Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"".
Раздел V. Взаимосвязь показателей разделов 1 и 3
Отчета и данных бухгалтерского учета
Далее указаны соответствия между показателями Отчета и
балансовыми счетами, указанными в Положении Банка России от 26 марта
2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории Российской Федерации",
зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29
марта 2007 года N 9176 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года
N 20-21) (далее - Положение Банка России N 302-П).
V.1. Соответствия указываются между строками Отчета и несколькими
группами счетов второго порядка. Группы счетов отделены друг от друга
точкой с запятой и обозначены буквами. Внутри каждой группы номера
отдельных счетов отделены друг от друга с помощью запятых или тире. В
скобках после каждой группы счетов указаны обозначения дополнительных
критериев, по которым необходимо отбирать данные, учтенные по всем
счетам данной группы.
Например, запись "а) 32102 - 32107, 32302 - 32307 (срочные и
сберегательные депозиты)" означает, что из полных оборотов и остатков
по счетам 32102 - 32107, 32302 - 32307 необходимо отобрать обороты и
остатки, соответствующие оборотам и остаткам срочных и сберегательных
депозитов в соответствии с настоящим Порядком.
Далее приводится расшифровка основных таких обозначений:
----------------------------------------------------------------------
| (иностранная валюта) | активы (обязательства), выраженные |
| | (по данным аналитического учета) в |
| | иностранной валюте |
|----------------------------|---------------------------------------|
| (нерезиденты) | активы (обязательства) только по |
| | отношению к нерезидентам |
|----------------------------|---------------------------------------|
| (краткосрочные) | активы (обязательства) с |
| | первоначальным сроком погашения до 1 |
| | года включительно |
|----------------------------|---------------------------------------|
| (долгосрочные) | активы (обязательства) с |
| | первоначальным сроком погашения более |
| | 1 года |
|----------------------------|---------------------------------------|
| (участие, обеспечивающее | участие в капитале, обеспечивающее не |
| 10 и более процентов | менее 10 процентов голосов в |
| голосов в управлении) | управлении |
|----------------------------|---------------------------------------|
| (по отношению к | активы по отношению к нерезидентам, в |
| нерезидентам с 10 и более | капитале которых отчитывающийся банк |
| процентами голосов в | обладал участием, обеспечивающим не |
| управлении в их капитале) | менее 10 процентов голосов в |
| | управлении |
|----------------------------|---------------------------------------|
| (срочные и сберегательные | срочные и сберегательные депозиты в |
| депозиты) | соответствии с настоящим Порядком |
|----------------------------|---------------------------------------|
| (ссуды) | ссуды в соответствии с настоящим |
| | Порядком |
|----------------------------|---------------------------------------|
| (залоговые депозиты) | залоговые депозиты в соответствии с |
| | настоящим Порядком |
----------------------------------------------------------------------
V.2. Номера счетов служат общим ориентиром для составления
разделов 1 - 3. Для точного заполнения Отчета в соответствии с
настоящим Порядком необходимо выяснить детали конкретных операций
(например, для разграничения межбанковских депозитов и кредитов)
исходя из их группировок по лицевым счетам.
V.3. Отбор данных со счетов ведется по отдельным странам, чтобы
обеспечить правильное отнесение данных к отчетам по отдельным странам
или группам стран (дальнее зарубежье, страны СНГ).
В приведенных таблицах при отнесении данных по счетам, на которых
активы и обязательства группируются по срокам погашения, необходимо
исходить из первоначального срока погашения.
------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Строки | Счета баланса отчитывающегося банка |
| строки | подраздела 1А | |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1А1 | Наличная |а) 20202, 20206, 20207, 20208, 20209 |
| | иностранная валюта |(наличная иностранная валюта) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1А2 | Чеки (в том числе |а) 20203, 20206, 20207, 20210 (чеки (в том |
| | дорожные чеки), |числе дорожные чеки), выпущенные |
| | выпущенные |нерезидентами) |
| | нерезидентами | |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1А3 | Остатки на |а) 30114, 30119; |
| | корреспондентских |б) 32301; |
| | счетах и депозиты |в) 20316 (депозиты до востребования в банках- |
| | до востребования в |нерезидентах) |
| | банках-нерезидентах| |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1А4 | Залоговые депозиты |а) 30211; |
| | и покрытия по |б) 30602, 47410 (нерезиденты); |
| | аккредитивам в |в) 32301 - 32309 (залоговые депозиты) |
| | банках-нерезидентах| |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1А5 | Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах |
| | (непросроченные) |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1А5.1 | Краткосрочные |а) 32302 - 32307, 32102 - 32107, 20316 |
| | (кроме депозитов до|(срочные и сберегательные депозиты) |
| | востребования) | |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1А5.2 | Долгосрочные |а) 32308 - 32309, 32108 - 32109, 20316 |
| | |(срочные и сберегательные депозиты) |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1А6 | Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1А6.1 | Краткосрочные |а) 32101, 32110; |
| | |б) 20312, 32102 - 32107 (ссуды, |
| | |краткосрочные); |
| | |в) 32302 - 32307, 47301 - 47305 (ссуды, кроме |
| | |средств, размещенных по операциям на |
| | |возвратной основе без признания ценных бумаг);|
| | |г) 45601 - 45604, 45607, 45608, 45701 - 45704,|
| | |45707, 45708; |
| | |д) 40308 (краткосрочные) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1А6.2 | Долгосрочные |а) 20312, 32108 - 32109 (ссуды, долгосрочные) |
| | |б) 32308 - 32309, 47306 - 47307 (ссуды, кроме |
| | |средств, размещенных по операциям на |
| | |возвратной основе без признания ценных бумаг);|
| | |в) 45605 - 45606, 45705 - 45706; |
| | |г) 40308 (долгосрочные) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1А7 | Средства, |а) 32301 - 32309, 47301 - 47307 (средства, |
| | предоставленные |предоставленные нерезидентам по операциям, |
| | по операциям, |совершаемым с ценными бумагами на возвратной |
| | совершаемым с |основе без признания получаемых ценных бумаг) |
| | ценными бумагами на| |
| | возвратной основе с| |
| | нерезидентами без | |
| | признания | |
| | получаемых ценных | |
| | бумаг | |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1А8 | Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные |
| | нерезидентами |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1А8.1 | Краткосрочные |а) краткосрочные долговые ценные бумаги, |
| | |учитываемые на счетах 50108, 50109, 50110, |
| | |50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311 |
| | |(краткосрочные); |
| | |б) краткосрочные долговые ценные бумаги, |
| | |эмитированные нерезидентами и учитываемые на |
| | |счетах 50118, 50218, 50318; |
| | |в) векселя, учитываемые на счетах 51601 - |
| | |51605, 51701 - 51705, 51801 - 51805, 51901 - |
| | |51905 |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1А8.2 | Долгосрочные |а) долгосрочные долговые ценные бумаги, |
| | |учитываемые на счетах 50108, 50109, 50110, |
| | |50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311 |
| | |(долгосрочные); |
| | |б) долгосрочные долговые ценные бумаги, |
| | |эмитированные нерезидентами и учитываемые на |
| | |счетах 50118, 50218, 50318; |
| | |в) векселя, учитываемые на счетах 51606 - |
| | |51607, 51706 - 51707, 51806 - 51807, 51906 - |
| | |51907 |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1А9 | Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1А9.1 | В форме |а) долевые ценные бумаги, учитываемые на |
| | обыкновенных акций,|счетах 50607, 50608, 50707, 50708 (кроме |
| | долей, паев и |привилегированных акций); |
| | прочего участия |б) долевые ценные бумаги, эмитированные |
| | (кроме |нерезидентами и учитываемые на счетах 50618, |
| | привилегированных |50718 (кроме привилегированных акций); |
| | акций) |в) 60103, 60104 (кроме привилегированных |
| | |акций) |
| | |г) 60203, 60204 |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1А9.2 | В форме |а) привилегированные акции, учитываемые на |
| | привилегированных |счетах 50607, 50608, 50707, 50708; |
| | акций |б) привилегированные акции, учитываемые на |
| | |счетах 50618, 50718; |
