Фрагмент документа "О ПОРЯДКЕ ОБМЕНА ИНФОРМАЦИЕЙ ОБ ОТКРЫТИИ ИЛИ О ЗАКРЫТИИ СЧЕТА, ОБ ИЗМЕНЕНИИ РЕКВИЗИТОВ СЧЕТА, ПОСТУПАЮЩЕЙ ОТ БАНКОВ".
О ПОРЯДКЕ ОБМЕНА ИНФОРМАЦИЕЙ
ОБ ОТКРЫТИИ ИЛИ О ЗАКРЫТИИ СЧЕТА, ОБ ИЗМЕНЕНИИ
РЕКВИЗИТОВ СЧЕТА, ПОСТУПАЮЩЕЙ ОТ БАНКОВ
ПИСЬМО
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
5 февраля 2007 г.
N ЧД-6-09/74@
(Д)
Федеральная налоговая служба в связи с вступлением в силу с 5
февраля текущего года Приказа ФНС России от 13.12.2006 N САЭ-3-09/861@
"Об утверждении форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об
изменении реквизитов счета" сообщает следующее.
Учитывая, что положение Банка России "О порядке сообщения
кредитной организацией налоговому органу об открытии или о закрытии
счета, об изменении реквизитов счета в электронном виде" (далее -
Положение Банка России), приложением к которому являются Требования к
структуре и форматам файлов обмена информацией об открытии или о
закрытии счета, об изменении реквизитов счета между налоговыми
органами и банками (версия 5.00), разработанные ФГУП "ГНИВЦ ФНС
России", до настоящего времени не утверждено, Федеральная налоговая
служба направляет Временные требования к структуре и форматам файлов
обмена информацией об открытии или о закрытии счета, об изменении
реквизитов счета между налоговыми органами и банками (версия 5.00)
(далее - Временные требования) (приложение 1 к настоящему письму) с
целью доведения до специализированных операторов связи и в
рекомендательной форме до банков.
Банки, принявшие положительное решение о представлении сообщения
банка об открытии (закрытии) счета и сообщения банка об изменении
реквизитов счета (далее - сообщение) в электронном виде, направляют
сообщения в налоговый орган по месту своего нахождения через
специализированного оператора связи.
Вместе с тем, в целях исключения дублирования представления
банками сообщений во исполнение обязанности, установленной положениями
статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации, и во исполнение
обязанности, установленной положениями статьи 5 Федерального закона от
08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей", возможно представление банками
сообщений однократно в налоговый орган по месту своего нахождения.
Кроме того, допускается направление сообщений в электронном виде
через специализированного оператора связи или на бумажном носителе
филиалами банков в налоговый орган по месту нахождения филиала банка.
Информационное взаимодействие налоговых органов при обмене
информацией об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов
счета осуществляется налоговыми органами в соответствии с Временным
порядком информационного взаимодействия налоговых органов при обмене
информацией об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов
счета организации, индивидуального предпринимателя, нотариуса,
занимающегося частной практикой, и адвоката, учредившего адвокатский
кабинет, поступающей от банков в электронном виде или на бумажном
носителе (далее - Временный порядок) (приложение 2 к настоящему
письму), и Требованиями к структуре и форматам файлов обмена
информацией между налоговыми органами при передаче сообщений банка об
открытии (закрытии, изменении реквизитов) счета (версия 5.00) (далее -
Требования) (приложение 3 к настоящему письму).
Информационное взаимодействие между налоговыми органами и банками
при обмене информацией об открытии или о закрытии счета, об изменении
реквизитов счета осуществляется в соответствии с настоящим письмом и
Временными требованиями.
Временные требования и Требования разработаны в целях реализации
Положения Банка России, в связи с чем при соблюдении указанных
требований до вступления в силу Положения Банка России следует
учитывать следующее.
1. При поступлении от банка сообщения на бумажном носителе
налоговый орган по месту нахождения банка (далее - НОБ) осуществляет
действия, изложенные в разделе 6 Временного порядка.
При успешном осуществлении ввода в информационную систему
сведений о счете, содержащихся в сообщении, поступившем в НОБ на
бумажном носителе, НОБ формирует Квитанцию о принятии сообщения банка
об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета (далее
- Квитанция о принятии сообщения) и направляет ее в банк на бумажном
носителе.
