-эмитентов;
     лимитов  и  ограничений  на  проведение  операций  с  финансовыми
инструментами    торгового   портфеля   и   производными   финансовыми
инструментами по договорам с обратной продажей и договорам займа;
     лимитов  и  ограничений  на  операции  с производными финансовыми
инструментами,  базисным  активом которых являются акции обыкновенные,
депозитарные расписки, конвертируемые финансовые инструменты.
     5.2.  Проверяется  соответствие  перечня  финансовых инструментов
торгового портфеля и производных финансовых инструментов, включаемых в
расчет  фондового риска, требованиям пункта 3.2 Положения Банка России
N 89-П.
     5.3. При проверке правильности расчета размера фондового риска на
основании  данных первичных учетных документов, в том числе о величине
изменений  рыночных  цен  на  фондовые  ценности  торгового портфеля и
производные  финансовые  инструменты,  предусмотренных фондовой биржей
или   организатором   торговли,   выписок   расчетных   организаций  и
депозитариев, договоров или иных соглашений проверяется правильность:
     распределения   чистых  позиций  по  балансовым  и  внебалансовым
финансовым инструментам по страновым портфелям;
     компенсации  однородных  позиций  по  балансовым  и внебалансовым
финансовым инструментам в рамках странового портфеля;
     включения  в страновой портфель остаточного риска по всем длинным
и коротким опционным позициям;
     распределения  в  рамках  странового  портфеля  чистых позиций по
балансовым и внебалансовым финансовым инструментам по группам рисков.
     5.4. Проверяется правильность расчета:
     размера  специального фондового риска как суммы взвешенных чистых
длинных  позиций  и чистых коротких позиций по финансовым инструментам
по каждому страновому портфелю (брутто-позиция);
     размера  общего  фондового  риска  как  разницы между суммой всех
длинных  и  суммой всех коротких позиций по финансовым инструментам по
каждому страновому портфелю (нетто-позиция), взвешенной на 8%;
     размера  фондового риска как суммы размера специального фондового
риска и размера общего фондового риска.
     Расчетное значение размера фондового риска сравнивается с данными
отчетности  по форме 0409153 "Сводный отчет о размере рыночного риска"
на соответствующую отчетную дату.