| | |в) 60103, 60104 (привилегированные акции) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1А10 | Недвижимое |а) 60205; |
| | имущество |б) 60401, 60404, 60804, 607 за вычетом 60601 и|
| | заграничных |60805 (все счета в части недвижимого имущества|
| | филиалов и |на территории других государств) |
| | представительств | |
| | банка | |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1А11 | Просроченная задолженность нерезидентов |
| | (активы отчитывающегося банка) |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1А11.1 | Не погашенный в |а) 32402; |
| | срок |б) 45816; |
| | основной долг |в) 45817; |
| | |г) 20318; |
| | |д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, |
| | |51908, 51909 (основной долг); |
| | |е) 40310; |
| | |ж) 47406, 47408 (нерезиденты, просроченные |
| | |требования); |
| | |з) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным |
| | |нерезидентами, основной долг) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1А11.2 | Не погашенные в |а) 32502; |
| | срок проценты |б) 45916; |
| | |в) 45917; |
| | |г) 20320; |
| | |д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, |
| | |51908, 51909 (проценты); |
| | |е) 40311; |
| | |ж) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным |
| | |нерезидентами, проценты) |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1А50 | Прочие требования к нерезидентам |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1А50.1 | Краткосрочные |а) 47402, 47406, 47408 (нерезиденты, кроме |
| | |просроченных требований); |
| | |б) 60314 (краткосрочные); |
| | |в) 47427 (нерезиденты, краткосрочные); |
| | |г) 47423 (нерезиденты, краткосрочные); |
| | |д) 47802 (нерезиденты, краткосрочные); |
| | |е) 47803 (нерезиденты, краткосрочные, за |
| | |исключением сумм прав требований, переданных |
| | |отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения|
| | |обязательств клиента перед отчитывающимся |
| | |банком); |
| | |ж) 30221, 30233, 47417, 50905 (нерезиденты); |
| | |з) 91603 (нерезиденты, краткосрочные); |
| | |и) 91604 (нерезиденты, краткосрочные) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1А50.2 | Долгосрочные |а) 60314 (долгосрочные); |
| | |б) 47427 (нерезиденты, долгосрочные); |
| | |в) 47423 (нерезиденты, долгосрочные); |
| | |г) 47802 (нерезиденты, долгосрочные); |
| | |д) 47803 (нерезиденты, долгосрочные, за |
| | |исключением сумм прав требований, переданных |
| | |отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения|
| | |обязательств клиента перед отчитывающимся |
| | |банком); |
| | |е) 91603 (нерезиденты, долгосрочные); |
| | |ж) 91604 (нерезиденты, долгосрочные) |
------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Строки | Счета баланса отчитывающегося банка |
| строки | подраздела 1П | |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1П1 | Остатки на |а) 20314 (депозиты до востребования банков- |
| | корреспондентских |нерезидентов); |
| | счетах и депозиты |б) 30111, 30117, 30122, 30123, 30230, 30231; |
| | до востребования |в) 31601; |
| | банков- |г) 40804 - 40806, 40809, 40818 (банки) |
| | нерезидентов | |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1П2 | Остатки на текущих |а) 40803, 40807, 40813, 40814, 40815; |
| | счетах и депозиты |б) 40804 - 40806, 40809, 40812, 40818 (кроме |
| | до востребования |банков), 40820; |
| | нерезидентов, кроме|в) 42501, 42601; |
| | банков |г) 40910; |
| | |д) 20310 |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1П3 | Залоговые депозиты |а) 47409, 40902 (нерезиденты); |
| | нерезидентов и |б) 44001 - 44007 (залоговые депозиты); |
| | покрытия по |в) 30227 (нерезиденты) |
| | аккредитивам, | |
| | перечисленные | |
| | нерезидентами | |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1П4 | Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов |
| | (непросроченные) |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1П4.1 | Краткосрочные |а) 31602 - 31607 (срочные и сберегательные |
| | (кроме депозитов до|депозиты); |
| | востребования) |б) 42602 - 42605, 42502 - 42505 |
| | |в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, |
| | |краткосрочные) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1П4.2 | Долгосрочные |а) 31608 - 31609 (срочные и сберегательные |
| | |депозиты); |
| | |б) 42606 - 42607, 42506 - 42507 |
| | |в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, |
| | |долгосрочные) |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1П5 | Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1П5.1 | Краткосрочные |а) 31401 - 31407, 31410; |
| | |б) 31602 - 31607, 44002 - 44005 (ссуды, кроме |
| | |средств, привлеченных по операциям на |
| | |возвратной основе от нерезидентов без |
| | |прекращения признания ценных бумаг); |
| | |в) 40307 (краткосрочные, непросроченные) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1П5.2 | Долгосрочные |а) 31408 - 31409; |
