Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"".
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409134
"Расчет собственных средств (капитала)"
1. Отчетность по форме 0409134 "Расчет собственных средств
(капитала)" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком,
изложенным в Положении Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О
методике определения собственных средств (капитала) кредитных
организаций", зарегистрированном Министерством юстиции Российской
Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта
2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910 ("Вестник Банка России" от
20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007
года N 14, от 2 августа 2007 года N 44) (далее - Положение Банка
России N 215-П):
----------------------------------------------------------------------
| Номер | Наименование показателя | Пункт (подпункт) Положения |
|строки | | Банка России N 215-П или |
| | | иной порядок, |
| | | в соответствии с которым |
| | | производится заполнение |
| | | строки |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 000 | Собственные средства | строка 400 минус сумма |
| | (капитал), итого, | строк 501, 502, 503 |
| | в том числе: | |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 100 | Основной капитал | X |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 101 | Уставный капитал кредитной | 2.1.1 - для кредитной |
| | организации | организации, созданной в |
| | | форме акционерного |
| | | общества |
| | | 2.1.2 - для кредитной |
| | | организации, созданной в |
| | | форме общества с |
| | | ограниченной (или |
| | | дополнительной) |
| | | ответственностью |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 102 | Эмиссионный доход кредитной | 2.1.3 - для кредитной |
| | организации | организации, созданной в |
| | | форме акционерного |
| | | общества |
| | | 2.1.4 - для кредитной |
| | | организации, созданной в |
| | | форме общества с |
| | | ограниченной (или |
| | | дополнительной) |
| | | ответственностью |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 103 | Часть резервного фонда | 2.1.5 |
| | кредитной организации, | |
| | сформированного за счет | |
| | прибыли предшествующих лет | |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 104 | Часть нераспределенной | 2.1.6 |
| | прибыли текущего года | |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 104.1 | в т.ч. переоценка ценных | остаток на балансовом |
| | бумаг, имеющихся в наличии | счете 10603 минус остаток |
| | для продажи | на балансовом счете 10605 |
| | | (положительная разница со |
| | | знаком "+", отрицательная |
| | | - со знаком "-") |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 105 | Часть резервного фонда | 2.1.7 |
| | кредитной организации, | |
| | сформированного из прибыли | |
| | текущего года | |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 106 | Нераспределенная прибыль | 2.1.11 |
| | предшествующих лет (или ее | |
| | часть) | |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 107 | Источники основного капитала, | сумма строк с 101-й по |
| | итого | 106-ю |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 108 | Нематериальные активы | 2.2.1 |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 109 | Собственные акции (доли | 2.2.2 - для кредитной |
| | участников), приобретенные | организации, созданной в |
| | (выкупленные) кредитной | форме акционерного |
| | организацией у акционеров | общества |
| | (участников) | 2.2.3 - для кредитной |
| | | организации, созданной в |
| | | форме общества с |
| | | ограниченной (или |
| | | дополнительной) |
| | | ответственностью |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 110 | Непокрытые убытки | 2.2.4 |
| | предшествующих лет | |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 111 | Убыток текущего года | 2.2.5 |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 111.1 | в т.ч. переоценка ценных | остаток на балансовом |
| | бумаг, имеющихся в наличии | счете 10605 минус остаток |
| | для продажи | на балансовом счете 10603 |
| | | (положительная разница со |
| | | знаком "-", отрицательная |
| | | - со знаком "+") |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 112 | Вложения кредитной | 2.2.6 |
| | организации в акции (доли) | |
| | дочерних и зависимых | |
| | юридических лиц и кредитных | |
| | организаций-резидентов | |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 113 | Уставный капитал (его часть) | 2.2.8 |
| | и иные источники собственных | |
| | средств (эмиссионный доход, | |
| | нераспределенная прибыль, | |
| | резервный фонд) (их часть), | |
| | для формирования которых | |
| | инвесторами использованы | |
| | ненадлежащие активы | |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 114 | Отрицательная величина | 2.2.9 |
| | дополнительного капитала | |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 115 | Основной капитал, итого | строка 107 минус сумма |
| | | строк со 108-й по 114-ю |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 200 | Дополнительный капитал | X |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 201 | Прирост стоимости имущества | 3.1 |
| | кредитной организации за счет | |
| | переоценки | |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 202 | Часть резервного фонда, | 3.3 |
| | сформированного из прибыли | |
| | текущего года | |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 203 | Нераспределенная прибыль | 3.4 |
