Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ТОРГОВЛИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ".
II. Основная информация
о финансово-экономическом состоянии фондовой биржи
В Ежеквартальной информации за первый квартал сведения,
содержащиеся в настоящем разделе, приводятся за последний завершенный
финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года. В
Ежеквартальной информации за второй - четвертый кварталы сведения,
содержащиеся в настоящем разделе, указываются по состоянию на дату
окончания отчетного квартала.
В Ежеквартальной информации за четвертый квартал сведения,
содержащиеся в пункте 2.1 "Показатели финансово-экономической
деятельности фондовой биржи" и пункте 2.2.1 "Кредиторская
задолженность", не указываются.
2.1. Показатели финансово-экономической деятельности фондовой
биржи
Указываются следующие показатели, характеризующие финансовое
состояние фондовой биржи:
стоимость чистых активов фондовой биржи;
отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %;
отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам,
%;
покрытие платежей по обслуживанию долгов;
уровень просроченной задолженности;
доля дивидендов в прибыли, %;
амортизация к объему выручки, %.
При включении названных показателей в Ежеквартальную информацию
указывается методика, использованная фондовой биржей для их расчета.
Приводится анализ платежеспособности и уровня кредитного риска
фондовой биржи, а также финансового положения фондовой биржи на основе
экономического анализа динамики приведенных показателей.
2.2. Обязательства фондовой биржи
2.2.1. Кредиторская задолженность
Раскрывается информация об общей сумме кредиторской задолженности
фондовой биржи с отдельным указанием общей суммы просроченной
кредиторской задолженности за соответствующий отчетный период.
При наличии просроченной кредиторской задолженности, в том числе
по кредитным договорам или договорам займа, а также по выпущенным
фондовой биржей долговым ценным бумагам (облигациям, векселям,
другим), указываются причины неисполнения и последствия, которые
наступили или могут наступить в будущем для фондовой биржи вследствие
указанных неисполненных обязательств, в том числе санкции, налагаемые
на фондовую биржу, и срок (предполагаемый срок) погашения просроченной
кредиторской задолженности.
Дополнительно раскрывается структура кредиторской задолженности
фондовой биржи с указанием срока исполнения обязательств за
соответствующий отчетный период в виде таблицы. В Ежеквартальной
информации за первый квартал указанная структура кредиторской
задолженности раскрывается за последний завершенный финансовый год и
первый квартал текущего финансового года.
------------------------------------------------------------------
| Наименование кредиторской | Срок наступления платежа |
| задолженности |-----------------------------|
| |До одного года |Свыше одного |
| | | года |
|----------------------------------|---------------|-------------|
|Кредиторская задолженность перед | | |
|поставщиками и подрядчиками, руб. | | |
|----------------------------------|---------------|-------------|
|в том числе просроченная, руб. | | X |
|----------------------------------|---------------|-------------|
|Кредиторская задолженность перед | | |
|персоналом организации, руб. | | |
|----------------------------------|---------------|-------------|
|в том числе просроченная, руб. | | X |
|----------------------------------|---------------|-------------|
|Кредиторская задолженность перед | | |
|бюджетом и государственными | | |
|внебюджетными фондами, руб. | | |
|----------------------------------|---------------|-------------|
|В том числе просроченная, руб. | | X |
|----------------------------------|---------------|-------------|
|Кредиты, руб. | | |
|----------------------------------|---------------|-------------|
|В том числе просроченные, руб. | | X |
|----------------------------------|---------------|-------------|
|Займы, всего, руб. | | |
|----------------------------------|---------------|-------------|
|В том числе просроченные, руб. | | X |
|----------------------------------|---------------|-------------|
|В том числе облигационные займы, | | |
|руб. | | |
|----------------------------------|---------------|-------------|
|В том числе просроченные | | X |
|облигационные займы, руб. | | |
|----------------------------------|---------------|-------------|
|Прочая кредиторская | | |
|задолженность, руб. | | |
|----------------------------------|---------------|-------------|
|в том числе просроченная, руб. | | X |
|----------------------------------|---------------|-------------|
|Итого, руб. | | |
|----------------------------------|---------------|-------------|
|в том числе итого просроченная, | | X |
|руб. | | |
------------------------------------------------------------------
В случае наличия в составе кредиторской задолженности фондовой
биржи кредиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от
общей суммы кредиторской задолженности за соответствующий отчетный
период, по каждому такому кредитору указываются:
полное и сокращенное фирменное наименование (для некоммерческой
организации - наименование), место нахождения или фамилия, имя,
отчество;
сумма кредиторской задолженности;
размер и условия просроченной кредиторской задолженности
(процентная ставка, штрафные санкции, пени).
2.2.2. Обязательства фондовой биржи по обеспечениям,
предоставленным третьим лицам
Раскрывается информация об общей сумме обязательств фондовой
биржи по предоставленным ею обеспечениям и общей сумме обязательств
третьих лиц, по которым фондовая биржа предоставила третьим лицам
обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства за
соответствующий отчетный период.
Отдельно раскрывается информация о каждом из обязательств
фондовой биржи по обеспечениям, предоставленным в отчетном квартале
третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства,
составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов
фондовой биржи за отчетный квартал, с указанием:
размера обязательства, по которому фондовой биржей предоставлено
обеспечение, и срока его исполнения;
способа обеспечения, его размера и условий предоставления, в том
числе предмета и стоимости предмета залога, срок, на который
обеспечение предоставлено;
оценки риска неисполнения или ненадлежащего исполнения
обязательств, по которым фондовой биржей предоставлено обеспечение, с
указанием факторов, которые могут привести к такому неисполнению или
ненадлежащему исполнению, и с указанием вероятности возникновения
таких факторов.
2.2.3. Прочие обязательства фондовой биржи
Указываются любые соглашения фондовой биржи, не отраженные в его
бухгалтерском балансе, которые могут существенным образом отразиться
на финансовом состоянии фондовой биржи, ее ликвидности, источниках
финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и
расходах.
Указываются факторы, при которых упомянутые выше обязательства
могут повлечь перечисленные изменения и вероятность их возникновения.
Описываются причины вступления фондовой биржей в данные
соглашения, предполагаемая выгода фондовой биржи от этих соглашений и
причины, по которым данные соглашения не отражены на балансе фондовой
биржи.
Описывается, в каких случаях фондовая биржа может понести убытки
в связи с указанными соглашениями, вероятность наступления указанных
случаев и максимальный размер убытков, которые может понести фондовая
биржа.
|
Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ТОРГОВЛИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ".