Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРОК ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ФОНДАМИ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ".
5. ОФОРМЛЕНИЕ И РЕАЛИЗАЦИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ ПРОВЕРКИ
5.1. Результаты проверок оформляются актом (Приложение) (плановая
и внеплановая проверка) или справкой (контрольная проверка) в двух
экземплярах, которые подписываются членами комиссии, исполнительным
директором и главным бухгалтером Территориального фонда. Один
экземпляр оформленного акта проверки передается исполнительному
директору Территориального фонда под роспись с указанием даты
получения, второй экземпляр хранится в КРУ ФОМС.
5.2. В случае несогласия с фактами, изложенными в акте (справке)
проверки, исполнительный директор Территориального фонда делает
оговорку об этом перед своей подписью и в семидневный срок
представляет в ФОМС протокол разногласий с одновременным приложением
письменных пояснений и документов, подтверждающих эти возражения,
которые приобщаются к материалам проверки и являются их неотъемлемой
частью.
5.3. В случае отказа должностных лиц проверяемого
Территориального фонда подписать или получить акт проверки
председатель комиссии в конце акта проверки производит запись об их
ознакомлении с актом проверки и отказе от подписи или получения.
В этом случае акт проверки может быть направлен проверяемому
Территориальному фонду по почте или иным способом, свидетельствующим о
дате его получения. При этом к экземпляру акта проверки, остающемуся
на хранении в КРУ ФОМС, прилагаются документы, подтверждающие факт
отправления или иного способа передачи акта.
5.4. При подготовке акта проверки члены комиссии должны соблюдать
объективность и обоснованность, четкость, лаконичность, доступность и
системность изложения.
Результаты проверки излагаются в акте на основе проверенных
данных и фактов, подтвержденных имеющимися в проверяемых организациях
и учреждениях документами, результатами проведенных встречных
проверок, других ревизионных действий, объяснений должностных и
материально ответственных лиц.
5.5. Описательная часть акта содержит систематизированное
изложение документально подтвержденных фактов нарушения
законодательства Российской Федерации в сфере обязательного
медицинского страхования, выявленных в ходе проверки, и связанных с
этими фактами обстоятельств, имеющих значение для принятия правильного
решения по результатам проверки.
Отражаемые в акте факты нарушений, допущенных Территориальным
фондом, страховыми медицинскими организациями и медицинскими
учреждениями, должны являться результатом тщательно проведенной
проверки, исключать фактические неточности, обеспечивать полноту
вывода об их несоответствии законодательству Российской Федерации в
сфере обязательного медицинского страхования.
5.6. Описание фактов нарушений, выявленных в ходе проверки,
должно содержать следующую обязательную информацию:
- какие законодательные, другие нормативные правовые акты или их
отдельные положения нарушены;
- кем совершены нарушения, за какой период, когда и в чем
выразились;
- размер документально подтвержденного нецелевого или
нерационального использования финансовых средств, израсходованных
Территориальными фондами на нужды, не предусмотренные территориальной
программой обязательного медицинского страхования.
В акте проверки не допускается включение выводов, предположений
по фактам, не подтвержденным документально.
5.7. Объем акта проверки не ограничивается количеством страниц
текста, но члены комиссии должны стремиться к разумной краткости
изложения при обязательном отражении в нем ясных и полных ответов на
все вопросы Типовой программы.
5.8. Материалы ревизии состоят из акта проверки, а в случае
необходимости и надлежаще оформленных приложений к нему, на которые в
акте имеются ссылки (документы, копии документов, справки, объяснения
должностных и материально ответственных лиц и т.п.).
5.9. По окончании проверки КРУ ФОМС в десятидневный срок
представляет руководству ФОМС акт проверки Территориального фонда и
служебную записку по результатам проверки с выводами и предложениями.
По решению руководства ФОМС Контрольно-ревизионное управление
направляет в адрес органов законодательной и исполнительной власти
субъекта Российской Федерации, на территории которого находится
Территориальный фонд, информацию о результатах проверки для принятия
мер по устранению выявленных нарушений по компетенции.
Одновременно на имя председателя правления и исполнительного
директора Территориального фонда направляется информация с указанием
выявленных нарушений, на основании которой Территориальный фонд в
месячный срок представляет в адрес ФОМС план мероприятий по устранению
выявленных нарушений и ежеквартально информирует ФОМС о ходе
исполнения указанного плана.
5.10. Информация по результатам внеплановых проверок, проведенных
по мотивированным постановлениям, требованиям правоохранительных
органов либо по обращениям других министерств и ведомств Российской
Федерации, направляется инициаторам. При необходимости вместе с
информацией направляются и материалы проверки.
5.11. В случае выявления нарушения законодательства, фактов
хищения денежных средств и материальных ценностей, а также
неисполнения требований ФОМС по устранению нарушений в установленные
сроки материалы проверок по решению руководства ФОМС направляются в
правоохранительные органы.
5.12. В случае выявления грубых нарушений в деятельности
Территориального фонда в органы исполнительной власти субъекта
Российской Федерации направляется информация для принятия мер
административного воздействия (вплоть до увольнения с должности) в
отношении руководителей Территориального фонда.
5.13. КРУ ФОМС обеспечивает контроль за ходом реализации
материалов проверки и при необходимости принимает другие,
предусмотренные законодательством Российской Федерации, меры для
устранения выявленных нарушений и восстановления финансовых средств,
использованных не по назначению.
5.14. Решение о снятии с контроля исполнения плана мероприятий по
устранению выявленных нарушений принимается начальником КРУ ФОМС по
мотивированной информации специалистов управления.
В случае возникновения ситуаций, не регламентированных данной
Инструкцией, специалисты КРУ ФОМС обязаны руководствоваться
законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми
актами.
Приложение
к Инструкции
о порядке проведения проверок
использования финансовых средств,
полученных территориальным
фондом обязательного
медицинского страхования,
утвержденной Приказом ФОМС
от 15 марта 2007 года
N 49
ОБРАЗЕЦ
|
Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРОК ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ФОНДАМИ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ".