ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ БЮДЖЕТНОГО УЧЕТА ТАМОЖЕННЫХ И ИНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНАХ. Приказ. Федеральная таможенная служба. 27.06.08 786

7.13. Журнал операций с безналичными денежными
                       средствами (ф. 0504071)

     223.   Журнал   операций   с  безналичными  денежными  средствами
применяется  для  учета  движения средств на лицевых счетах таможенных
органов,  открытых  на  балансовом  счете  40314  "Таможенные и другие
платежи от внешнеэкономической деятельности".
     224.  Учет  операций  по  движению денежных средств в иностранных
валютах  ведется  в  валюте Российской Федерации по курсу Центрального
банка  Российской  Федерации на дату совершения операций в иностранной
валюте.
     225.   Записи   в   Журнале  операций  с  безналичными  денежными
средствами  производятся  на  основании  Реестра поступлений и выбытий
средств  во  временном  распоряжении по таможенным и иным платежам (ф.
0541001).