| | |б) 31608 - 31609, 44006 - 44007 (ссуды, кроме |
| | |средств, привлеченных по операциям на |
| | |возвратной основе от нерезидентов без |
| | |прекращения признания ценных бумаг); |
| | |в) 60806 (нерезиденты); |
| | |г) 40307 (долгосрочные, непросроченные) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1П6 | Средства, |а) 31602 - 31609, 44002 - 44007 (средства, |
| | привлеченные по |привлеченные по операциям, совершаемым с |
| | операциям, |ценными бумагами на возвратной основе от |
| | совершаемым с |нерезидентов без прекращения признания ценных |
| | ценными бумагами на|бумаг) |
| | возвратной основе | |
| | от нерезидентов без| |
| | прекращения | |
| | признания | |
| | передаваемых ценных| |
| | бумаг | |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1П7 | Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком |
| | (непросроченные) и приобретенные нерезидентами |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1П7.1 | Краткосрочные |а) 520 - 523 (нерезиденты, краткосрочные) плюс|
| | |суммы премий, полученных при выпуске ценных |
| | |бумаг отчитывающегося банка и учтенных по |
| | |кредиту счета 70601 на дату выпуска ценных |
| | |бумаг, минус регулирующие проводки (к |
| | |проводкам по счетам 520 - 523) по счету 52503 |
| | |в части начисленного дисконта по ценным |
| | |бумагам отчитывающегося банка; |
| | |б) 52501 (нерезиденты, по краткосрочным |
| | |обязательствам) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1П7.2 | Долгосрочные |а) 520 - 523 (нерезиденты, долгосрочные) плюс |
| | |суммы премий, полученных при выпуске ценных |
| | |бумаг отчитывающегося банка и учтенных по |
| | |кредиту счета 70601 на дату выпуска ценных |
| | |бумаг, минус регулирующие проводки (к |
| | |проводкам по счетам 520 - 523) по счету 52503 |
| | |в части начисленного дисконта по ценным |
| | |бумагам отчитывающегося банка; |
| | |б) 52501 (нерезиденты, по долгосрочным |
| | |обязательствам) |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1П8 | Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка|
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1П8.1 | В форме |а) количество обыкновенных акций |
| | обыкновенных акций,|отчитывающегося банка, принадлежащих |
| | долей, паев и |нерезидентам, умноженное на рыночную цену |
| | прочего участия |обыкновенных акций отчитывающегося банка (для |
| | (кроме |котируемых обыкновенных акций отчитывающегося |
| | привилегированных |банка - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 |
| | акций) |настоящего Порядка); |
| | |б) (10207 + 10208, нерезиденты, кроме |
| | |привилегированных акций) / (102 - 105) x |
| | |собственные средства отчитывающегося банка |
| | |(для некотируемых обыкновенных акций, долей, |
| | |паев и прочего участия в капитале |
| | |отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 |
| | |пункта II.9 настоящего Порядка) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1П8.2 | В форме |а) количество привилегированных акций |
| | привилегированных |отчитывающегося банка, принадлежащих |
| | акций |нерезидентам, умноженное на рыночную цену |
| | |привилегированных акций отчитывающегося банка |
| | |(для котируемых привилегированных акций |
| | |отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 |
| | |пункта II.9 настоящего Порядка); |
| | |б) (10207, нерезиденты) / (102 - 105) x |
| | |собственные средства отчитывающегося банка |
| | |(для некотируемых привилегированных акций - |
| | |см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего |
| | |Порядка) |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1П9 | Просроченная задолженность перед нерезидентами |
| | (обязательства отчитывающегося банка) |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1П9.1 | Не погашенный в |а) 31703, 47602, 47605; |
| | срок основной долг |б) 40307 (просроченный основной долг); |
| | |в) 47401, 47405, 47407 (просроченная |
| | |задолженность перед нерезидентами); |
| | |г) 47418 (нерезиденты); |
| | |д) 52401, 52403, 52404, 52406 (нерезиденты, |
| | |просроченная задолженность); |
| | |е) прочие счета в части просроченного |
| | |основного долга перед нерезидентами |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1П9.2 | Не погашенные в |а) 31803, 47607, 47609; |
| | срок проценты |б) 52402, 52405, 52407 (нерезиденты, |
| | |просроченная задолженность); |
| | |в) прочие счета в части просроченных процентов|
| | |по задолженности перед нерезидентами |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1П50 | Прочие обязательства перед нерезидентами |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1П50.1 | Краткосрочные |а) 40903 (нерезиденты); |
| | |б) 47401 (нерезиденты, непросроченная |
| | |задолженность, за исключением сумм прав |
