ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ТИПОВОЙ ФОРМЫ ГЕНЕРАЛЬНОГО СОГЛАШЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА С КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ О РАЗМЕЩЕНИИ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА НА БАНКОВСКИЕ ДЕПОЗИТЫ И ПОРЯДКА ЕГО ЗАКЛЮЧЕНИЯ. Приказ. Министерство финансов РФ (Минфин России). 09.04.08 42Н

5. Порядок начисления и уплаты процентов на сумму Депозита

     5.1.   Кредитная  организация  начисляет  Казначейству  на  сумму
депозита  проценты  в  размере,  установленном  договором  банковского
депозита.
     5.2.   Кредитная  организация  начисляет  Казначейству  на  сумму
Депозита  проценты  со  дня, следующего за днем зачисления Депозита на
корреспондентский  счет  Кредитной организации, указанный в пункте 4.2
настоящего   Соглашения,  по  день  возврата  Депозита,  установленный
договором  банковского  депозита,  либо день возврата Депозита по иным
основаниям,  исходя из количества календарных дней в году (365 или 366
дней соответственно).
     Если  дни  периода начисления процентов приходятся на календарные
годы  с различным количеством дней (365 и 366 дней соответственно), то
начисление  процентов  за  дни,  приходящиеся  на  календарный  год  с
количеством  дней  365, производится из расчета 365 календарных дней в
году,  а  за  дни,  приходящиеся на календарный год с количеством дней
366, производится из расчета 366 календарных дней в году.
     5.3. Кредитная организация уплачивает Казначейству начисленные на
сумму Депозита проценты в срок не позднее дня возврата суммы Депозита,
установленного  договором  банковского  депозита,  либо  дня  возврата
Депозита  по  иным  основаниям.  В  случае,  если  день возврата суммы
Депозита   не  является  рабочим  днем,  проценты  на  сумму  Депозита
уплачиваются Кредитной организацией в первый, следующий за ним рабочий
день.
     5.4.  Кредитная  организация  перечисляет  начисленные  на  сумму
Депозита проценты на счет Казначейства ------------------------------.
                                             (реквизиты счета)
Обязательства Кредитной организации по уплате Казначейству начисленных
на сумму Депозита процентов считаются исполненными в момент зачисления
суммы процентов на счет Казначейства, указанный в настоящем пункте.