Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)".
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена
приведен в табл. 4.1 - 4.90.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя |
| | | | | | передаваемого файла |
| | | | | | (без расширения) |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
|программы | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Состав и структура | Документ | С | | О | Состав элемента |
|документа | | | | | представлен в табл. |
| | | | | | 4.2 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Код формы отчетности по| КНД | А | T(=7) | О | Типовой элемент |
|КНД | | | | | <КНДТип> |
| | | | | | Принимает значение: |
| | | | | | 1151020 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Дата формирования | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент |
|документа | | | | | <ДатаТип> в формате |
| | | | | | ДД.ММ.ГГГГ |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Отчетный налоговый год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент |
| | | | | | <xs:gYear> в формате|
| | | | | | ГГГГ |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Налоговый (отчетный) | Период | А | T(=2) | О | Принимает значение: |
|период | | | | | 34 - год |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сведения о | СвНП | С | | О | Состав элемента |
|налогоплательщике | | | | | представлен |
| | | | | | в табл. 4.3 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Налоговая декларация по| НДФЛ3 | С | | О | Типовой элемент |
|налогу на доходы | | | | | <НДФЛ3> |
|физических лиц (форма | | | | | Состав элемента |
|3-НДФЛ) | | | | | представлен |
| | | | | | в табл. 4.9 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Налогоплательщик - | НПФЛ3 | С | | О | Состав элемента |
|физическое лицо | | | | | представлен |
| | | | | | в табл. 4.4 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.4
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ3)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | О | Типовой элемент |
| | | | | | <ОКАТОТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Категория | ДокПредст | А | T(=3) | О | Принимает значение: |
|налогоплательщика | | | | | 720 - физическое |
| | | | | | лицо, заре- |
| | | | | | гистрированное|
| | | | | | в качестве |
| | | | | | индивиду- |
| | | | | | ального |
| | | | | | предпринима- |
| | | | | | теля| |
| | | | | | 730 - нотариус, |
| | | | | | занимающийся |
| | | | | | частной |
| | | | | | практикой | |
| | | | | | 740 - адвокат, |
| | | | | | учредивший |
| | | | | | адвокатский |
| | | | | | кабинет | |
| | | | | | 750 - иностранное |
| | | | | | физическое |
| | | | | | лицо | |
| | | | | | 760 - иное |
| | | | | | физическое |
| | | | | | лицо | |
| | | | | | 770 - глава |
| | | | | | крестьянского |
| | | | | | (фермерского) |
| | | | | | хозяйства |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Статус | Статус | А | T(=1) | О | Принимает значение: |
|налогоплательщика | | | | | 1 - физическое лицо |
| | | | | | - налоговый |
| | | | | | резидент |
| | | | | | Российской |
| | | | | | Федерации | |
| | | | | | 2 - физическое лицо,|
| | | | | | не являющееся |
| | | | | | налоговым |
| | | | | | резидентом |
| | | | | | Российской |
| | | | | | Федерации |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|ФИО физического лица | ФИОФЛ | С | | О | Типовой элемент |
| | | | | | <ФИОТип> |
| | | | | | Состав элемента |
| | | | | | представлен |
| | | | | | в табл. 4.90 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сведения об адресе | СвАдрРФ | С | | О | Состав элемента |
|места жительства (места| | | | | представлен |
|пребывания) | | | | | в табл. 4.5 |
|налогоплательщика в | | | | | |
|Российской Федерации | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сведения об адресе | СвАдрИно | С | | Н | Состав элемента |
|места жительства за | | | | | представлен |
|пределами Российской | | | | | в табл. 4.6 |
|Федерации | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сведения о законном | СвПред | С | | О | Состав элемента |
|(уполномоченном) | | | | | представлен |
|представителе | | | | | в табл. 4.7 |
|налогоплательщика | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|ИНН физического лица | | ИННФЛ | П | T(=12) | О | Типовой элемент |
| | | | | | <ИННФЛТип> |
| | | | | | Обязательно для |
| | | | | | "ДокПредст"=720, 770|
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сведения о физическом | СведФЛ | С | | О | Состав элемента |
|лице (заполняются при | | | | | представлен |
|отсутствии ИНН | | | | | в табл. 4.8 |
|физического лица) | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.5
Сведения об адресе места жительства (места пребывания)
налогоплательщика в Российской Федерации (СвАдрРФ)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Признак адреса | ПрАдр | А | T(=1) | О | Принимает значение: |
|налогоплательщика | | | | | 1 - адрес места |
| | | | | | жительства в |
| | | | | | Российской |
| | | | | | Федерации | |
