Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"".
Страницы: 1 2
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА
N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ
И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
УКАЗАНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
26 марта 2007 г.
N 1803-У
(Д)
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России
(протокол заседания Совета директоров Банка России от 26 марта 2007
года N 6) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года N
1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм
отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской
Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 года N
1660-У), зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации
23 января 2004 года N 5488; 23 марта 2006 года N 7613; 18 декабря 2006
года N 8630 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13;
от 30 марта 2006 года N 19-20; от 21 декабря 2006 года N 71) (далее -
Указание Банка России N 1376-У), следующие изменения:
1.1. В приложении 1:
1.1.1. Наименование графы 12 формы отчетности 0409051 "Список
аффилированных лиц" изложить в следующей редакции:
"Принадлежащие аффилированному лицу акции (доли) кредитной
организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций
(долей) кредитной организации)/принадлежащие кредитной организации
акции (доли) аффилированного лица (процент голосов к общему количеству
голосующих акций (долей) аффилированного лица)".
1.1.2. Порядок составления и представления отчетности по форме
0409051 "Список аффилированных лиц" изложить в редакции приложения 1 к
настоящему Указанию.
1.1.3. Наименование графы 5 формы отчетности 0409052 "Список
аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит
кредитная организация" изложить в следующей редакции:
"Суммарный процент акций (долей) к уставному капиталу кредитной
организации, которыми имеют право распоряжаться члены группы лиц".
1.1.4. Порядок составления и представления отчетности по форме
0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к
которой принадлежит кредитная организация" изложить в редакции
приложения 2 к настоящему Указанию.
1.1.5. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней
задолженности":
пункт 1 дополнить абзацами следующего содержания:
"Ссудная задолженность, номинированная в иностранной валюте,
отражается в Отчете в рублевом эквиваленте по официальному курсу
иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России,
в том числе:
остающаяся непогашенной на отчетную дату - по курсу на эту дату;
погашенная в отчетном периоде - по курсу на дату погашения
задолженности (либо ее части, доли).";
подпункт 7.1.3 пункта 7.1 изложить в следующей редакции:
"7.1.3. По строкам 1 и 2 не подлежит отражению досрочно
погашенная и пролонгированная ссудная задолженность, а также
погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, срок погашения
которой согласно договору приходился на предыдущие отчетные периоды.".
1.1.6. Раздел 2 формы отчетности 0409135 "Информация об
обязательных нормативах" изложить в следующей редакции:
"2. Значения обязательных нормативов
Н1 =
Н2 =
Н3 =
Н4 =
Н7 =
Н9.1 =
Н10.1 =
Н12 =
Н15 =
Н16 =
Н16.1 =
Н17 =
Н18 =
Н19 =".
1.1.7. Пункт 3 Порядка составления и представления отчетности по
форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах" изложить в
следующей редакции:
"3. Информация по кодам 8915, 8929, 8958, 8968, 8983, 8988 и
обязательным нормативам Н15, Н16 и Н16.1 представляется только
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими операции по
расчетам.".
1.1.8. Абзацы второй и третий пункта 2 Порядка составления и
представления отчетности по форме 0409153 "Сводный отчет о размере
рыночного риска" изложить в следующей редакции:
"кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам), - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за
отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские
кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за
исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью
подразделений), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за
отчетным;".
1.1.9. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной
организации":
в пункте 14:
алгоритм формирования граф 10, 14 строки "До 1 года" изложить в
следующей редакции:
"40109 + 40111 + (40308 + 40310 - 40306) <3> + 40313 + 44101 +
44102 + 44103 + 44104 + 44105 + 44106 + 44109 + 45801 + 45901 + 46001
+ 46002 + 46003 + 46004 + 46005 + 50104 + 50205 + 51201 + 51202 +
51203 + 51204 + 51205 + 51208 + 51209 - 30604 - 40101 - 40105 - 40106
- 40107 - 40108 - 40110 - 40116 - 40301 - 40312 - 40314 - 41001 -
41002 - 41003 - 41004 - 41005 - 42701 - 42702 - 42703 - 42704 -
42705";
в алгоритме формирования граф 11, 15 строки "До 1 года" цифры "-
40408" исключить;
в алгоритме формирования граф 12, 16 строки "До 1 года" цифры "-
40309" исключить;
алгоритм формирования графы 20 строки "Итого" после цифр "10206"
дополнить цифрами "+ 10207 + 10208".
