Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 5 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 246-П "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ БАНКОВСКОЙ / КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ"".
ГРУППИРОВКА
СТАТЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО ОТЧЕТА УЧАСТНИКОВ ГРУППЫ -
НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕЛЯХ СОСТАВЛЕНИЯ
КОНСОЛИДИРОВАННОГО БАЛАНСОВОГО ОТЧЕТА
----------------------------------------------------------------------
| N | Статьи консолидированного | Счета бухгалтерского баланса |
| п/п | балансового отчета | участника группы - |
| | | некредитной организации |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| | I. АКТИВЫ | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 1 | Денежные средства | 50 + часть 55 + часть 57 |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 2 | Средства кредитных | |
| | организаций в центральных | |
| | банках | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 2.1 | Средства в Центральном | |
| | банке Российской | |
| | Федерации | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
|2.1.1 | Обязательные резервы | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 3 | Средства в кредитных | 51 + 52 + часть 55 + часть 57 |
| | организациях | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 4 | Чистые вложения в бумаги, | часть 58 |
| | оцениваемые по | |
| | справедливой стоимости | |
| | через прибыль или убыток | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 5 | Чистая ссудная | часть 58 - часть 59 + часть 03 |
| | задолженность | + часть 55 + часть 58 - часть |
| | | 59 + часть 62 + часть 73 - |
| | | часть 63 + часть 62, часть 73 - |
| | | часть 63 + часть 03 |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 6 | Чистые вложения в ценные | часть 58 - часть 59 + часть 58 |
| | бумаги и другие | - часть 59 |
| | финансовые активы, | |
| | имеющиеся в наличии для | |
| | продажи | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 7 | Инвестиции в зависимую | X |
| | организацию | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 8 | Чистые вложения в ценные | часть 58 - часть 59 + часть 58 |
| | бумаги, удерживаемые до | - часть 59 |
| | погашения | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 9 | Положительная деловая | X |
| | репутация | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 10 | Основные средства, | часть 04 - 05 + 01 - 02 + 07 + |
| | нематериальные активы и | 08 + часть 03 - 02 |
| | материальные запасы | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 11 | Прочие активы | оставшиеся активы, не |
| | | включенные в другие статьи |
| | | баланса |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 12 | Всего активов | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| | II. ПАССИВЫ | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 13 | Кредиты, депозиты и | |
| | прочие средства | |
| | центральных банков | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 13.1 | Кредиты, депозиты и | |
| | прочие средства | |
| | Центрального банка | |
| | Российской Федерации | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 14 | Средства кредитных | часть 67 + часть 66 |
| | организаций | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 15 | Средства клиентов | часть 67 + часть 66 |
| | (некредитных организаций) | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 15.1 | Вклады физических лиц | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 16 | Финансовые обязательства, | |
| | оцениваемые по | |
| | справедливой стоимости | |
| | через прибыль или убыток | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 17 | Выпущенные долговые | часть 67 + часть 66 |
| | обязательства | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 18 | Прочие обязательства | оставшаяся часть обязательств, |
| | | не включенных в статьи баланса |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 19 | Резервы на возможные | |
| | потери по условным | |
| | обязательствам кредитного | |
| | характера, прочим | |
| | возможным потерям и | |
| | операциям с резидентами | |
| | офшорных зон | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 20 | Всего обязательств | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| | III. ИСТОЧНИКИ | |
| | СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 21 | Средства акционеров | 80 - часть 75 |
| | (участников) | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 22 | Собственные акции (доли), | 81 |
| | выкупленные у акционеров | |
| | (участников) | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 23 | Эмиссионный доход | часть 83 |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 24 | Переоценка по | часть 83 |
| | справедливой стоимости | |
| | ценных бумаг, имеющихся в | |
| | наличии для продажи | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 25 | Переоценка основных | часть 83 |
| | средств | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 26 | Нераспределенная прибыль | часть 84 |
| | прошлых лет (непокрытые | |
| | убытки прошлых лет) | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 27 | Прибыль (убыток) за | часть 84 |
| | отчетный период | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 28 | Всего источников | |
| | собственных средств | |
| | группы | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 29 | Доля малых акционеров | |
| | (участников) | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 29.1 | Доля источников | |
| | собственных средств, | |
| | принадлежащая малым | |
| | акционерам (участникам) | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 29.2 | Прибыль (убыток) за | |
| | отчетный год, | |
| | принадлежащая | |
| | (принадлежащий) малым | |
| | акционерам (участникам) | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 30 | Всего источников | |
| | собственных средств | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 31 | Всего пассивов | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| | IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ | |
| | ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 32 | Безотзывные обязательства | 008 |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 33 | Выданные гарантии и | 009 |
| | поручительства | |
----------------------------------------------------------------------
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 9 июля 2007 года
N 1859-У
"О внесении изменений
в Положение Банка России
от 5 января 2004 года
N 246-П
"О порядке составления
головной кредитной организацией
банковской / консолидированной
группы консолидированной
отчетности"
"Приложение 5
к Положению Банка России
от 5 января 2004 года
N 246-П
"О порядке составления
головной кредитной организацией
банковской/консолидированной
группы консолидированной
отчетности"
|
Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 5 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 246-П "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ БАНКОВСКОЙ / КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ"".