| | | | | | 2 - адрес места |
| | | | | | пребывания в |
| | | | | | Российской |
| | | | | | Федерации |
| | | | | | (заполняется при|
| | | | | | отсутствии места|
| | | | | | жительства в |
| | | | | | Российской |
| | | | | | Федерации) |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Номер контактного | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
|телефона | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Адрес налогоплательщика| АдрРФ | С | | О | Типовой элемент |
|в Российской Федерации | | | | | <АдрРФТип> |
| | | | | | Состав элемента |
| | | | | | представлен в табл. |
| | | | | | 4.89 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.6
Сведения об адресе места жительства за пределами
Российской Федерации (СвАдрИно)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Код страны | КодСтр | А | T(=3) | Н | Типовой элемент |
| | | | | | <ОКСМТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Адрес налогоплательщика| АдрИно | А | T(1-255) | О | |
|за пределами Российской| | | | | |
|Федерации | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Номер контактного | ТлфИно | А | T(1-20) | Н | |
|телефона | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.7
Сведения о законном (уполномоченном) представителе
налогоплательщика (СвПред)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Признак представителя | ПрПред | А | T(=1) | О | Принимает значение: |
|налогоплательщика | | | | | 0 - лично | |
| | | | | | 1 - законный |
| | | | | | представитель | |
| | | | | | 2 - уполномоченный |
| | | | | | представитель |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Наименование документа,| НаимДокПред | А | T(1-120) | Н | |
|подтверждающего | | | | | |
|полномочия | | | | | |
|представителя | | | | | |
|налогоплательщика | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Фамилия, имя, отчество | ФИОПред | С | | Н | Типовой элемент |
|законного | | | | | <ФИОТип> |
|(уполномоченного) | | | | | Состав элемента |
|представителя | | | | | представлен в табл. |
|налогоплательщика | | | | | 4.90 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.8
Сведения о физическом лице (заполняются при отсутствии
ИНН физического лица) (СведФЛ)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Дата рождения | ДатаРожд | А | T(=10) | О | Типовой элемент |
|физического лица | | | | | <ДатаТип> в формате |
| | | | | | ДД.ММ.ГГГГ |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Место рождения | МестоРожд | А | T(1-128) | О | |
|физического лица | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Гражданство физического| Гражд | А | T(1-128) | О | |
|лица | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Код страны | ОКСМ | А | T(=3) | О | Типовой элемент |
| | | | | | <ОКСМТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сведения о документе, | УдЛичн | С | | О | Типовой элемент |
|удостоверяющем личность| | | | | <УдЛичнФЛТип> |
|физического лица | | | | | Состав элемента |
| | | | | | представлен в табл. |
| | | | | | 4.88 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.9
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц
(форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Вид документа (номер | НомКорр | А | T(1-3) | О | Принимает значение: |
|корректировки) | | | | | 0 - для первичного |
| | | | | | документа, |
| | | | | | . |
| | | | | | 1 - 999 - для |
| | | | | | . |
| | | | | | корректирующего |
| | | | | | документа |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | О | Типовой элемент |
| | | | | | <СОНОТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Расчет итоговой суммы | ИтогУплВозв | С | | О | Состав элемента |
|налога к уплате | | | | | представлен в табл. |
|(доплате)/возврату по | | | | | 4.10 |
|всем видам доходов | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Суммы налога, | ПодлУплВозв | С | | ОМ | Состав элемента |
|подлежащие уплате | | | | | представлен в табл. |
|(доплате) в | | | | | 4.80 |
|бюджет/возврату из | | | | | |
|бюджета | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.10
Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату
по всем видам доходов (ИтогУплВозв)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма налога к | ВозвОбщ | А | N(15) | О | |
|возврату | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма налога к | УплОбщ | А | N(15) | О | |
|уплате (доплате) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Итоговая сумма налога, | ВозвИтог | А | N(15) | О | |
|подлежащая возврату из | | | | | |
|бюджета | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Итоговая сумма налога, | УплИтог | А | N(15) | О | |
|подлежащая к уплате | | | | | |
|(доплате) в бюджет | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Расчет налоговой базы и| НалБаза13 | С | | Н | Состав элемента |
|суммы налога по | | | | | представлен в табл. |
|доходам, облагаемым по | | | | | 4.11 |
|ставке 13% | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Расчет налоговой базы и| НалБаза30 | С | | Н | Состав элемента |