1.1.10. В форме отчетности 0409345 "Данные о ежедневных остатках
подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во
вклады" раздел "Справочно:" изложить в следующей редакции:
"Справочно:
------------------------------------------------------------------
| Группировка счетов по | Количество | Общая сумма обязательств |
| размеру остатка, | счетов, шт. | по вкладам, тыс. руб. |
| тыс. руб. | | |
|-----------------------|-------------|--------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----------------------|-------------|--------------------------|
|До 100 | | |
|(включительно) | | |
|-----------------------|-------------|--------------------------|
|От 100 до 200 | | |
|(включительно) | | |
|-----------------------|-------------|--------------------------|
|От 200 до 300 | | |
|(включительно) | | |
|-----------------------|-------------|--------------------------|
|Свыше 300 | | |
------------------------------------------------------------------
".
1.1.11. Пункт 4 Порядка составления и представления отчетности по
форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию
денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" изложить в
следующей редакции:
"4. Отчет составляется по данным ежедневных сводных бухгалтерских
балансов кредитной организации.
При заполнении граф 2 - 18 по состоянию на нерабочий (выходной,
праздничный) день, а также на следующий за ним рабочий день
указываются остатки за последний рабочий день. В случае проведения
операций по вкладам в нерабочий (выходной, праздничный) день кредитная
организация либо применяет указанный порядок, либо отражает остатки
денежных средств с учетом произведенных в эти дни операций в
соответствии с требованиями учетной политики кредитной организации.
Данные в графах 2 - 18 по состоянию на нерабочий (выходной,
праздничный) день, а также следующий за ним рабочий день указываются с
учетом следующего:
остатки денежных средств в иностранной валюте за нерабочий
(выходной, праздничный) день пересчитываются в рублевый эквивалент по
официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю,
устанавливаемым Банком России на указанный день.".
1.1.12. В форме отчетности 0409401 "Отчет уполномоченного банка
об иностранных операциях":
раздел 1 "Движение иностранных активов и пассивов отчитывающегося
банка и доходы, начисленные к получению (выплате) по ним" изложить в
следующей редакции:
"Наименование кредитной организации ------------------ стр. X из Y
Раздел 1. Движение иностранных активов и пассивов
отчитывающегося банка и доходы, начисленные к получению
(выплате) по ним
Отчет по --------------------------------- за --------------------
(указать вид отчета: по дальнему (отчетный период)
зарубежью, странам СНГ, Германии,
Украине, Казахстану)
1А. Движение иностранных активов (требований
к нерезидентам) и доходы, начисленные к получению по ним
тыс. долларов США
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер строки| Наименование |Остаток | Изменение |Изменение |Прочие |Остаток |Проценты |
| | показателя |на начало| активов в |активов в |изменения|на конец|(доходы по |
| | |периода | результате|результате|активов |периода |участию |
| | | | операций |переоценки| | |в капитале),|
| | | | |(гр. 5 | | |начисленные |
| | | | |- гр. 1 - | | |в отчетном |
| | | | |гр. 2 - | | |периоде |
| | | | |гр. 4) | | | |
| | |---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1А1 | Наличная | | | | | | X |
| | иностранная | | | | | | |
| | валюта | | | | | | |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1А2 | Чеки (в том | | | | | | X |
| | числе дорожные | | | | | | |
| | чеки), | | | | | | |
| | выпущенные | | | | | | |
| | нерезидентами | | | | | | |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1А3 | Остатки на | | | | | | |
| | корреспондентских | | | | | | |
| | счетах и | | | | | | |
| | депозиты до | | | | | | |
| | востребования в | | | | | | |
| | банках- | | | | | | |
| | нерезидентах | | | | | | |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1А4 | Залоговые | | | | | | |
| | депозиты и | | | | | | |
| | покрытия по | | | | | | |
| | аккредитивам в | | | | | | |
| | банках- | | | | | | |
| | нерезидентах | | | | | | |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1А5 | Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах |
| | (непросроченные) |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1А5.1 | Краткосрочные | | | | | | |
| | (кроме | | | | | | |
| | депозитов до | | | | | | |
| | востребования) | | | | | | |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1А5.2 | Долгосрочные | | | | | | |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1А6 | Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1А6.1 | Краткосрочные | | | | | | |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1А6.2 | Долгосрочные | | | | | | |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1А7 | Обратные РЕПО с нерезидентами |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1А7.4 | С ценными | | | | | | |
