Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"".
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409116
"Сведения о ценных бумагах, приобретенных
кредитной организацией"
1. В Отчетности по форме 409116 "Сведения о ценных бумагах,
приобретенных кредитной организацией" (далее - Отчет) приводится
информация о 20 крупнейших эмитентах ценных бумаг, вложения в ценные
бумаги которых имеются у кредитной организации.
Информация в Отчете приводится по мере убывания совокупной
величины вложений по каждому эмитенту по стоимости ценных бумаг,
отражаемой в бухгалтерском учете.
В Отчет включаются сведения о вложениях кредитной организации в
долговые (кроме векселей) и долевые ценные бумаги, за исключением
вложений в ценные бумаги Российской Федерации и в акции (доли участия)
дочерних и зависимых обществ, отраженных в отчетности по форме 0409801
"Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы".
Информация о ценных бумагах, номинированных в иностранной валюте,
включается в Отчет в рублях по курсу, установленному Банком России на
дату составления Отчета.
2. В графе 2 приводится наименование эмитента (лица, выпустившего
ценную бумагу):
кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой
государственной регистрации кредитных организаций;
кредитной организации - нерезидента, участника системы СВИФТ - в
соответствии со справочником СВИФТ;
юридического лица - резидента (некредитной организации) - в
соответствии с записью о его регистрации в едином государственном
реестре юридических лиц;
юридического лица - нерезидента, включая кредитные организации,
не являющиеся участниками системы СВИФТ, - в соответствии с
наименованием, приведенным в учредительных документах.
3. В графе 3 по каждому эмитенту указывается:
для юридических лиц - резидентов (некредитных организаций) -
основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер
кредитной организации в соответствии с Книгой государственной
регистрации кредитных организаций;
для юридических лиц - нерезидентов, включая кредитные организации
- нерезиденты, не включенные в справочник СВИФТ, - условное
обозначение - НР;
для кредитных организаций - нерезидентов, включенных в справочник
СВИФТ, - код по справочнику СВИФТ.
4. В графе 4 указываются все основные виды экономической
деятельности эмитента ценных бумаг в соответствии с классами,
определенными в Общероссийском классификаторе видов экономической
деятельности (ОКВЭД).
5. В графе 5 в разрезе каждого эмитента указывается код типа
ценной бумаги, выпущенной им и приобретенной кредитной организацией.
Сведения о типах ценных бумаг отражаются в соответствии с
нижеприведенной классификацией только при наличии по ним информации.
Для формирования Отчета используются следующие коды:
BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации и муниципальных образований;
BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;
BON4 - облигации прочих резидентов;
BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных
центральных банков;
BON6 - облигации банков - нерезидентов;
BON7 - облигации прочих нерезидентов;
DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;
DS2 - депозитные сертификаты банков - нерезидентов;
SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);
SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов
(привилегированные);
SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);
SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);
SHS5 - акции банков - нерезидентов;
SHS6 - прочие акции нерезидентов;
SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;
SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;
DR - депозитарные расписки;
CON - складское свидетельство;
WTS - варранты;
OPNI - опционы эмитента;
ENC - закладные;
OTHER - иное.
Если вложения кредитной организации в ценные бумаги одного
эмитента представлены несколькими типами ценных бумаг, то информация о
каждом типе ценных бумаг располагается в столбец. В этом случае по
каждому эмитенту заполняется итоговая строка с указанием информации в
графах 2 - 4, 8 - 12 Отчета.
6. В графе 6 по эмиссионным ценным бумагам, выпущенным эмитентами
- резидентами, указывается номер государственной регистрации выпуска
ценных бумаг, в случае наличия международного идентификационного кода
ценной бумаги (ISIN) указывается соответствующий ISIN-код. Если
ISIN-код отсутствует, то указывается код, присваиваемый национальным
регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве
организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных
бумаг внутренних кодов отчитывающейся кредитной организации, а также
кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися
регистрационными.
По неэмиссионным ценным бумагам указанная графа не заполняется.
7. В графе 7 указывается цифровой код валюты, в которой выражен
номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют
(ОКВ).
8. В графе 8 отражается количество ценных бумаг в штуках.
9. В графе 9 приводится информация о ценных бумагах, отраженных в
бухгалтерском учете по цене приобретения.
Графы 11 и 12 заполняются в отношении ценных бумаг, информация по
которым приведена в графе 9.
При заполнении графы 9 графа 10 не заполняется.
10. В графе 10 приводится информация о ценных бумагах, отраженных
в бухгалтерском учете по текущей (справедливой) стоимости,
определяемой в соответствии с пунктом 1.2 приложения 11 к Положению
Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством
юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября
2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N
20-21, от 31 октября 2007 года N 60). При заполнении графы 10 графы 9,
11 - 12 не заполняются.
11. Отчет составляется в целом по кредитной организации:
кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных
организаций) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за
отчетным месяцем;
небанковскими кредитными организациями - по состоянию на 1-е
число месяца, следующего за отчетным кварталом.
Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных
организаций), не имеющими филиалов, - не позднее 6-го рабочего дня
месяца, следующего за отчетным месяцем;
кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных
организаций и крупных кредитных организаций с широкой сетью
подразделений), имеющими филиалы, - не позднее 7-го рабочего дня
месяца, следующего за отчетным месяцем;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений -
не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;
небанковскими кредитными организациями - не позднее 6-го рабочего
дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Приложение 7
к Указанию Банка России
от 26 августа 2008 года
N 2055-У
"О внесении изменений в Указание
Банка России от 16 января 2004 года
N 1376-У "О перечне, формах
и порядке составления и представления
форм отчетности кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"
Банковская отчетность
-----------------------------------------------------
| Код | Код кредитной организации (филиала) |
|территории|----------------------------------------|
| по ОКАТО | по | основной |регистрационный|БИК|
| |ОКПО|государственный| номер | |
| | |регистрационный| (/порядковый | |
| | | номер | номер) | |
|----------|----|---------------|---------------|---|
| | | | | |
-----------------------------------------------------
|
Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"".