|суммы налога по | | | | | представлен в табл. |
|доходам, облагаемым по | | | | | 4.12 |
|ставке 30% | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Расчет налоговой базы и| НалБаза35 | С | | Н | Состав элемента |
|суммы налога по | | | | | представлен в табл. |
|доходам, облагаемым по | | | | | 4.13 |
|ставке 35% | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Расчет налоговой базы и| НалБаза9 | С | | Н | Состав элемента |
|суммы налога по | | | | | представлен в табл. |
|доходам, облагаемым по | | | | | 4.14 |
|ставке 9% | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сведения о доходах | СведДохВыч | С | | Н | Состав элемента |
|(вычетах) | | | | | представлен в табл. |
| | | | | | 4.15 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.11
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 13% (НалБаза13)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма дохода, не |ДоходОбщНеНал | А | N(14.2) | О | |
|подлежащего | | | | | |
|налогообложению | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма дохода, | ДоходОбщНал | А | N(14.2) | О | |
|подлежащего | | | | | |
|налогообложению | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма расходов и | РасхВычОбщ | А | N(14.2) | О | |
|налоговых вычетов | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | Исчисл | А | N(15) | О | |
|исчисленного к уплате | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма налога, | УдержОбщ | А | N(15) | О | |
|удержанная у источника | | | | | |
|выплаты | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма фактически | УплФактАв | А | N(15) | О | |
|уплаченных авансовых | | | | | |
|платежей | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма налога, | УплУвед | А | N(15) | О | |
|уплаченного на | | | | | |
|основании налогового | | | | | |
|уведомления на уплату | | | | | |
|налога на доходы | | | | | |
|физических лиц в связи | | | | | |
|с сообщением налогового| | | | | |
|агента о невозможности | | | | | |
|удержания налога и | | | | | |
|сумме задолженности | | | | | |
|налогоплательщика | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | УплИно | А | N(15) | О | |
|уплаченного в | | | | | |
|иностранных | | | | | |
|государствах, | | | | | |
|подлежащая зачету в | | | | | |
|Российской Федерации | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | ПодлВозв | А | N(15) | О | |
|подлежащая возврату из | | | | | |
|бюджета | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | ПодлУпл | А | N(15) | О | |
|подлежащая уплате | | | | | |
|(доплате) в бюджет | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.12
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 30% (НалБаза30)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма дохода, не |ДоходОбщНеНал | А | N(14.2) | О | |
|подлежащего | | | | | |
|налогообложению | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма дохода, | ДоходОбщНал | А | N(14.2) | О | |
|подлежащего | | | | | |
|налогообложению | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма расходов | РасхОбщ | А | N(14.2) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | Исчисл | А | N(15) | О | |
|исчисленного к уплате | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | УдержОбщ | А | N(15) | О | |
|удержанная у источника | | | | | |
|выплаты | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма налога, | УплУвед | А | N(15) | О | |
|уплаченного на | | | | | |
|основании налогового | | | | | |
|уведомления на уплату | | | | | |
|налога на доходы | | | | | |
|физических лиц в связи | | | | | |
|с сообщением налогового| | | | | |
|агента о невозможности | | | | | |
|удержания налога и | | | | | |
|сумме задолженности | | | | | |
|налогоплательщика | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | ПодлВозв | А | N(15) | О | |
|подлежащая возврату из | | | | | |
|бюджета | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | ПодлУпл | А | N(15) | О | |
|подлежащая уплате | | | | | |
|(доплате) в бюджет | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.13
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 35% (НалБаза35)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма дохода, не |ДоходОбщНеНал | А | N(14.2) | О | |
|подлежащего | | | | | |
|налогообложению | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | Исчисл | А | N(15) | О | |
|исчисленного к уплате | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | УдержОбщ | А | N(15) | О | |
|удержанная у источника | | | | | |
|выплаты | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма налога, | УплУвед | А | N(15) | О | |
|уплаченного на | | | | | |
|основании налогового | | | | | |
|уведомления на уплату | | | | | |
|налога на доходы | | | | | |
|физических лиц в связи | | | | | |
|с сообщением налогового| | | | | |
|агента о невозможности | | | | | |
|удержания налога и | | | | | |
|сумме задолженности | | | | | |
|налогоплательщика | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | УплИно | А | N(15) | О | |
|уплаченного в | | | | | |