| | |требований, переданных отчитывающемуся банку в|
| | |обеспечение исполнения обязательств клиента |
| | |перед отчитывающимся банком); |
| | |в) 47405, 47407 (нерезиденты, непросроченная |
| | |задолженность); |
| | |г) 60313 (краткосрочные); |
| | |д) 47426, 47411 (нерезиденты, краткосрочные); |
| | |е) 47422 (нерезиденты, краткосрочные); |
| | |ж) 30606, 42609 - 42613, 40913; |
| | |з) 30220, 30222, 30223, 30232, 47416 |
| | |(нерезиденты); |
| | |и) 524 (нерезиденты, непросроченные |
| | |обязательства) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1П50.2 | Долгосрочные |а) 42614 - 42615; |
| | |б) 60313 (долгосрочные); |
| | |в) 47426, 47411 (нерезиденты, долгосрочные); |
| | |г) 47422 (нерезиденты, долгосрочные) |
------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Строки | Счета баланса отчитывающегося банка |
| строки | подраздела 3А | |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|3А1 | Требования к банкам-нерезидентам |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|3А1.1 | Участие в капитале банков-нерезидентов |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|3А1.1.1 | В форме |а) 50607, 50707, 60103 (участие 10 и более |
| | обыкновенных акций,|процентов голосов в управлении) (кроме |
| | долей, паев и |привилегированных акций); |
| | прочего участия |б) 60203, 60205 (участие 10 и более процентов |
| | (кроме |голосов в управлении); |
| | привилегированных | |
| | акций) | |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3А1.1.2 | В форме |а) 50607, 50707, 60103 (привилегированные |
| | привилегированных |акции, по отношению к банкам-нерезидентам с 10|
| | акций |и более процентами голосов в управлении, через|
| | |владение обыкновенными акциями, а также |
| | |голосующими привилегированными акциями) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3А1.2 | Субординированные |а) 32109, 32309 (бессрочные ссуды, по |
| | (бессрочные) |отношению к нерезидентам с 10 и более |
| | кредиты |процентами голосов в управлении) |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|3А2 | Требования к прочим юридическим лицам-нерезидентам |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|3А2.1 | Участие в капитале прочих юридических лиц-нерезидентов |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|3А2.1.1 | В форме |а) 50608, 50708, 60104 (участие, |
| | обыкновенных акций,|обеспечивающее 10 и более процентов голосующих|
| | долей, паев и |акций) (кроме привилегированных акций) |
| | прочего участия |б) 60204 (участие, обеспечивающее 10 и более |
| | (кроме |процентов голосов в управлении) |
| | привилегированных | |
| | акций) | |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3А2.1.2 | В форме |а) 50608, 50708, 60104 (привилегированные |
| | привилегированных |акции, по отношению к прочим юридическим лицам|
| | акций |- нерезидентам (кроме банков) с 10 и более |
| | |процентами голосов в управлении, через |
| | |владение обыкновенными акциями, а также |
| | |голосующими привилегированными акциями) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3А2.2 | Ссуды |а) 20312; |
| | предоставленные |б) 45601 - 45604, 45607, 45608; |
| | краткосрочные |в) 47301 - 47305 (ссуды, кроме средств, |
| | |размещенных по операциям на возвратной основе |
| | |без признания ценных бумаг); |
| | |подпункты "а" - "в" - по отношению к |
| | |нерезидентам с 10 и более процентами голосов в|
| | |управлении |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3А2.3 | Ссуды |а) 20312; |
| | предоставленные |б) 45605 - 45606; |
| | долгосрочные |в) 47306 - 47307 (ссуды, кроме средств, |
| | |размещенных по операциям на возвратной основе |
| | |без признания ценных бумаг); |
| | |г) 60312 (нерезиденты, по отношению к |
| | |нерезидентам с 10 и более процентами голосов в|
| | |управлении); |
| | |подпункты "а" - "в" - по отношению к |
| | |нерезидентам с 10 и более процентами голосов в|
| | |управлении |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3А2.4 | Долговые ценные |а) 50110, 50211, 50311 (краткосрочные); |
| | бумаги |б) 51901 - 51905; |
| | краткосрочные |в) 50118, 50218, 50318 (по прочим долговым |
| | |обязательствам нерезидентов, долгосрочные); |
| | |подпункты "а" - "в" - по отношению к |
| | |нерезидентам с 10 и более процентами голосов в|
| | |управлении |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3А2.5 | Долговые ценные |а) 50110, 50211, 50311 (долгосрочные); |
| | бумаги |б) 51906 - 51907; |
| | долгосрочные |в) 50118, 50218, 50318 (по прочим долговым |
| | |обязательствам нерезидентов, долгосрочные); |
| | |подпункты "а" - "в" - по отношению к |
| | |нерезидентам с 10 и более процентами голосов в|
| | |управлении |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3А2.10 | Прочие |а) 60314 (краткосрочные, по отношению к |
