О ПОРЯДКЕ СООБЩЕНИЯ БАНКОМ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ НАЛОГОВОМУ ОРГАНУ ОБ ОТКРЫТИИ ИЛИ О ЗАКРЫТИИ СЧЕТА, ОБ ИЗМЕНЕНИИ РЕКВИЗИТОВ СЧЕТА. Положение. Центральный банк РФ (ЦБР). 07.09.07 311-П

Глава 1. Порядок формирования и направления
            банком сообщения об открытии (закрытии) счета,
                об изменении реквизитов счета клиента

     1.1.  Банк  формирует  сообщение  в  электронном виде об открытии
(закрытии)  счета,  об  изменении  реквизитов счета клиента по формам,
установленным     федеральным     органом    исполнительной    власти,
уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (далее
- установленные формы), которое снабжается кодом аутентификации (далее
-  КА)  банка, используемым для установления подлинности и целостности
электронного  сообщения  и  идентификации  его  отправителя в процессе
передачи (далее - электронное сообщение).
     Передача   электронного  сообщения  осуществляется  банком  через
территориальное  учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его
деятельностью  (далее  -  территориальное учреждение), и Главный Центр
информатизации  Банка России (далее - ГЦИ) в Межрегиональную инспекцию
ФНС   России   по   централизованной   обработке   данных   (далее   -
уполномоченный  налоговый орган) для последующей доставки электронного
сообщения в налоговый орган по месту нахождения банка.
     Порядок  работы  по  подготовке  и  направлению  в уполномоченный
налоговый  орган  сообщений об открытии (закрытии) счета, об изменении
реквизитов счета с учетом требований настоящего Положения определяется
банком в банковских правилах.
     1.2.  Электронное сообщение о счете клиента банка, открытом в его
филиале,  может  формироваться  этим  филиалом и направляться банком в
уполномоченный  налоговый  орган.  В этом случае в банковских правилах
должен  быть  установлен порядок доведения до этого филиала получаемых
банком  информации  о  принятии  (непринятии) уполномоченным налоговым
органом  электронного  сообщения,  а  также  извещений уполномоченного
налогового   органа   о  необходимости  корректировки  ранее  принятых
электронных сообщений, снабженных КА уполномоченного налогового органа
и  направляемых  уполномоченным налоговым органом в электронном виде в
ГЦИ   для   их  последующей  доставки  в  банк  через  территориальное
учреждение (далее - извещение об ошибках).
     Электронное  сообщение,  сформированное  филиалом  банка, имеющим
банковский   идентификационный   код   (БИК)   участника  расчетов  на
территории  Российской  Федерации,  может  быть  направлено  банком  в
уполномоченный  налоговый  орган через указанный филиал, в случае если
банк   делегировал   своему  филиалу  полномочия  по  самостоятельному
направлению   электронных   сообщений.   Информация   о  делегировании
указанных  полномочий  доводится  филиалом  банка  до территориального
учреждения  Банка  России,  осуществляющего  надзор  за  деятельностью
филиала банка, в произвольной письменной форме.
     1.3.  При  каждом  открытии  (закрытии)  или изменении реквизитов
счета  клиента банк формирует отдельное электронное сообщение. Форматы
и   структура   электронных  сообщений  приведены  в  приложении  1  к
настоящему  Положению.  Каждое  сформированное  электронное  сообщение
после  снабжения  его КА банка шифруется банком с использованием ключа
шифрования,  применяемого  для  обмена  информацией  с  уполномоченным
налоговым органом.
     1.4.  Из электронных сообщений, сформированных в течение рабочего
дня,  с помощью программы архиватора ARJ32 банк формирует транспортный
файл.  Структура  наименования  и  размер  транспортного  файла  банка
приведены  в  приложении  2  к настоящему Положению. Транспортный файл
банка  снабжается КА банка и направляется в тот же рабочий день, когда
он  был сформирован, до 16.00 по местному времени по каналам связи или
на  магнитном  носителе  в  территориальное учреждение для последующей
доставки  электронных сообщений, включенных в транспортный файл банка,
через ГЦИ в уполномоченный налоговый орган.
     Территориальное  учреждение  обеспечивает  прием  направленных по
каналам  связи  или на магнитном носителе транспортных файлов банка по
рабочим дням до 16-00 по местному времени.
     1.5.  Транспортные  файлы банков, принятые в течение рабочего дня
территориальным  учреждением  и  прошедшие  контроль  в соответствии с
главой   2   настоящего   Положения,  распаковываются  территориальным
учреждением с помощью программы архиватора ARJ32.
     Из   всех   электронных   сообщений,   полученных   в  результате
распаковывания  транспортных файлов банков, территориальное учреждение
с  помощью  программы архиватора ARJ32 формирует сводный архивный файл
территориального    учреждения,   содержащий   также   снабженный   КА
территориального   учреждения   перечень   наименований  включенных  в
указанный сводный архивный файл электронных сообщений (далее - сводный
архивный файл). Порядок формирования сводного архивного файла приведен
в приложении 3 к настоящему Положению.
     Сводный  архивный  файл  передается территориальным учреждением в
ГЦИ  по  каналам  связи,  используемым  в  Банке  России  для передачи
статистической  информации,  до  18-00  по  местному  времени  в  день
принятия транспортных файлов банков.
     ГЦИ  направляет полученные от территориального учреждения сводные
архивные  файлы  в  уполномоченный налоговый орган не позднее 18.00 по
московскому  времени  рабочего дня, следующего за днем их получения от
территориального учреждения.
     1.6.  Датой  сообщения  банком  в налоговый орган по месту своего
нахождения об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета
признается  дата,  включаемая  в  квитанцию  о принятии уполномоченным
налоговым   органом   электронного   сообщения   и   являющаяся  датой
формирования    территориальным   учреждением   перечня   наименований
электронных  сообщений,  включенных в сводный архивный файл, в котором
содержалось  принятое  уполномоченным  налоговым  органом  электронное
сообщение.