|иностранных | | | | | |
|государствах, | | | | | |
|подлежащая зачету в | | | | | |
|Российской Федерации | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | ПодлВозв | А | N(15) | О | |
|подлежащая возврату из | | | | | |
|бюджета | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | ПодлУпл | А | N(15) | О | |
|подлежащая уплате | | | | | |
|(доплате) в бюджет | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.14
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 9% (НалБаза9)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | Исчисл | А | N(15) | О | |
|исчисленного к уплате | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | УдержОбщ | А | N(15) | О | |
|удержанная у источника | | | | | |
|выплаты | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма налога, | УплУвед | А | N(15) | О | |
|уплаченного на | | | | | |
|основании налогового | | | | | |
|уведомления на уплату | | | | | |
|налога на доходы | | | | | |
|физических лиц в связи | | | | | |
|с сообщением налогового| | | | | |
|агента о невозможности | | | | | |
|удержания налога и | | | | | |
|сумме задолженности | | | | | |
|налогоплательщика | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | УплИно | А | N(15) | О | |
|уплаченного в | | | | | |
|иностранных | | | | | |
|государствах, | | | | | |
|подлежащая зачету в | | | | | |
|Российской Федерации | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | ПодлВозв | А | N(15) | О | |
|подлежащая возврату из | | | | | |
|бюджета | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | ПодлУпл | А | N(15) | О | |
|подлежащая уплате | | | | | |
|(доплате) в бюджет | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.15
Сведения о доходах (вычетах) (СведДохВыч)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Доходы от источников в | ДоходИстРФ | С | | НМ | Состав элемента |
|Российской Федерации | | | | | представлен в табл. |
|(лист А) | | | | | 4.16 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Доходы от источников за| ДоходИстИно | С | | НМ | Состав элемента |
|пределами Российской | | | | | представлен в табл. |
|Федерации (лист Б) | | | | | 4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Доходы, полученные от | ДоходПредпр | С | | Н | Состав элемента |
|предпринимательской | | | | | представлен в табл. |
|деятельности (лист В1) | | | | | 4.20 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Доходы, полученные от | ДоходЧастн | С | | Н | Состав элемента |
|занятия частной | | | | | представлен в табл. |
|практикой (лист В2) | | | | | 4.23 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Расчет суммы доходов, | ДоходНеНал | С | | Н | Состав элемента |
|не подлежащих | | | | | представлен в табл. |
|налогообложению | | | | | 4.25 |
|(лист Г) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Расчет профессиональных| ВычВозн | С | | НМ | Состав элемента |
|налоговых вычетов по | | | | | представлен в табл. |
|авторским | | | | | 4.29 |
|вознаграждениям, | | | | | |
|вознаграждениям за | | | | | |
|создание, исполнение | | | | | |
|или иное использование | | | | | |
|произведений науки, | | | | | |
|литературы и искусства,| | | | | |
|вознаграждениям авторам| | | | | |
|открытий, изобретений и| | | | | |
|промышленных образцов | | | | | |
|(авторские | | | | | |
|вознаграждения) | | | | | |
|(лист Д) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Расчет профессиональных|ВычДоговорГПХ | С | | НМ | Состав элемента |
|налоговых вычетов по | | | | | представлен в табл. |
|договорам гражданско- | | | | | 4.31 |
|правового | | | | | |
|характера(лист Е) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Расчет имущественных | ВычПродИмущ | С | | Н | Состав элемента |
|налоговых вычетов по | | | | | представлен в табл. |
|доходам от продажи | | | | | 4.33 |
|имущества (лист Ж1) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Расчет налоговых | ВычИмущПрав | С | | НМ | Состав элемента |
|вычетов по доходам от | | | | | представлен в табл. |
|продажи имущественных | | | | | 4.36 |
|прав (лист Ж2) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Расчет налоговой базы | НалБазОперЦБ | С | | НМ | Состав элемента |
|по операциям с | | | | | представлен в табл. |
|ценными бумагами и | | | | | 4.41 |
|финансовыми | | | | | |
|инструментами срочных | | | | | |
|сделок, базисным | | | | | |
|активом по которым | | | | | |
|являются ценные бумаги | | | | | |
|(лист З) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Расчет налоговой базы | НалБазОперЦБ | С | | НМ | Состав элемента |
|по операциям с ценными | Дов | | | | представлен в табл. |
|бумагами и финансовыми | | | | | 4.53 |
|инструментами срочных | | | | | |
|сделок, базисным | | | | | |
|активом по которым | | | | | |
|являются ценные бумаги,| | | | | |
|осуществляемым | | | | | |
|доверительным | | | | | |
|управляющим (лист И) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Расчет стандартных | ВычСтанд | С | | Н | Состав элемента |
|налоговых вычетов | | | | | представлен в табл. |