| | бумагами | | | | | | |
| | резидентов | | | | | | |
| | (кроме ОВГВЗ | | | | | | |
| | Минфина России | | | | | | |
| | и ОГВЗ 1999 | | | | | | |
| | года) | | | | | | |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1А7.2 | С ОВГВЗ Минфина | | | | | | |
| | России и ОГВЗ | | | | | | |
| | 1999 года | | | | | | |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1А7.5 | С ценными | | | | | | |
| | бумагами | | | | | | |
| | нерезидентов | | | | | | |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1А8 | Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные |
| | нерезидентами |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1А8.1 | Краткосрочные | | | | | | |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1А8.2 | Долгосрочные | | | | | | |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1А9 | Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1А9.1 | В форме | | | | | | |
| | обыкновенных | | | | | | |
| | акций, долей, | | | | | | |
| | паев и прочего | | | | | | |
| | участия (кроме | | | | | | |
| | привилегированных | | | | | | |
| | акций) | | | | | | |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1А9.2 | В форме | | | | | | |
| | привилегированных | | | | | | |
| | акций | | | | | | |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1А10 | Недвижимое | | | | | | X |
| | имущество | | | | | | |
| | филиалов и | | | | | | |
| | представительств | | | | | | |
| | на территориях | | | | | | |
| | иностранных | | | | | | |
| | государств | | | | | | |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1А11 | Просроченная задолженность нерезидентов (активы |
| | отчитывающегося банка) |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1А11.1 | Не погашенный в | | | | | | |
| | срок основной | | | | | | |
| | долг | | | | | | |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1А11.2 | Не погашенные в | | | | | | |
| | срок проценты | | | | | | |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1А50 | Прочие требования к нерезидентам |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1А50.1 | Краткосрочные | | | | | | |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1А50.2 | Долгосрочные | | | | | | |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1А51 | Итого (сумма | | | | | | |
| | строк 1А1 - | | | | | | |
| | 1А50.2) | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Наименование кредитной организации ------------------- стр. X из Y
1П. Движение иностранных пассивов (обязательств перед
нерезидентами) и доходы, начисленные к выплате по ним
тыс. долларов США
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер строки| Наименование |Остаток | Изменение |Изменение |Прочие |Остаток |Проценты |
| | показателя |на начало| пассивов в|пассивов в|изменения|на конец|(доходы по |
| | |периода | результате|результате|пассивов |периода |участию |
| | | | операций |переоценки| | |в капитале),|
| | | | |(гр. 5 | | |начисленные |
| | | | |- гр. 1 - | | |в отчетном |
| | | | |гр. 2 - | | |периоде |
| | | | |гр. 4) | | | |
| | |---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1П1 | Остатки на | | | | | | |
| | корреспондентских | | | | | | |
| | счетах и | | | | | | |
| | депозиты до | | | | | | |
| | востребования | | | | | | |
| | банков- | | | | | | |
| | нерезидентов | | | | | | |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1П2 | Остатки на | | | | | | |
| | текущих счетах | | | | | | |
| | и депозиты до | | | | | | |
| | востребования | | | | | | |
| | нерезидентов, | | | | | | |
| | кроме банков | | | | | | |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1П3 | Залоговые | | | | | | |
| | депозиты | | | | | | |
| | нерезидентов и | | | | | | |
| | покрытия по | | | | | | |
| | аккредитивам, | | | | | | |
| | перечисленные | | | | | | |
| | нерезидентами | | | | | | |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1П4 | Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от |
| | нерезидентов (непросроченные) |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1П4.1 | Краткосрочные | | | | | | |
| | (кроме | | | | | | |
| | депозитов до | | | | | | |
| | востребования) | | | | | | |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1П4.2 | Долгосрочные | | | | | | |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1П5 | Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1П5.1 | Краткосрочные | | | | | | |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1П5.2 | Долгосрочные | | | | | | |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1П6 | Прямые РЕПО с нерезидентами |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1П6.4 | С ценными | | | | | | |
| | бумагами | | | | | | |
| | резидентов | | | | | | |
