Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"".
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409155
"Сведения о финансовых инструментах, отражаемых
на внебалансовых счетах"
1. Отчетность по форме 0409155 "Сведения о финансовых
инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах" (далее - Отчет)
содержит информацию об условных обязательствах кредитного характера и
срочных сделках, несущих риск потерь, а также о величине расчетного и
фактически сформированного по ним резерва на возможные потери.
2. В разделе 1 Отчета отражается информация об условных
обязательствах кредитного характера, определяемых в соответствии с
приложением 2 к Инструкции Банка России от 16 января 2004 года N 110-И
"Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством
юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27 августа
2004 года N 5997, 28 июля 2005 года N 6833; 19 августа 2005 года N
6926; 25 апреля 2006 года N 7740 ("Вестник Банка России" от 11 февраля
2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53, от 10 августа 2005 года
N 40; от 31 августа 2005 года N 46; от 4 мая 2006 года N 26) (далее -
Инструкция Банка России N 110-И), в разделе 2 - информация о срочных
сделках, определенных в соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка
России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери",
зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25
апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739 ("Вестник Банка
России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39) (далее -
Положение Банка России N 283-П).
В разделе 2 Отчета не приводятся сведения по второй части
соглашений о сделках купли-продажи ценных бумаг с обратным выкупом,
заключенных между кредитной организацией и контрагентами (резидентами
и нерезидентами).
3. В графах 3 - 8 раздела 1 условные обязательства кредитного
характера отражаются по балансовой стоимости.
4. В графах 4 - 8 раздела 1 отражаются условные обязательства
кредитного характера, классифицированные по категориям качества с
точки зрения вероятности потерь, в графах 9 - 15 - величины
расчетного, скорректированного на сумму обеспечения, а также
фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии
с главой 3 Положения N 283-П.
5. По строкам 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1 раздела 1 из
соответствующих условных обязательств кредитного характера выделяются
обязательства, до фактического срока исполнения которых осталось более
1 года.
Неиспользованные лимиты по кредитным линиям свыше года в целях
составления данной формы подлежат отражению по срокам, в которые лимит
на использование средств по ним может быть запрошен.
6. По строкам 7, 7.1, 7.2, 7.3, 7.4 раздела 1 отражаются данные
об условных обязательствах кредитного характера, обособленных в
однородные портфели в соответствии с главой 4 Положения Банка России N
283-П, с разбивкой по видам портфелей.
В случае если у кредитной организации имеются иные, обособленные
в однородные портфели условные обязательства кредитного характера, чем
приведенные в строках 7.1 - 7.3, то они отражаются кредитной
организацией по строкам 7.4, 7.5 и т.д. с указанием вида условных
обязательств, сгруппированных в портфель.
7. В графах 3 и 4 раздела 2 указывается сумма требований
(обязательств) к контрагентам (резидентам и нерезидентам) по срочным
сделкам, предусматривающим поставку базисного актива в разрезе
финансовых инструментов, в том числе по базисным активам: по поставке
иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг и другим, по
соответствующим строкам Отчета.
8. В графах 3 и 4 раздела 3 указывается сумма требований и
обязательств по расчетным (беспоставочным) сделкам в разрезе
финансовых инструментов, в том числе по базисным активам: в
иностранной валюте, драгоценных металлах, ценных бумагах и другим, по
соответствующим строкам Отчета.
9. В графах 5 и 6 разделов 2 и 3 приводится информация о всех
положительных и отрицательных переоценках, соответственно, по срочным
сделкам, предусматривающим поставку базисного актива, и расчетным
(беспоставочным) срочным сделкам. В графе 7 разделов 2 и 3 - о
фактически сформированном резерве на возможные потери в соответствии с
главой 5 Положения Банка России N 283-П, т.е. в отношении всех видов
срочных сделок, заключенных не на организованных торговых площадках
(не через организатора торговли), на условиях, не предусматривающих
уплату (получение) контрагентами промежуточных выплат (вариационной
маржи).
10. Отчет составляется в целом по кредитной организации:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные
организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением
небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные
операции) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими
депозитно-кредитные операции, - по состоянию на 1-е число месяца,
следующего за отчетным кварталом.
Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций,
осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 6-го
рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские
кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за
исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих
депозитно-кредитные операции, и крупных кредитных организаций с
широкой сетью подразделений), - не позднее 7-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений -
не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими
депозитно-кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным кварталом.
Приложение 5
к Указанию Банка России
от 31 августа 2007 года
N 1881-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления
форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации"
Банковская отчетность
----------------------------------------------------------------------
|Код территории| Код кредитной организации (филиала) |
| по ОКАТО |-----------------------------------------------------|
| |по ОКПО|основной |регистрационный| БИК |
| | |государственный|номер | |
| | |регистрационный|(/ порядковый | |
| | |номер |номер) | |
|--------------|-------|---------------|---------------|-------------|
| | | | | |
----------------------------------------------------------------------
|
Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"".