Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"".
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409115
"Информация о качестве активов кредитной организации"
1. В отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов
кредитной организации" (далее - Отчет) приводится информация о составе
активов (за исключением средств, размещенных в Банке России), их
качестве, а также величине расчетного и фактически сформированного
резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России
от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности", зарегистрированного Министерством
юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля
2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676 ("Вестник Банка России"
от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007
года N 1) (далее - Положение Банка России N 254-П), и Положением Банка
России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25
апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739 ("Вестник Банка
России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39) (далее -
Положение Банка России N 283-П).
2. В графах 3 - 12 раздела 1 и графе 3 разделов 2 - 3
соответствующий вид актива отражается по балансовой стоимости.
3. Активы, номинированные в иностранной валюте, отражаются в
Отчете в рублевом эквиваленте по установленному Банком России
официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, по которому
указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 "Оборотная
ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации",
составленной на данную отчетную дату.
4. В графах 9 - 12 раздела 1 активы, которые по условиям договора
погашаются частями (долями), в случае непогашения в срок их части
(доли) отражаются в объеме непогашенной части (доли) в зависимости от
срока задержки платежа.
В случае если по активу имеется просроченная задолженность
различной длительности просрочки, то в графах 9 - 12 раздела 1
отражению подлежит общий объем непогашенных частей (долей) по
максимальному сроку задержки платежей.
В случае погашения на дату составления Отчета ранее просроченной
задолженности такая задолженность не подлежит отражению в Отчете.
5. В раздел 1 не включаются ссуды, сгруппированные в портфели
однородных ссуд в соответствии с главой 5 Положения Банка России N
254-П, и требования, сгруппированные в портфели однородных требований
в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 283-П, отражаемые в
Отчете в разделах 2 и 3.
6. По строкам 1.8, 2.7, 3.5 раздела 1, строке 4 раздела 2 и
строке 1.5 раздела 3 отражаются требования кредитной организации по
получению процентных доходов по соответствующим видам активов.
7. По строкам 4.1 и 4.2 раздела 1 отражается общий объем ссуд,
классификация которых произведена в соответствии с пунктом 3.10 и
подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 254-П,
соответственно.
При уточнении классификации отдельного транша (отдельных траншей)
в рамках открытой заемщику кредитной линии по строкам 4.1 и 4.2
раздела 1 указывается общий объем ссудной задолженности по данной
кредитной линии.
По строкам 4.1.1 и 4.2.1 раздела 1 указывается объем
задолженности, классификация которой в соответствии с Положением Банка
России N 254-П произведена в месяце (квартале), предшествующем
отчетной дате.
8. В сведения по строке 3 раздела 2 включаются требования,
сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с
главой 4 Положения Банка России N 283-П.
9. В целях составления Отчета:
по строке 3.1 раздела 1, строке 1.1 раздела 3 и строкам 1.1 и 2.1
раздела "Справочно:" отражаются ссуды физическим лицам на приобретение
жилья, не обеспеченные залогом недвижимости;
по строке 3.2 раздела 1, строке 1.2 раздела 3 и строкам 1.2 и 2.2
раздела "Справочно:" отражаются ссуды физическим лицам на приобретение
жилья под залог недвижимости (ипотека), определяемые как ипотечные в
соответствии с главой XIII Федерального закона "Об ипотеке (залоге
недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998,
N 29, ст. 3400; 2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2005, N 1, ст.
42);
по строке 3.3 раздела 1, строке 1.3 раздела 3 и строкам 1.3 и 2.3
раздела "Справочно:" отражаются ссуды физическим лицам на приобретение
автотранспортного средства, обеспеченные залогом данного транспортного
средства;
по строке 3.4 раздела 1, строке 1.4 раздела 3 и строкам 1.4 и 2.4
раздела "Справочно:" отражаются ссуды физическим лицам на покупку
товаров, предназначенных для личного, семейного, домашнего или иного
использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, а
также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за
обучение, медицинское обслуживание и тому подобное), за исключением
задолженности "овердрафт" по расчетным (дебетовым) картам, ипотечных
жилищных ссуд, автокредитов и необеспеченных ссуд на покупку жилья.
10. В разделе "Справочно:" отражается информация о ссудах,
включая сгруппированные в портфели однородных ссуд.
По строке 1 раздела "Справочно:" указывается объем задолженности,
срок (сроки) погашения которой в соответствии с заключенным с
заемщиком договором (договорами) приходится (приходятся) на отчетный
месяц (квартал) (без учета пролонгации ссуд).
По строке 2 раздела "Справочно:" указывается объем задолженности,
срок (сроки) погашения которой приходится (приходятся) на отчетный
месяц (квартал), но не погашенной в установленный договором
(договорами) срок (сроки).
В объем задолженности, не погашенной в срок в отчетном месяце
(квартале), не включается задолженность, по которой в отчетном месяце
(квартале) был нарушен срок погашения, но которая на дату составления
отчетности была возвращена заемщиком.
По строкам 1 и 2 раздела "Справочно:" не подлежит отражению
досрочно погашенная и пролонгированная в отчетном периоде ссудная
задолженность, а также погашенная в отчетном периоде ссудная
задолженность, срок погашения которой согласно договору приходился на
предыдущие отчетные периоды.
Погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность,
номинированная в иностранной валюте, отражается в Отчете в рублевом
эквиваленте по официальному курсу иностранных валют по отношению к
рублю, установленному Банком России, по курсу на дату погашения
задолженности (либо ее части, доли).
11. Отчет составляется в целом по кредитной организации:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные
организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением
небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные
операции), - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими
депозитно-кредитные операции, - по состоянию на 1-е число месяца,
следующего за отчетным кварталом.
Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные
организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением
небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные
операции), не имеющими филиалов, - не позднее 6-го рабочего дня
месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями (включая небанковские кредитные
организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением
небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные
операции, и крупных кредитных организаций с широкой сетью
подразделений), имеющими филиалы, - не позднее 7-го рабочего дня
месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений -
не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно
- кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным кварталом.
Приложение 3
к Указанию Банка России
от 31 августа 2007 года
N 1881-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления
форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации"
Банковская отчетность
----------------------------------------------------------------------
|Код территории| Код кредитной организации (филиала) |
| по ОКАТО |-----------------------------------------------------|
| |по ОКПО|основной |регистрационный| БИК |
| | |государственный|номер | |
| | |регистрационный|(/ порядковый | |
| | |номер |номер) | |
|--------------|-------|---------------|---------------|-------------|
| | | | | |
----------------------------------------------------------------------
|
Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"".