| | (кроме ОВГВЗ | | | | | | |
| | Минфина России | | | | | | |
| | и ОГВЗ 1999 | | | | | | |
| | года) | | | | | | |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1П6.2 | С ОВГВЗ Минфина | | | | | | |
| | России и ОГВЗ | | | | | | |
| | 1999 года | | | | | | |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1П6.5 | С ценными | | | | | | |
| | бумагами | | | | | | |
| | нерезидентов | | | | | | |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1П7 | Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком |
| | (непросроченные) и приобретенные нерезидентами |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1П7.1 | Краткосрочные | | | | | | |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1П7.2 | Долгосрочные | | | | | | |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1П8 | Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося |
| | банка |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1П8.1 | В форме | | | | | | |
| | обыкновенных | | | | | | |
| | акций, долей, | | | | | | |
| | паев и прочего | | | | | | |
| | участия (кроме | | | | | | |
| | привилегированных | | | | | | |
| | акций) | | | | | | |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1П8.2 | В форме | | | | | | |
| | привилегированных | | | | | | |
| | акций | | | | | | |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1П9 | Просроченная задолженность перед нерезидентами |
| | (обязательства отчитывающегося банка) |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1П9.1 | Не погашенный в | | | | | | |
| | срок основной | | | | | | |
| | долг | | | | | | |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1П9.2 | Не погашенные в | | | | | | |
| | срок проценты | | | | | | |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1П50 | Прочие обязательства перед нерезидентами |
|------------|--------------------------------------------------------------------------------------|
|1П50.1 | Краткосрочные | | | | | | |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1П50.2 | Долгосрочные | | | | | | |
|------------|---------------------|---------|-----------|----------|---------|--------|------------|
|1П51 | Итого (сумма | | | | | | |
| | строк 1П1 - | | | | | | |
| | 1П50.2) | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
".
Раздел 3 "Движение прямых иностранных инвестиций"
изложить в следующей редакции:
"Наименование кредитной организации ------------------ стр. X из Y
Раздел 3. Движение прямых иностранных инвестиций
Отчет по --------------------------------- за ----------------- г.
(указать вид отчета: по дальнему (отчетный период)
зарубежью, странам СНГ, Германии,
Украине, Казахстану)
3А. Движение иностранных активов отчитывающегося банка
по отношению к нерезидентам, в капитале которых
по состоянию на начало и (или) конец отчетного
периода у отчитывающегося банка имелось участие,
обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов
тыс. долларов США
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер строки| Наименование |Остаток| Изменение | Изменение |Прочие |Остаток| Проценты (доходы|
| | показателя | на | активов в | активов в |изменения| на | по участию в |
| | |начало | результате| результате |активов | конец | капитале), |
| | |периода| операций | переоценки (гр.| |периода| начисленные в |
| | | | | 5 - гр. 1 - гр.| | | отчетном периоде|
| | | | | 2 - гр. 4) | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | |-------|-----------|----------------|---------|-------|-----------------|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|3А1 | Требования к банкам-нерезидентам |
|------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|3А1.1 | Участие в капитале банков-нерезидентов |
|------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|3А1.1.1 | В форме | | | | | | |
| | обыкновенных | | | | | | |
| | акций, долей, | | | | | | |
| | паев и прочего | | | | | | |
| | участия (кроме | | | | | | |
| | привилегированных | | | | | | |
| | акций) | | | | | | |
|------------|------------------------|-------|-----------|----------------|---------|-------|-----------------|
|3А1.1.2 | В форме | | | | | | |
| | привилегированных | | | | | | |
| | акций | | | | | | |
|------------|------------------------|-------|-----------|----------------|---------|-------|-----------------|
|3А1.2 | Субординированные | | | | | | |
| | (бессрочные) кредиты | | | | | | |
|------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|3А2 | Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам |
|------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|3А2.1 | Участие в капитале прочих юридических лиц - нерезидентов |
|------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|3А2.1.1 | В форме | | | | | | |
| | обыкновенных | | | | | | |
| | акций, долей, | | | | | | |
| | паев и прочего | | | | | | |
| | участия (кроме | | | | | | |