В случае отсутствия обязательных для заполнения показателей в
сообщении, поступившем в НОБ на бумажном носителе, НОБ без
осуществления ввода в информационную систему формирует Квитанцию о
непринятии сообщения банка об открытии или о закрытии счета, об
изменении реквизитов счета (далее - Квитанция о непринятии сообщения)
и направляет ее в банк на бумажном носителе.
Электронные копии сообщений, поступивших от банка на бумажном
носителе, сформированные в результате автоматизированной обработки,
направляются в МИ ФНС России по ЦОД через УФНС России.
2. При поступлении от банка сообщения в электронном виде через
специализированного оператора связи, сформированного в формате 5.00,
управление ФНС России по субъекту Российской Федерации (далее - УФНС
России) либо НОБ направляет его без обработки в автоматизированной
системе в Межрегиональную инспекцию ФНС России по централизованной
обработке данных (МИ ФНС России по ЦОД). НОБ направляет сообщение в МИ
ФНС России по ЦОД через УФНС России.
МИ ФНС России по ЦОД действует в соответствии с разделом 2
Временного порядка. Кроме того, на сообщение, полученное от УФНС
России, МИ ФНС России по ЦОД формирует Квитанцию о принятии сообщения
(либо Квитанцию о непринятии сообщения) и направляет ее в УФНС России,
направившее сообщение, для дальнейшего направления в НОБ (при
необходимости).
При поступлении от МИ ФНС России по ЦОД квитанций УФНС России
либо НОБ направляет их в банк в электронном виде через
специализированного оператора связи.
В соответствии с Временным порядком налоговые органы,
сформировавшие в адрес НОБ (либо НОБ и налогового органа по месту
нахождения организации (месту жительства индивидуального
предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката,
учредившего адвокатский кабинет) (далее - НОНП)) на основании
сообщения, поступившего от банка в электронном виде, и на основании
электронной копии сообщения, поступившего от банка на бумажном
носителе, Извещение о принятии сообщения банка об открытии или о
закрытии счета, об изменении реквизитов счета (далее - Извещение о
принятии сообщения) либо Извещение об ошибках в сообщении банка об
открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета (далее -
Извещение об ошибках), направляют указанные извещения в МИ ФНС России
по ЦОД через УФНС России.
Кроме того, Извещение об ошибках, сформированное в адрес банка на
основании электронной копии сообщения, поступившего от банка на
бумажном носителе, направляется налоговым органом, сформировавшим
Извещение об ошибках, в банк на бумажном носителе.
МИ ФНС России по ЦОД, при получении от УФНС России Извещения об
ошибках, сформированного на основании сообщения, поступившего от банка
в электронном виде, формирует в автоматизированной системе два файла:
для НОБ (либо НОБ и НОНП) и для банка, содержащих указанное извещение,
для направления в УФНС России, которое при необходимости направляет их
в НОБ.
МИ ФНС России по ЦОД, при получении от УФНС России Извещения об
ошибках, сформированного на основании электронной копии сообщения,
поступившего от банка на бумажном носителе, и Извещения о принятии
после автоматизированной обработки направляет указанные извещения в
УФНС России для дальнейшего направления в НОБ (при необходимости).
При поступлении от МИ ФНС России по ЦОД через УФНС России
Извещения об ошибках, сформированного в адрес банка, НОБ (либо УФНС
России) направляет его в банк в электронном виде через
специализированного оператора связи.
При поступлении от МИ ФНС России по ЦОД через УФНС России
Извещения о принятии сообщения либо Извещения об ошибках,
сформированных в адрес НОБ (либо НОБ и НОНП), последний обрабатывает
их в автоматизированной системе и использует в целях контроля.
Для приема сообщений, поступающих через специализированного
оператора связи без обработки в автоматизированной системе в налоговых
органах создаются входные папки в соответствии с требованиями письма
ФНС России от 29.12.2007 N ШТ-6-09/1277@ с настройкой системы DiPost
на тему "bankschet50". Для передачи в банки сформированных в
электронном виде Квитанции о принятии сообщения, Квитанции о
непринятии сообщения и Извещения об ошибках в налоговых органах
создаются настраиваемые выходные папки с настройкой системы DiPost на
тему "bankschet50b". В МИ ФНС России по ЦОД автоматически создаются
выходные папки в соответствии с кодами УФНС России (0100, 0200, ...
5100, ...), настраиваемые на почтовые адреса УФНС России. В УФНС
России, при обмене с банками через УФНС России, создается выходная
папка, настраиваемая на систему специализированного оператора связи, а
при обмене через НОБ - на его почтовый адрес.
