Фрагмент документа "МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ДОЛГОСРОЧНОМУ ПЛАНИРОВАНИЮ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА)".
ОЦЕНКА ОБЪЕМА ДЕЙСТВУЮЩИХ РАСХОДНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
1. Оценка действующих расходных обязательств осуществляется
суммарно по субъекту бюджетного планирования.
2. Под действующими расходными обязательствами (далее - ДРО)
понимаются расходные обязательства, обусловленные принятыми на момент
составления прогноза и не предлагаемыми к изменению федеральными
законами и нормативными правовыми актами федеральных органов
исполнительной власти (в том числе - устанавливающими предельную
численность государственных служащих и работников федеральных
государственных учреждений, перечень подведомственных федеральных
государственных учреждений и других объектов государственной
собственности Российской Федерации, утверждающими федеральные целевые
программы, инвестиционные проекты, меры по социальной поддержке
населения и экономики и т.д.), договорами и соглашениями, включая
договоры и соглашения, заключенные (подлежащие заключению)
получателями бюджетных средств во исполнение указанных законов и
актов.
3. Оценка ДРО представляется по прилагаемой форме таблицы 1:
- данные за 2009 - 2011 гг. приводятся в соответствии с проектом
Федерального закона "О федеральном бюджете на 2009 год и плановый
период 2010 и 2011 годов";
- данные, начиная с 2012 года, представляются в ценах, принятых
при расчете проекта федерального бюджета на 2011 год.
По федеральным целевым программам, инвестиционным проектам, иным
мероприятиям долгосрочного характера, по которым соответствующими
актами (решениями) определены объемы действующих расходных
обязательств (предельные расходы) на последующие годы в текущих ценах,
необходимо произвести перерасчет обязательств (расходов) в цены 2011
года по следующим коэффициентам (к 2011 г.): 2012 г. - 1,076; 2013 г.
- 1,153; 2014 г. - 1,232; 2015 г. - 1,305; 2016 г. - 1,363; 2017 г. -
1,423; 2018 г. - 1,479; 2019 г. - 1,536; 2020 г. - 1,595; 2021 г. -
1,651; 2022 г. - 1,707; 2023 г. - 1,758.
4. В разделе 1 прилагаемой формы приводятся данные об объеме ДРО,
отнесенных к публичным нормативным обязательствам, под которыми в
соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации понимаются
обусловленные федеральными законами, нормативными правовыми актами
Правительства Российской Федерации обязательства перед физическими
лицами, подлежащие исполнению в денежной форме в установленном
соответствующим актом размере или имеющие установленный порядок его
индексации.
К публичным правовым обязательствам не относятся выплаты,
предусмотренные статусом государственных служащих, работников
федеральных бюджетных учреждений, военнослужащих и приравненных к ним
лиц, учащихся (в том числе студентов высших учебных заведений),
которые подлежат отражению в разделе 3 прилагаемой формы.
В разделе 1 указываются все виды социальных выплат (пенсий,
пособий, компенсаций), отнесенных к публично-нормативным
обязательствам, с указанием численности соответствующей категории
граждан. При этом общий объем соответствующего вида выплат за
пределами 2011 года определяется с учетом прогнозируемого изменения
численности данной категории граждан исходя из постоянной величины
выплат (в ценах 2011 г.) в среднем на 1 человека. В случае
невозможности прогнозирования изменения численности получателей
соответствующих выплат их объем принимается неизмененным начиная с
последнего года, по которому имеются прогнозные оценки численности
получателей выплат.
