МЕЖДУ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РЕСПУБЛИКИ КУБА О СОТРУДНИЧЕСТВЕ И ОБМЕНЕ ИНФОРМАЦИЕЙ ПО ВОПРОСАМ СОБЛЮДЕНИЯ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА. Соглашение. Правительство РФ. 21.01.04

Статья 4
      Обмен информацией о нарушениях налогового законодательства

     Обмен   информацией   о  нарушениях  налогового  законодательства
предусматривает предоставление сведений относительно:
     а) регистрации налогоплательщиков;
     б)   открытия  налогоплательщиками  счетов  в  государственных  и
коммерческих  банках,  а  также  наличия  и  движения  на них денежных
средств  если есть основания полагать, что на них находятся скрываемые
от  налогообложения суммы (с учетом законодательства государств Сторон
о банках и банковской деятельности);
     в)   доходов   налогоплательщиков,   полученных   на   территории
государств  Сторон,  уплаченных  сумм налогов, либо другой информации,
связанной с налогообложением.