Для приема сообщений с использованием автоматизированной системы
создаются входные папки. В МИ ФНС России по ЦОД создается единая
входная папка, с настройкой системы DiPost на тему "bankschetFO". В
УФНС России создаются две входные папки: для приема сообщений от
регистрирующих органов с настройкой DiPost на тему "bankschetRO" и для
приема сообщений от налоговых органов с настройкой на тему
"bankschetNO". В налоговых органах создаются две входные папки: для
приема сообщений для регистрирующих органов (при их наличии),
подключенная к АИС "Регистрация" с настройкой системы DiPost на тему
"bankschetRO", и для приема сообщений для налоговых органов,
подключенная к ПК "СЭОД" (АИС "Налог 2 Москва") с настройкой на тему
"bankschetNO".
Для передачи сообщений с использованием автоматизированной
системы создаются выходные папки. В МИ ФНС России по ЦОД в
соответствии с кодами УФНС России и МИ ФНС России по крупнейшим
налогоплательщикам (0100, 0200, ... 5100, ... 9971, ...),
настраиваемые на почтовые адреса УФНС России (МИ ФНС России по
крупнейшим налогоплательщикам) с темой "bankschetFO". В УФНС России
создаются две директории: для передачи сообщений в регистрирующие
органы, в которой размещаются вложенные папки в соответствии с
номерами налоговых органов (5101, 5102, ...), с настройкой системы
DiPost на тему "bankschetRO", и для передачи сообщений в налоговые
органы, в которой размещаются вложенные папки в соответствии с кодами
налоговых органов (5101, 5102, ...), с настройкой системы DiPost на
тему "bankschetNO". В налоговых органах создаются две выходные папки:
для передачи сообщений от регистрирующих органов (при их наличии),
подключенная к АИС "Регистрация", с настройкой системы DiPost на тему
"bankschetRO", и для передачи сообщений от налоговых органов,
подключенная к ПК "СЭОД" (АИС "Налог 2 Москва"), с настройкой на тему
"bankschetNO".
Для приема от УФНС России сообщений и электронных копий сообщений
в МИ ФНС России по ЦОД организован почтовый ящик:
mi5103kd@f51.nalog.ru.
Программные средства, обеспечивающие информационное
взаимодействие налоговых органов при обмене информацией об открытии
или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации,
индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной
практикой, и адвоката, учредившего адвокатский кабинет, поступающей от
банков в электронном виде или на бумажном носителе, размещены в Фонде
алгоритмов и программ ФНС России (ФАП ФНС России) для тестирования в
каталоге "Testir PK".
Одновременно Федеральная налоговая служба направляет для
использования в работе формы документов, формируемых налоговыми
органами на основании сообщений:
форма "Уведомление об открытии (закрытии) счета" (приложение 4 к
настоящему письму);
форма "Уведомление об изменении реквизитов счета" (приложение 5 к
настоящему письму);
форма "Извещение о принятии сообщения банка об открытии или о
закрытии счета, об изменении реквизитов счета" (приложение 6 к
настоящему письму);
форма "Извещение об ошибках в сообщении банка об открытии или о
закрытии счета, об изменении реквизитов счета" (направляется в
налоговый орган) (приложение 7 к настоящему письму);
форма "Извещение об ошибках в сообщении банка об открытии или о
закрытии счета, об изменении реквизитов счета" (направляется в банк)
(приложение 8 к настоящему письму);
форма "Квитанция о принятии сообщения банка об открытии или о
закрытии счета, об изменении реквизитов счета" (приложение 9 к
настоящему письму);
форма "Квитанция о непринятии сообщения банка об открытии или о
закрытии счета, об изменении реквизитов счета" (приложение 10 к
настоящему письму).
Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации следует
довести до банков (филиалов), состоящих на учете по месту нахождения в
подведомственных налоговых органах, и до специализированных операторов
связи необходимую информацию.
Д.А.ЧУШКИН
5 февраля 2007 г.
N ЧД-6-09/74@
Приложение 1
к письму ФНС России
от 5 февраля 2007 года
N ЧД-6-09/74@
|
Фрагмент документа "О ПОРЯДКЕ ОБМЕНА ИНФОРМАЦИЕЙ ОБ ОТКРЫТИИ ИЛИ О ЗАКРЫТИИ СЧЕТА, ОБ ИЗМЕНЕНИИ РЕКВИЗИТОВ СЧЕТА, ПОСТУПАЮЩЕЙ ОТ БАНКОВ".