| | привилегированных | | | | | | |
| | акций) | | | | | | |
|------------|------------------------|-------|-----------|----------------|---------|-------|-----------------|
|3А2.1.2 | В форме | | | | | | |
| | привилегированных | | | | | | |
| | акций | | | | | | |
|------------|------------------------|-------|-----------|----------------|---------|-------|-----------------|
|3А2.2 | Ссуды | | | | | | |
| | предоставленные | | | | | | |
| | краткосрочные | | | | | | |
|------------|------------------------|-------|-----------|----------------|---------|-------|-----------------|
|3А2.3 | Ссуды | | | | | | |
| | предоставленные | | | | | | |
| | долгосрочные | | | | | | |
|------------|------------------------|-------|-----------|----------------|---------|-------|-----------------|
|3А2.4 | Долговые ценные | | | | | | |
| | бумаги | | | | | | |
| | краткосрочные | | | | | | |
|------------|------------------------|-------|-----------|----------------|---------|-------|-----------------|
|3А2.5 | Долговые ценные | | | | | | |
| | бумаги | | | | | | |
| | долгосрочные | | | | | | |
|------------|------------------------|-------|-----------|----------------|---------|-------|-----------------|
|3А2.10 | Прочие | | | | | | |
| | краткосрочные | | | | | | |
| | требования | | | | | | |
|------------|------------------------|-------|-----------|----------------|---------|-------|-----------------|
|3А2.11 | Прочие | | | | | | |
| | долгосрочные | | | | | | |
| | требования | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|3А3 | Часть начисленного в отчетном периоде чистого | |
| | дохода (до его распределения или выплаты | |
| | дивидендов) нерезидентов, соответствующая доле | |
| | участия отчитывающегося банка в их капитале: | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
3П. Движение иностранных обязательств отчитывающегося
банка перед нерезидентами, у каждого из которых
по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода
имелось участие в капитале отчитывающегося банка,
обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов
тыс. долларов США
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер строки| Наименование |Остаток| Изменение | Изменение |Прочие |Остаток| Проценты (доходы|
| | показателя | на | пассивов в| пассивов в |изменения| на | по участию в |
| | |начало | результате| результате |пассивов | конец | капитале), |
| | |периода| операций | переоценки (гр.| |периода| начисленные в |
| | | | | 5 - гр. 1 - гр.| | | отчетном периоде|
| | | | | 2 - гр. 4) | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | |-------|-----------|----------------|---------|-------|-----------------|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|3П1 | Обязательства перед банками-нерезидентами |
|------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|3П1.1 | Участие банков-нерезидентов в капитале отчитывающегося банка |
|------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|3П1.1.1 | В форме | | | | | | |
| | обыкновенных | | | | | | |
| | акций, долей, | | | | | | |
| | паев и прочего | | | | | | |
| | участия (кроме | | | | | | |
| | привилегированных | | | | | | |
| | акций) | | | | | | |
|------------|------------------------|-------|-----------|----------------|---------|-------|-----------------|
|3П1.1.2 | В форме | | | | | | |
| | привилегированных | | | | | | |
| | акций | | | | | | |
|------------|------------------------|-------|-----------|----------------|---------|-------|-----------------|
|3П1.2 | Субординированные | | | | | | |
| | (бессрочные) | | | | | | |
| | кредиты | | | | | | |
|------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|3П2 | Обязательства перед прочими нерезидентами |
|------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|3П2.1 | Участие прочих нерезидентов в капитале отчитывающегося банка |
|------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|3П2.1.1 | В форме | | | | | | |
| | обыкновенных | | | | | | |
| | акций, долей, | | | | | | |
| | паев и прочего | | | | | | |
| | участия (кроме | | | | | | |
| | привилегированных | | | | | | |
| | акций) | | | | | | |
|------------|------------------------|-------|-----------|----------------|---------|-------|-----------------|
|3П2.1.2 | В форме | | | | | | |
| | привилегированных | | | | | | |
| | акций | | | | | | |
|------------|------------------------|-------|-----------|----------------|---------|-------|-----------------|
|3П2.2 | Субординированные | | | | | | |
| | (бессрочные) | | | | | | |
| | кредиты | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|3П3 | Часть начисленного в отчетном периоде чистого | |
| | дохода (до его распределения или выплаты | |
| | дивидендов) отчитывающегося банка, | |
| | соответствующая доле участия нерезидентов в его | |
| | капитале | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
".