|(лист К1) | | | | | 4.65 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Расчет социальных | ВычСоциал | С | | Н | Состав элемента |
|налоговых вычетов | | | | | представлен в табл. |
|(лист К2) | | | | | 4.68 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Расчет социальных | ВычДогДПС | С | | Н | Состав элемента |
|налоговых вычетов, | | | | | представлен в табл. |
|установленных пп. 4 п. | | | | | 4.71 |
|1 ст. 219 НК РФ в | | | | | |
|части сумм страховых | | | | | |
|взносов, уплаченных по | | | | | |
|договору (договорам) | | | | | |
|добровольного | | | | | |
|пенсионного страхования| | | | | |
|(лист К3) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Расчет социальных | ВычДогНПО | С | | Н | Состав элемента |
|налоговых вычетов, | | | | | представлен в табл. |
|установленных пп. 4 п. | | | | | 4.74 |
|1 ст. 219 НК РФ в | | | | | |
|части сумм пенсионных | | | | | |
|взносов, уплаченных по | | | | | |
|договору (договорам) | | | | | |
|негосударственного | | | | | |
|пенсионного обеспечения| | | | | |
|(лист К4) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Расчет имущественного | ВычИмущНовМ | С | | Н | Состав элемента |
|налогового вычета по | | | | | представлен в табл. |
|суммам, израсходованным| | | | | 4.77 |
|на новое строительство | | | | | |
|либо приобретение | | | | | |
|на территории | | | | | |
|Российской Федерации | | | | | |
|жилого дома, квартиры, | | | | | |
|комнаты или доли | | | | | |
|(долей) в них | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.16
Доходы от источников в Российской Федерации
(лист А) (ДоходИстРФ)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Ставка налога, по | Ставка | А | N(2) | О | |
|которой облагается | | | | | |
|доход | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма облагаемого| ДоходОблОбщ | А | N(14.2) | О | |
|дохода | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога | НалИсчислИт | А | N(15) | О | |
|исчисленная | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога удержанная| НалУдержИт | А | N(15) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Расчет сумм доходов и | РасчДохНал | С | | ОМ | Состав элемента |
|налога | | | | | представлен в табл. |
| | | | | | 4.17 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.17
Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНал)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма дохода | Доход | А | N(14.2) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма облагаемого | ДоходОбл | А | N(14.2) | О | |
|дохода | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога | НалИсчисл | А | N(15) | О | |
|исчисленная | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога уплаченная| НалУпл | А | N(15) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | Н | Типовой элемент |
| | | | | | <ОКАТОТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сведения об источнике | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент |
|выплаты - юридическом | | | | | <ИстЮЛ> |
|лице | | | | | | Состав элемента |
| | | | | | представлен в табл. |
| | | | | | 4.86 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сведения об источнике | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент |
|выплаты - физическом | | | | | <ИстФЛИн> |
|лице/Сведения об | | | | | Состав элемента |
|источнике выплаты, не | | | | | представлен в табл. |
|имеющем | | | | | 4.87 |
|представительства на | | | | | |
|территории РФ | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.18
Доходы от источников за пределами Российской Федерации
(лист Б) (ДоходИстИно)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Ставка налога, по | Ставка | А | N(2) | О | |
|которой облагается | | | | | |
|доход | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма дохода, |ДоходИноРубОбщ| А | N(14.2) | О | |
|полученного в | | | | | |
|иностранной валюте в | | | | | |
|пересчете в рубли | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма налога, |НалУплИноРуб- | А | N(14.2) | О | |
|уплаченного в | Общ | | | | |
|иностранных | | | | | |
|государствах в | | | | | |
|пересчете в рубли | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма налога, |НалИсчислРФОбщ| А | N(15) | О | |
|исчисленного в | | | | | |
|Российской Федерации по| | | | | |
|соответствующей ставке | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма налога, | НалЗачРФОбщ | А | N(15) | О | |
|подлежащая зачету в | | | | | |
|Российской Федерации | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Расчет сумм доходов и |РасчДохНалИно | С | | ОМ | Состав элемента |
|налога | | | | | представлен в табл. |
| | | | | | 4.19 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.19
Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНалИно)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Код страны по | ОКСМ | А | T(=3) | О | Типовой элемент |
|классификатору ОКСМ | | | | | <ОКСМТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Наименование источника | НаимИстДох | А |T(1-1000) | О | |