| | текущего года (или ее часть) | |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 203.1 | в т.ч. переоценка ценных | остаток на балансовом |
| | бумаг, имеющихся в наличии | счете 10603 минус остаток |
| | для продажи | на балансовом счете 10605 |
| | | (положительная разница со |
| | | знаком "+", отрицательная |
| | | - со знаком "-") |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 204 | Субординированный кредит | 3.5 (3.5.6) |
| | (займ, депозит, облигационный | |
| | займ) по остаточной стоимости | |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 205 | Часть уставного капитала, | 3.6 |
| | сформированного за счет | |
| | капитализации прироста | |
| | стоимости имущества при | |
| | переоценке | |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 206 | Часть привилегированных | 3.7 |
| | (включая кумулятивные) акций | |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 207 | Нераспределенная прибыль | 3.9 |
| | предшествующих лет | |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 208 | Источники (часть источников) | 3.10 |
| | дополнительного капитала | |
| | (уставного капитала, | |
| | нераспределенной прибыли, | |
| | резервного фонда, | |
| | субординированного кредита), | |
| | для формирования которых | |
| | инвесторами использованы | |
| | ненадлежащие активы | |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 209 | Источники дополнительного | сумма строк с 201-й по |
| | капитала, итого | 207-ю минус строка 208 |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 210 | Дополнительный капитал, итого | строка 209 с учетом |
| | | ограничений, накладываемых |
| | | пунктом 3.11 Положения |
| | | Банка России N 215-П |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 300 | Показатели, уменьшающие сумму | X |
| | основного и дополнительного | |
| | капитала | |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 301 | Величина недосозданного | 4.1 |
| | резерва на возможные потери | |
| | по ссудам II - V категорий | |
| | качества | |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 302 | Величина недосозданного | 4.2 |
| | резерва на возможные потери | |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 303 | Величина недосозданного | 4.3 |
| | резерва под операции с | |
| | резидентами офшорных зон | |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 304 | Просроченная дебиторская | 4.5 |
| | задолженность длительностью | |
| | свыше 30 календарных дней | |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 305 | Субординированные кредиты | 4.6 |
| | (депозиты, займы, | |
| | облигационные займы), | |
| | предоставленные кредитным | |
| | организациям-резидентам | |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 400 | Промежуточный итог | сумма строк 115-й и 210-ю |
| | | минус сумма строк с 301-й |
| | | по 305-ю |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 501 | Величина превышения | 5.1 |
| | совокупной суммы кредитов, | |
| | банковских гарантий и | |
| | поручительств, | |
| | предоставленных кредитной | |
| | организацией своим участникам | |
| | (акционерам) и инсайдерам, | |
| | над ее максимальным размером, | |
| | предусмотренным федеральными | |
| | законами и нормативными | |
| | актами Банка России | |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 502 | Превышающие сумму источников | 5.2 |
| | основного и дополнительного | |
| | капитала вложения в | |
| | сооружение (строительство), | |
| | создание (изготовление) и | |
| | приобретение основных | |
| | средств, стоимость основных | |
| | средств, а также материальных | |
| | запасов | |
|-------|-------------------------------|----------------------------|
| 503 | Разница между действительной | 5.3 |
| | стоимостью доли, | |
| | причитающейся вышедшим из | |
| | общества участникам, и | |
| | стоимостью, по которой доля | |
| | была реализована другому | |
| | участнику | |
----------------------------------------------------------------------
2. Отчет представляется кредитными организациями (включая
небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца,
следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая
небанковские кредитные организации), - не позднее 3-го рабочего дня
месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские
кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с
широкой сетью подразделений), - не позднее 4-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений -
не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
3. Территориальное учреждение Банка России в случаях,
установленных нормативными актами Банка России, вправе потребовать от
кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты.
Приложение 4
к Указанию Банка России
от 31 августа 2007 года
N 1881-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления
форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации"
Банковская отчетность
----------------------------------------------------------------------
|Код территории| Код кредитной организации (филиала) |
| по ОКАТО |-----------------------------------------------------|
| |по ОКПО|основной |регистрационный| БИК |
| | |государственный|номер | |
| | |регистрационный|(/ порядковый | |
| | |номер |номер) | |
|--------------|-------|---------------|---------------|-------------|
| | | | | |
----------------------------------------------------------------------
|
Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"".