1.1.13. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":
в пункте II.1:
абзац седьмой изложить в следующей редакции:
"сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2,
1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9.1, 1А9.2, 1А10,
1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по строке
1А51.";
абзац девятый изложить в следующей редакции:
"сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1,
1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8.1, 1П8.2, 1П9.1, 1П9.2,
1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.";
подпункт II.9.12 пункта II.9 изложить в следующей редакции:
"II.9.12. Участие в капитале.
Право на долю в активах банка или иной организации, остающихся
после удовлетворения требований всех их кредиторов.
По строке для активов включаются обыкновенные и привилегированные
акции, выпущенные нерезидентами и приобретенные отчитывающимся банком,
в том числе по договорам займа, исключая акции, приобретенные по
обратным РЕПО, но включая акции, проданные по прямым РЕПО. Здесь
учитываются акции нерезидентов, на которые выпущены депозитарные
расписки (в частности, американские депозитарные расписки), а также
паи, доли в имуществе нерезидентов, принадлежащие отчитывающемуся
банку.
Участием в капитале нерезидентов считается также участие в
капитале находящихся на территориях иностранных государств дочерних
банков и отделений (юридических лиц) отчитывающегося банка, так как
они в соответствии с пунктом 1.9.1 настоящего Порядка считаются
нерезидентами.
Участие отчитывающегося банка в капитале нерезидентов оценивается
по рыночной стоимости.
Оценочная рыночная стоимость не котируемых на биржевом рынке
ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, может быть определена
на основе следующих методов:
по стоимости чистых активов эмитента. Стоимость чистых активов
равна стоимости активов (включая нематериальные активы) за вычетом
стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде акций, не дающих
владельцам права голоса. Стоимость активов и обязательств
рассчитывается в текущих ценах, а не в ценах их приобретения
(первоначальных ценах);
по стоимости, установленной органами управления эмитента;
по цене последней сделки с данными ценными бумагами при условии,
что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных
изменений экономических условий.
По строке для пассивов включаются обыкновенные и
привилегированные акции, выпущенные отчитывающимся банком и
приобретенные нерезидентами, в том числе по договорам займа, исключая
акции, приобретенные по обратным РЕПО, и, напротив, включая акции,
проданные по прямым РЕПО. Здесь учитываются акции отчитывающегося
банка, на которые выпущены депозитарные расписки (в частности,
американские депозитарные расписки), а также паи и доли в капитале
отчитывающегося банка, принадлежащие нерезидентам.
Участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка оценивается
по состоянию на начало и конец отчетного периода по рыночной стоимости
путем умножения количества ценных бумаг, принадлежащих нерезидентам,
на рыночную цену 1 акции, определяемую в соответствии с нормативным
актом федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг
об утверждении порядка расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг,
допущенных к обращению на фондовой бирже или через организатора
торговли на рынке ценных бумаг.
