Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ И РАЗМЕРАХ ВОЗМЕЩЕНИЯ КОМАНДИРОВОЧНЫХ РАСХОДОВ, ВЫДАЧИ ПОДОТЧЕТНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПРЕДСТАВЛЕНИЯ АВАНСОВЫХ ОТЧЕТОВ О КОМАНДИРОВОЧНЫХ И ХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДАХ РАБОТНИКОВ ФИЛИАЛОВ И ДРУГИХ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ О".
Порядок выдачи подотчетных денежных
средств, представления авансовых отчетов
о командировочных и хозяйственных расходах
17. Выдача подотчетных денежных средств на приобретение
канцелярских товаров, нормативно-справочной литературы и на иные
хозяйственные расходы на основании заявок, подписанных начальником или
заместителем начальника филиала или другого структурного подразделения
ОАО "РЖД", разрешается в пределах 30000 рублей.
18. Авансовые отчеты работников филиалов и других структурных
подразделений ОАО "РЖД" о командировочных и хозяйственных расходах
утверждаются начальником филиала или другого структурного
подразделения ОАО "РЖД" или его заместителем, в ведении которого
находятся вопросы экономики и финансов.
Авансовые отчеты о командировочных и хозяйственных расходах
начальника филиала или другого структурного подразделения ОАО "РЖД"
утверждаются заместителем начальника филиала или другого структурного
подразделения ОАО "РЖД".
19. Работники, имеющие право на получение авансов на
хозяйственные нужды (в том числе на приобретение материальных
ценностей и оплату услуг по обеспечению производственного процесса, на
приобретение бланков форм первичного учета и отчетности и прочих
материальных ценностей), назначаются приказом начальника филиала или
другого структурного подразделения ОАО "РЖД". С указанными работниками
заключаются договоры о материальной ответственности.
20. Денежные средства на командировочные расходы выдаются под
отчет при наличии командировочного удостоверения и приказа
(распоряжения) о направлении работника в командировку.
21. Авансовые отчеты об израсходованных денежных средствах
представляются в службу (отдел) бухгалтерского и налогового учета
филиала или другого структурного подразделения ОАО "РЖД" в следующие
сроки:
о командировочных расходах - не позднее 3 дней после возвращения
работника из командировки;
о хозяйственных расходах - по мере использования, но не позднее
14 дней со дня выдачи аванса.
22. К авансовым отчетам должны прилагаться:
товарные и кассовые чеки (накладные, счета, счета-фактуры,
квитанции и другие подтверждающие оплату товарно-материальных
ценностей и услуг документы), квитанция к приходному ордеру с печатью
организации-изготовителя или организации оптовой торговли,
свидетельствующая об уплате наличных денежных средств (для случаев,
когда оплата материальных ценностей и услуг осуществляется наличными
денежными средствами, с учетом установленных предельных размеров
расчетов наличными);
документы, подтверждающие передачу приобретенных материальных
ценностей в эксплуатацию (акт соответствующей комиссии на списание
израсходованных материальных ценностей, утвержденный начальником
филиала или другого структурного подразделения ОАО "РЖД");
командировочное удостоверение с отметками организаций в пунктах
командировки (в случае отсутствия отметок на удостоверении - справка,
подтверждающая факт пребывания в месте командирования), документы,
подтверждающие оплату проезда и проживания;
краткий отчет о выполнении командировочного задания.
23. Лицам, не отчитавшимся по ранее полученным денежным
средствам, денежные средства не выдаются, и операции по их
корпоративной банковской карте по распоряжению главного бухгалтера
филиала ОАО "РЖД" блокируются.
24. При нарушении сроков представления авансовых отчетов,
указанных в пункте 21 настоящего Положения, непогашенные суммы
удерживаются из заработной платы работника в соответствии со статьей
137 Трудового кодекса Российской Федерации.
|
Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ И РАЗМЕРАХ ВОЗМЕЩЕНИЯ КОМАНДИРОВОЧНЫХ РАСХОДОВ, ВЫДАЧИ ПОДОТЧЕТНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПРЕДСТАВЛЕНИЯ АВАНСОВЫХ ОТЧЕТОВ О КОМАНДИРОВОЧНЫХ И ХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДАХ РАБОТНИКОВ ФИЛИАЛОВ И ДРУГИХ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ О".