О ПРАВИЛАХ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. Положение. Центральный банк РФ (ЦБР). 26.03.07 302-П

ГЛАВА Б. СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ (8)

---------------------------------------------------------------------
| Номер счета | Наименование балансового счета                      |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|      1      |                          2                          |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|             |             АКТИВНЫЕ СЧЕТА                          |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|     801     | Касса                                               |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|    80101    | Касса                                               |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|     802     | Ценные бумаги в управлении                          |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|    80201    | Ценные бумаги в управлении                          |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|     803     | Драгоценные металлы                                 |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|    80301    | Драгоценные металлы                                 |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|     804     | Кредиты предоставленные                             |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|    80401    | Кредиты предоставленные                             |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|     805     | Средства, использованные на другие цели             |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|    80501    | Средства, использованные на другие цели             |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|     806     | Расчеты по доверительному управлению                |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|    80601    | Расчеты по доверительному управлению                |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|     807     | Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход  |
|             | по процентным (купонным) долговым обязательствам    |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|    80701    | Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход  |
|             | по процентным (купонным) долговым обязательствам    |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|     808     | Текущие счета                                       |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|    80801    | Текущие счета                                       |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|     809     | Расходы по доверительному управлению                |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|    80901    | Расходы по доверительному управлению                |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|     810     | Убыток по доверительному управлению                 |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|    81001    | Убыток по доверительному управлению                 |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|             |            ПАССИВНЫЕ СЧЕТА                          |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|     851     | Капитал в управлении (учредители)                   |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|    85101    | Капитал в управлении (учредители)                   |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|     852     | Расчеты по доверительному управлению                |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|    85201    | Расчеты по доверительному управлению                |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|     853     | Полученный накопленный процентный (купонный) доход  |
|             | по процентным (купонным) долговым обязательствам    |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|    85301    | Полученный накопленный процентный (купонный) доход  |
|             | по процентным (купонным) долговым обязательствам    |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|     854     | Доходы от доверительного управления                 |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|    85401    | Доходы от доверительного управления                 |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|     855     | Прибыль по доверительному управлению                |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|    85501    | Прибыль по доверительному управлению                |
---------------------------------------------------------------------