| | краткосрочные |нерезидентам с 10 и более процентами голосов в|
| | требования |управлении) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3А2.11 | Прочие долгосрочные|а) 60314 (долгосрочные, по отношению к |
| | требования |нерезидентам с 10 и более процентами голосов в|
| | |управлении) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3А3 | Часть |не отражается на балансовых счетах |
| | нераспределенной |отчитывающегося банка |
| | прибыли отчетного | |
| | периода (после | |
| | распределения | |
| | прибыли или | |
| | объявления | |
| | дивидендов) | |
| | нерезидентов, | |
| | соответствующая | |
| | доле участия | |
| | отчитывающегося | |
| | банка в их капитале| |
------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Строки | Счета баланса отчитывающегося банка |
| строки | подраздела 3П | |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|3П1 | Обязательства перед банками-нерезидентами |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|3П1.1. | Участие банков-нерезидентов в капитале отчитывающегося банка |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|3П1.1.1 | В форме |соответствие то же, что и для строки 1П8.1, в |
| | обыкновенных акций,|части вложений банков-нерезидентов, каждый из |
| | долей, паев и |которых по состоянию на начало и (или) конец |
| | прочего участия |периода обладал участием в капитале |
| | (кроме |отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее|
| | привилегированных |10 процентов голосов в управлении (см. |
| | акций) |подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего |
| | |Порядка) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3П1.1.2 | В форме |соответствие то же, что и для строки 1П8.2, в |
| | привилегированных |части вложений банков-нерезидентов, каждый из |
| | акций |которых по состоянию на начало и (или) конец |
| | |периода обладал участием в капитале |
| | |отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее|
| | |10 процентов голосов в управлении (см. |
| | |подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего |
| | |Порядка) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3П1.2 | Субординированные |а) 31609 (субординированные кредиты) |
| | (бессрочные) | |
| | кредиты | |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|3П2 | Обязательства перед прочими нерезидентами |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|3П2.1 | Участие прочих нерезидентов в капитале отчитывающегося банка |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|3П2.1.1 | В форме |соответствие то же, что и для строки 1П8.1, в |
| | обыкновенных акций,|части вложений прочих нерезидентов (кроме |
| | долей, паев и |банков), каждый из которых по состоянию на |
| | прочего участия |начало и (или) конец периода обладал участием |
| | (кроме |в капитале отчитывающегося банка, |
| | привилегированных |обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в|
| | акций) |управлении (см. подпункт II.9.12 пункта II.9 |
| | |настоящего Порядка) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3П2.1.2 | В форме |соответствие то же, что и для строки 1П8.2, в |
| | привилегированных |части вложений прочих нерезидентов (кроме |
| | акций |банков), каждый из которых по состоянию на |
| | |начало и (или) конец периода обладал участием |
| | |в капитале отчитывающегося банка, |
| | |обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в|
| | |управлении (см. подпункт II.9.12 пункта II.9 |
| | |настоящего Порядка) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3П2.2 | Субординированные |а) 44007 (субординированные кредиты) |
| | (бессрочные) | |
| | кредиты | |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3П3 | Часть |сумма оборотов по счетам 70601, 70605, 70701, |
| | нераспределенной |70705 за данный отчетный период минус сумма |
| | прибыли отчетного |оборотов по счетам 705 (в части дивидендов и |
| | периода (после |налоговых начислений), 70606, 70610, 70706, |
| | распределения |70710 за тот же период. Результат вычитания, |
| | прибыли или |пересчитанный в долларовый эквивалент, |
| | объявления |умножается на долю в капитале отчитывающегося |
| | дивидендов) |банка, которую в нем составляет участие |
| | отчитывающегося |нерезидентов, каждый из которых обладал не |
| | банка, |менее 10 процентами голосов в управлении |
| | соответствующая | |
| | доле участия | |
| | нерезидентов в его | |
| | капитале | |
------------------------------------------------------------------------------
V.4. В случае внесения изменений в Положение Банка России N 302-П
в части счетов, касающихся операций с нерезидентами, при подготовке
Отчета указанные счета следует учитывать в соответствии с общими
принципами заполнения данного Отчета.
|
Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"".