О ПРАВИЛАХ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. Положение. Центральный банк РФ (ЦБР). 26.03.07 302-П

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ БАЛАНСА ПО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ,
           СВЯЗАННОЙ С ДОВЕРИТЕЛЬНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ ИМУЩЕСТВОМ

     8.16.   Балансовые   счета  главы  "Б"  открываются  в  кредитных
организациях,   выполняющих  по  договорам  доверительного  управления
функции доверительных управляющих.
     Синтетический   и   аналитический   учет   по  счетам  ведется  в
соответствии с настоящими Правилами.
     Переоценка  ценных  бумаг  и  иностранной валюты осуществляется в
общеустановленном  порядке  с отражением результатов на счете по учету
доходов или расходов.
     Баланс  по  деятельности,  связанной  с доверительным управлением
имуществом,   составляется   и   представляется  в  порядке  и  сроки,
предусмотренные нормативными актами Банка России.
     Доверительный   управляющий  представляет  учредителю  управления
отчет  о  своей  деятельности  в  сроки,  порядке  и  в форме, которые
установлены договором доверительного управления имуществом.
     Необходимые  Банку  России  данные  по  таким операциям кредитные
организации  представляют по его требованию в порядке, предусмотренном
нормативными актами Банка России.