Если акции отчитывающегося банка не котируются на биржевом рынке,
то участие нерезидентов в его капитале по состоянию на начало и конец
отчетного периода оценивается путем умножения доли нерезидентов в
оплаченном уставном капитале на величину собственных средств
отчитывающегося банка по состоянию на начало и конец отчетного периода
соответственно. При определении размера собственных средств необходимо
руководствоваться Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N
215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных
организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской
Федерации 17 марта 2003 года N 4269; 17 июля 2006 года N 8091
("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15; от 26 июля 2006
года N 41).
Если значение, полученное по этой методике, отрицательное, то
отчитывающийся банк должен использовать в качестве оценки собственных
средств нулевое значение.
Указанное правило оценки накопленного участия нерезидентов в
капитале отчитывающегося банка отражается в виде следующей формулы:
Fs(t)
Es(t) = ------ x К(t),
F(t)
где Es (t) - оценка накопленного участия нерезидентов в капитале
отчитывающегося банка на дату t;
Fs (t) - номинал акций или паев, которые на дату t принадлежат
нерезидентам;
F (t) - общий номинал акций и паев (то есть оплаченный уставный
капитал) на дату t;
К (t) - собственные средства отчитывающегося банка на дату t.
Отдельно производится расчет по обыкновенным акциям, долям, паям
и прочему участию в капитале отчитывающегося банка, с одной стороны, и
по привилегированным акциям - с другой.
Возможна ситуация, когда обыкновенные акции отчитывающегося банка
являются котируемыми, а привилегированные - некотируемыми.
В описанном случае участие нерезидентов в капитале
отчитывающегося банка в форме обыкновенных акций рассчитывается по
рыночной стоимости, а в форме привилегированных акций - исходя из доли
нерезидентов в оплаченном уставном капитале и величины собственных
средств отчитывающегося банка.
Аналогичный подход применяется и в обратной ситуации.
Если операции с акциями и паями отчитывающегося банка произвел
сам отчитывающийся банк, то в графе 2 отражается фактическая сумма
средств от размещения, продажи (выкупа) участия.
Если операцию с котируемыми акциями отчитывающегося банка
нерезиденты произвели с резидентами на вторичном рынке без участия
отчитывающегося банка, то такая операция оценивается путем умножения
количества акций, проданных или приобретенных нерезидентами, на
рыночную цену 1 акции на дату этой операции.
Если такого рода операции произведены с некотируемыми акциями и
паями отчитывающегося банка (что видно из данных реестра акционеров),
то они оцениваются путем умножения доли, которую составляло
приобретенное или проданное в данной операции участие нерезидента в
оплаченном уставном капитале, на величину собственных средств
отчитывающегося банка на дату этой операции (или средний размер
собственных средств за отчетный период).
Указанное правило оценки операций с участием в капитале
отчитывающегося банка, совершенных на некоторую дату, без участия
отчитывающегося банка отражается в виде следующей формулы:
Fo(t)
Eo(t) = ------ x К,
F(t)
где Eo(t) - оценки операций с участием в капитале, совершенных на
дату t без участия отчитывающегося банка;
Fo(t) - номинал акций или паев, которые были приобретены
нерезидентами без участия отчитывающегося банка на дату t, за вычетом
номинала акций или паев, которые были проданы нерезидентами без
участия отчитывающегося банка на дату t;
F(t) - общий номинал акций и паев (то есть оплаченный уставный
капитал) на дату t;
К - собственные средства отчитывающегося банка на дату t или
средний размер собственных средств отчитывающегося банка за отчетный
период.
Если изменения оценки участия в капитале как нерезидентов (в
части иностранных активов), так и отчитывающегося банка (в части
иностранных пассивов) произошли не за счет отражаемых в графе 2
операций с акциями, паями, которые совершаются на первичном или
вторичном рынке, и не за счет капитализации нераспределенной прибыли
путем дополнительного выпуска акций, то такие изменения отражаются в
графе 3 как изменения участия в капитале в результате переоценки.
Пример. Обыкновенные акции отчитывающегося банка номиналом 100
тыс. рублей приобретаются нерезидентом при первичной эмиссии за 120
тыс. рублей. Официальный курс доллара США по отношению к рублю,
установленный Банком России, на дату приобретения составил 30 рублей
Страницы: 1 2 |
Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"".