5. В разделе 2 приводятся оценочные данные по ДРО с установленным
(ограниченным) сроком действия (с выделением капитальных вложений,
субсидий и иных межбюджетных трансфертов другим бюджетам бюджетной
системы). При этом в составе этих обязательств при необходимости могут
быть выделены ДРО по мероприятиям условно-постоянного характера,
которые, по заключению субъекта бюджетного планирования, необходимо
будет продолжать реализовывать (исполнять) за пределами срока действия
соответствующей программы (проекта). Объем условно-постоянных
обязательств (в ценах 2011 г.) принимается неизменным по состоянию на
последний год их исполнения в рамках программы (проекта). Включение в
состав этих мероприятий (обязательств) капитальных вложений не
допускается. Данные по капитальным вложениям за пределами 2011 года
могут быть приведены исходя из равномерного распределения по годам
остаточной стоимости объектов строительства.
6. В разделе 3 указываются все иные (не отнесенные к отраженным в
разделах 1 и 2) ДРО, подлежащие исполнению за счет бюджетных
ассигнований, предусматриваемых по соответствующим разделам и
подразделам классификации расходов бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации, с выделением ассигнований на оплату труда
(денежное содержание, денежное довольствие) и указанием численности
соответствующих категорий занятых (служащих, работников). Увеличение
ДРО данного типа за пределами 2011 года допускается только в случае
роста прогнозируемой численности занятых или изменения иных
параметров, влияющих на объем (структуру) ДРО.
7. В пояснительной записке приводится характеристика особенностей
типологии (выделения указанных выше 3-х групп), формирования и
исполнения ДРО субъекта бюджетного планирования, структуры, тенденций
и факторов изменения ДРО, основных видов ДРО и методов оценки их
объемов и т.д.
Таблица 1
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------
| |2008|2009|2010|2011|2012|2013|2014|2015|2016|2017|2018|2019|2020|2021|2022|2023|
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| ВСЕГО ДЕЙСТВУЮЩИХ | | | | | | | | | | | | | | | | |
| РАСХОДНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (ДРО), млрд. руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| в том числе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| 1. ДРО, отнесенные к | | | | | | | | | | | | | | | | |
| публичным нормативным | | | | | | | | | | | | | | | | |
| обязательствам, всего | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (млрд. руб.) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| в том числе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| 1.1. (наименование вида | | | | | | | | | | | | | | | | |
| выплат) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| Справочно: число | | | | | | | | | | | | | | | | |
| получателей, тыс. чел. | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| 1.2. ... | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| ... | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| 2. ДРО с установленным | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (ограниченным) сроком | | | | | | | | | | | | | | | | |
| действия, всего (млрд. | | | | | | | | | | | | | | | | |
| руб.) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| в том числе: | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| 2.1. Приоритетные | | | | | | | | | | | | | | | | |
| национальные проекты | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (без учета | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ассигнований, | | | | | | | | | | | | | | | | |
| предусмотренных в | | | | | | | | | | | | | | | | |
| рамках программ), всего | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| в том числе: | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| "Образование", всего | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| в т.ч. капитальные | | | | | | | | | | | | | | | | |
| вложения | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| субсидии другим | | | | | | | | | | | | | | | | |
| бюджетам (иные | | | | | | | | | | | | | | | | |
| межбюджетные | | | | | | | | | | | | | | | | |
| трансферты) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| справочно: мероприятия | | | | | | | | | | | | | | | | |
| условно-постоянного | | | | | | | | | | | | | | | | |
| характера | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| ... | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| 2.2. Программа, всего | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| из них | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| Программа (название) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| в т.ч. капитальные | | | | | | | | | | | | | | | | |
| вложения | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| из них в объекты | | | | | | | | | | | | | | | | |
| госсобственности РФ | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| в иные объекты | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| НИОКР | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| прочие мероприятия | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| из них мероприятия | | | | | | | | | | | | | | | | |
| условнопостоянного | | | | | | | | | | | | | | | | |
| характера | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| Программа (название) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| ... | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| 2.3. Капитальные | | | | | | | | | | | | | | | | |
| вложения в объекты | | | | | | | | | | | | | | | | |
| "непрограммной" части | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ФАИП, всего (млрд. | | | | | | | | | | | | | | | | |
