Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"".
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409117
"Данные о крупных ссудах"
1. Отчетность по форме 0409117 "Данные о крупных ссудах" (далее -
Отчет) включает информацию о 30 наиболее крупных для отчитывающейся
кредитной организации ссудах юридическим лицам - некредитным
организациям (далее - заемщик).
Ссудами признаются денежные требования и требования, вытекающие
из сделок с финансовыми инструментами, перечень которых приведен в
Приложении 1 к Положению Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О
порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности",
зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26
апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006
года N 8676, 10 декабря 2007 года N 10660, 23 января 2008 года N
10968, 22 мая 2008 года N 11730, 22 мая 2008 года N 11724, 30 июня
2008 года N 11903 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от
4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007
года N 69, от 31 января 2008 года N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от 4
июня 2008 года N 28, от 9 июля 2008 года N 36) (далее - Положение
Банка России N 254-П).
При предоставлении средств заемщику в рамках кредитной линии
информация приводится отдельно по каждому траншу.
2. Информация в Отчете приводится по мере убывания размера ссуды.
3. В графе 2 указывается наименование индивидуального заемщика:
юридического лица - резидента - в соответствии с записью о его
регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц;
юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием,
приведенным в учредительных документах.
4. В графе 3 по каждому индивидуальному заемщику указывается:
для юридического лица - резидента - основной государственный
регистрационный номер (ОГРН);
для юридического лица - нерезидента - условное обозначение - НР.
5. В графе 4 указываются все основные виды экономической
деятельности заемщика в соответствии с классами, определенными в
Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности
(ОКВЭД).
6. В графе 5 указывается характер отношений заемщика с кредитной
организацией.
При формировании Отчета используются следующие коды:
1 - головная организация;
2 - дочернее хозяйственное общество;
3 - зависимое хозяйственное общество;
4 - акционеры (участники) - юридические лица, которые имеют право
распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов,
приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или
складочный капитал вклады, доли кредитной организации;
5 - иные лица, на деятельность которых оказывает существенное
влияние кредитная организация и (или) лица, которые оказывают
существенное влияние на деятельность кредитной организации;
6 - прочие заемщики.
В случае, если прочие заемщики (код 6) являются по отношению друг
к другу связанными, то для отражения их связи между собой после кода 6
в скобках указывается номер соответствующего связанного заемщика,
присвоенный ему в графе 1 Отчета. Если таких связей несколько, то
информация о них располагается по графе 5 в столбец.
7. В графе 6 указывается вид ссуды в соответствии с
нижеприведенной классификацией.
При формировании Отчета используются следующие коды:
1 - кредиты (займы), размещенные депозиты, прочие размещенные
средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных
бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
2 - учтенные векселя;
3 - суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по
банковским гарантиям, но не взысканные с принципала;
4 - денежные требования кредитной организации по сделкам
финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
5 - требования кредитной организации по приобретенным по сделке
правам (требованиям) (уступка требования);
6 - требования кредитной организации по приобретенным на
вторичном рынке закладным;
7 - требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки)
финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
8 - требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным
аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
9 - требования к контрагенту по возврату денежных средств по
второй части сделки РЕПО;
10 - требования кредитной организации (лизингодателя) к
лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга);
11 - прочие.
8. В случае если данные графы 6 о видах ссуд позволяют определить
цель кредитования (например: сделки РЕПО, лизинг, факторинг), то графа
7 не заполняется.
9. В графе 9 указывается годовая процентная ставка по ссуде,
исходя из действующего на дату составления Отчета договора, дополнения
к договору. В случае, если в договоре процентная ставка определена не
в годовом исчислении, то в целях заполнения Отчета ее следует
пересчитать в годовом исчислении. В том случае, если процентная ставка
прямо в договоре не определена или если помимо уплаты процентной
ставки предусматривается также уплата заемщиком других выплат и
вознаграждений по договору, то процентная ставка определяется как
совокупность всех предусмотренных договором выплат и вознаграждений по
договору, пересчитанных в годовом исчислении. Показатель процентной
ставки отражается в графе с одним десятичным знаком после запятой.
При заполнении граф 10 - 12 используется следующий формат
заполнения дат: "дд.мм.гггг", где "дд" - день месяца, "мм" -
порядковый номер месяца, "гггг" - год.
10. В графе 12 указывается дата погашения ссуды с учетом
последних внесенных в договор изменений. Графа заполняется только при
наличии таких изменений.
11. В графе 13 отражается объем просроченной задолженности по
основному долгу на отчетную дату.
12. В графе 14 указывается длительность просроченной
задолженности в днях. В том случае, если в течение отчетного периода
задолженность была просрочена, но на дату составления отчетности она
погашена, данная графа не заполняется.
13. В графе 15 указывается вид реструктуризации ссуды в
соответствии с нижеприведенной классификацией.
При формировании Отчета используются следующие коды:
1 - увеличение срока возврата основного долга;
2 - снижение процентной ставки;
3 - увеличение суммы основного долга;
4 - изменение графика уплаты процентов по ссуде;
5 - изменение порядка расчета процентной ставки;
6 - другие.
Если кредитная организация использовала несколько видов
реструктуризации ссуды, то информация о них располагается по графе 15
в столбец.
14. В графе 16 количество реструктуризаций по кредитному договору
указывается по каждому виду реструктуризации.
15. В графах 18 - 20 указывается, соответственно, стоимость
обеспечения, категория его качества в соответствии с главой 6
Положения Банка России N 254-П, а также вид обеспечения. Если
кредитная организация использовала по ссуде несколько видов
обеспечения, то информация о стоимости и категории качества каждого
вида обеспечения заполняется в столбец.
В том случае, если одно обеспечение принято по нескольким
договорам, то в графах 18 - 20 подлежит отражению та его часть,
которая обеспечивает обязательства по соответствующему договору.
При приведении в Отчете информации о ссудах, предоставленных
траншами в рамках кредитной линии, в графе 18 указывается стоимость
обеспечения в величине, пропорциональной размеру транша, исходя из его
фактического объема, если иное не установлено дополнительным
соглашением к основному договору и (или) внутренней учетной политикой
кредитной организации.
16. Графы 21 - 23 заполняются в соответствии с главами 6 и 7
Положения Банка России N 254-П.
17. Отчет составляется в целом по кредитной организации:
кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных
организаций) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за
отчетным месяцем;
небанковскими кредитными организациями - по состоянию на 1-е
число месяца, следующего за отчетным кварталом.
Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных
организаций), не имеющими филиалов, - не позднее 6-го рабочего дня
месяца, следующего за отчетным месяцем;
кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных
организаций и крупных кредитных организаций с широкой сетью
подразделений), имеющими филиалы, - не позднее 7-го рабочего дня
месяца, следующего за отчетным месяцем;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений -
не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;
небанковскими кредитными организациями - не позднее 6-го рабочего
дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Приложение 8
к Указанию Банка России
от 26 августа 2008 года
N 2055-У
"О внесении изменений в Указание
Банка России от 16 января 2004 года
N 1376-У "О перечне, формах
и порядке составления и представления
форм отчетности кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"
Банковская отчетность
-----------------------------------------------------
| Код | Код кредитной организации (филиала) |
|территории|----------------------------------------|
| по ОКАТО | по | основной |регистрационный|БИК|
| |ОКПО|государственный| номер | |
| | |регистрационный| (/порядковый | |
| | | номер | номер) | |
|----------|----|---------------|---------------|---|
| | | | | |
-----------------------------------------------------
|
Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"".