|выплаты дохода | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Наименование валюты | НаимВалют | А | T(1-50) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Код валюты | КодВалют | А | T(=3) | О | Типовой элемент |
| | | | | | <ОКВТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Дата получения дохода | ДатаДох | А | T(=10) | О | Типовой элемент |
| | | | | | <ДатаТип> в формате |
| | | | | | ДД.ММ.ГГГГ |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Курс иностранной | КурсВалютДох | А | N(14.4) | О | |
|валюты, установленный | | | | | |
|Банком России на дату | | | | | |
|получения дохода | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма дохода, | ДоходИноВал | А | N(14.2) | О | |
|полученного в | | | | | |
|иностранной валюте | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма дохода, | ДоходИноРуб | А | N(14.2) | О | |
|полученного в | | | | | |
|иностранной валюте в | | | | | |
|пересчете в рубли | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Дата уплаты налога | ДатаУплНал | А | T(=10) | Н | Типовой элемент |
| | | | | | <ДатаТип> в формате |
| | | | | | ДД.ММ.ГГГГ |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Курс иностранной | КурсВалютНал | А | N(14.4) | Н | |
|валюты, установленный | | | | | |
|Банком России на дату | | | | | |
|уплаты налога | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | НалУплИноВал | А | N(14.2) | Н | |
|уплаченного в | | | | | |
|иностранном государстве| | | | | |
|в иностранной валюте | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | НалУплИноРуб | А | N(14.2) | Н | |
|уплаченного в | | | | | |
|иностранном государстве| | | | | |
|в пересчете в рубли | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | НалЗачРФОбщ | А | N(15) | Н | |
|исчисленного в | | | | | |
|Российской Федерации по| | | | | |
|соответствующей ставке | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, |НалогЗачРФОбщ | А | N(15) | Н | |
|подлежащая зачету в | | | | | |
|Российской Федерации | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.20
Доходы, полученные от предпринимательской деятельности
(лист В1) (ДоходПредпр)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Итоговая сумма дохода | ДоходИт | А | N(14.2) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Итоговая сумма | ВычПрофИт | А | N(14.2) | О | |
|профессионального | | | | | |
|налогового вычета | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Итоговая сумма | НачислАванИт | А | N(15) | О | |
|начисленных авансовых | | | | | |
|платежей | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Итоговая сумма | УплАванИт | А | N(15) | О | |
|фактически уплаченных | | | | | |
|авансовых платежей | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Показатели, | РасчВидДеят | С | | ОМ | Состав элемента |
|используемые для | | | | | представлен в табл. |
|расчета налоговой базы | | | | | 4.21 |
|и суммы налога по виду | | | | | |
|деятельности | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Справочные сведения для| СведКФХ | С | | Н | Состав элемента |
|главы крестьянского | | | | | представлен в табл. |
|(фермерского) хозяйства| | | | | 4.22 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.21
Показатели, используемые для расчета налоговой базы
и суммы налога по виду деятельности (РасчВидДеят)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Наименование вида | НаимВД | А | T(1-120) | Н | |
|деятельности | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Код вида деятельности | ОКВЭД | А | T(1-8) | О | Типовой элемент |
| | | | | | <ОКВЭДТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма дохода | Доход | А | N(14.2) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма фактически | РасхФакт | А | N(14.2) | Н | |
|произведенных расходов,| | | | | |
|учитываемых в составе | | | | | |
|профессионального | | | | | |
|налогового вычета | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма фактически | РасхФМат | А | N(14.2) | Н | |
|произведенных расходов,| | | | | |
|учитываемых в составе | | | | | |
|профессионального | | | | | |
|налогового вычета, в | | | | | |
|том числе сумма | | | | | |
|материальных расходов | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма фактически | РасхФАмНач | А | N(14.2) | Н | |
|произведенных расходов,| | | | | |
|учитываемых в составе | | | | | |
|профессионального | | | | | |
|налогового вычета, в | | | | | |
|том числе сумма | | | | | |
|амортизационных | | | | | |
|начислений | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма фактически | РасхФОплТруд | А | N(14.2) | Н | |
|произведенных расходов,| | | | | |
|учитываемых в составе | | | | | |
|профессионального | | | | | |
|налогового вычета, в | | | | | |
|том числе сумма | | | | | |
|расходов на оплату | | | | | |
|труда | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма фактически | РасхФТрДог | А | N(14.2) | Н | |
|произведенных расходов,| | | | | |
|учитываемых в составе | | | | | |
|
Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)".