| руб.) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| из них в объекты | | | | | | | | | | | | | | | | |
| госсобственности РФ | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| в иные объекты | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| 2.4. Проекты | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Инвестиционного фонда | | | | | | | | | | | | | | | | |
| РФ, всего | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| в т.ч. ... (название) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| ... | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| 2.5. Прочие мероприятия | | | | | | | | | | | | | | | | |
| с ограниченным сроком | | | | | | | | | | | | | | | | |
| реализации, всего | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (млрд. руб.) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| Всего ДРО по | | | | | | | | | | | | | | | | |
| капитальным вложениям | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| из них по объектам | | | | | | | | | | | | | | | | |
| госсобственности РФ | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| по иным объектам | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| Всего ДРО по субсидиям | | | | | | | | | | | | | | | | |
| другим бюджетам (иным | | | | | | | | | | | | | | | | |
| межбюджетным | | | | | | | | | | | | | | | | |
| трансфертам) с | | | | | | | | | | | | | | | | |
| установленным сроком | | | | | | | | | | | | | | | | |
| действия | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| Всего ДРО по | | | | | | | | | | | | | | | | |
| мероприятиям | | | | | | | | | | | | | | | | |
| условнопостоянного | | | | | | | | | | | | | | | | |
| характера, реализуемым | | | | | | | | | | | | | | | | |
| в рамках программ и | | | | | | | | | | | | | | | | |
| приоритетных | | | | | | | | | | | | | | | | |
| национальных проектов, | | | | | | | | | | | | | | | | |
| млрд. руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| 3. Другие ДРО, всего | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (млрд. руб.) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| в том числе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| Раздел 1 (наименование) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| Подраздел 1.1 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (наименование) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| Подраздел 1.2 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (наименование) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| ... | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| Раздел 2 (наименование) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| ... | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| Всего обеспечение | | | | | | | | | | | | | | | | |
| деятельности органов | | | | | | | | | | | | | | | | |
| государственной власти | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| в т.ч. оплата труда | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (денежное содержание) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| государственных | | | | | | | | | | | | | | | | |
| служащих | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| Справочно: численность | | | | | | | | | | | | | | | | |
| государственных | | | | | | | | | | | | | | | | |
| служащих, тыс. чел. | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| Всего оплата труда | | | | | | | | | | | | | | | | |
| судей | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| Справочно: численность | | | | | | | | | | | | | | | | |
| судей, тыс. человек | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| Всего денежное | | | | | | | | | | | | | | | | |
| довольствие | | | | | | | | | | | | | | | | |
| военнослужащих и | | | | | | | | | | | | | | | | |
| приравненных к ним лиц | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| Справочно: численность | | | | | | | | | | | | | | | | |
| военнослужащих и | | | | | | | | | | | | | | | | |
| приравненных к ним лиц, | | | | | | | | | | | | | | | | |
| тыс. чел. | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| Всего обеспечение | | | | | | | | | | | | | | | | |
| деятельности бюджетных | | | | | | | | | | | | | | | | |
| учреждений | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| в т.ч. оплата труда | | | | | | | | | | | | | | | | |
| работников бюджетной | | | | | | | | | | | | | | | | |
| сферы | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| Справочно: численность | | | | | | | | | | | | | | | | |
| работников федеральных | | | | | | | | | | | | | | | | |
| государственных | | | | | | | | | | | | | | | | |
| учреждений, тыс. чел. | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| в том числе федеральных | | | | | | | | | | | | | | | | |
| бюджетных учреждений | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| Всего безвозмездные | | | | | | | | | | | | | | | | |
| перечисления | | | | | | | | | | | | | | | | |
| организациям (субсидии) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| Справочно: иные | | | | | | | | | | | | | | | | |
| параметры, влияющие на | | | | | | | | | | | | | | | | |
| изменение объема ДРО | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| параметр 1 (ед. изм.) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| параметр 2 (ед. изм.) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| ... | | | | | | | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 3
|
Фрагмент документа "МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ДОЛГОСРОЧНОМУ ПЛАНИРОВАНИЮ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА)".