Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"".
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409316
"Сведения о жилищных кредитах"
1. Отчетность по форме 0409316 "Сведения о жилищных кредитах"
(далее - Отчет) содержит сведения о территориальной структуре
предоставленных кредитными организациями физическим лицам - заемщикам
(далее - заемщики) жилищных кредитов, объемах и источниках их
досрочного погашения и способах рефинансирования.
Показатели Отчета заполняются нарастающим итогом с начала года.
Раздел 1 Отчета представляется в территориальное учреждение Банка
России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации,
ежемесячно:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные
организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений) - не позднее 10-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений -
на 2-й рабочий день после представления в территориальное учреждение
Банка России отчетности по форме 0409101;
по состоянию на 1 января - не позднее 3-го рабочего дня второго
месяца после отчетной даты.
Разделы 2 - 3 Отчета составляются с полугодовой периодичностью
(по состоянию на 1 июля и 1 января) и представляются в территориальное
учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью
кредитной организации, кредитными организациями (включая небанковские
кредитные организации) - не позднее 3-го рабочего дня второго месяца
после отчетной даты.
2. Раздел 1 заполняется в следующем порядке.
2.1. Данные раздела формируются в разрезе субъектов Российской
Федерации по кодам объектов административно-территориального деления
Общероссийского классификатора объектов
административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки
задолженности всех заемщиков по их месту нахождения. Информация по
автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу,
а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они
относятся.
Место нахождения заемщика определяется по адресу места
постоянного проживания гражданина Российской Федерации,
соответствующего отметке в паспорте гражданина Российской Федерации,
произведенной органами регистрационного учета, о его регистрации по
месту жительства.
Изменение места нахождения заемщика отражается при предоставлении
нового кредита (очередного транша) этому заемщику.
2.2. По строке 1 отражаются сведения по кредитам, предоставленным
заемщикам на приобретение и обустройство земли под предстоящее
жилищное строительство, на строительство (реконструкцию) и
приобретение жилья (далее - жилищные кредиты).
2.3. По строке 1.1 отражаются жилищные кредиты, предоставленные
заемщикам под залог недвижимости в порядке, установленном Федеральным
законом "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2001, N 46, ст. 4308;
2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2004, N 6, ст. 406; N 27, ст.
2711; N 45, ст. 4377; 2005, N 1, ст. 40; ст. 42; 2006, N 50, ст. 5279;
N 52, ст. 5498; 2007, N 27, ст. 3213; N 50, ст. 6237) (далее -
ипотечные жилищные кредиты).
В случае, если договор об ипотеке находится на государственной
регистрации, предоставленный кредитной организацией ипотечный жилищный
кредит в рамках данного Отчета отражается по строке 1.1 со дня его
выдачи.
2.4. В подразделе "Справочно:" отражаются сведения о
приобретенных кредитной организацией на отчетную дату требованиях по
договорам на предоставление ипотечных жилищных кредитов, в том числе
удостоверенным закладной (далее - требования по ипотечным жилищным
кредитам).
2.5. В графах 4 и 6 приводятся данные о количестве выданных
жилищных (ипотечных жилищных) кредитов. В целях заполнения граф 4 и 6
отдельные транши, предоставляемые одному заемщику в рамках кредитной
линии, рассматриваются как один кредит.
2.6. В графах 5 и 7 приводятся данные об объеме предоставленных
жилищных (ипотечных жилищных) кредитов, отражаемых на балансовых
счетах, указанных в подпункте 2.10 настоящего пункта.
2.7. Данные граф 5, 7, 8 - 11 приводятся в тысячах рублей без
десятичных знаков.
В графе 7 отражаются кредиты, выданные в иностранной валюте в
рублевом эквиваленте:
в случае, если кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном
периоде - по официальному курсу иностранных валют по отношению к
рублю, установленному Банком России, по которому указанный актив
отражается в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по
счетам бухгалтерского учета кредитной организации", составленной на
отчетную дату;
в случае, если кредит был выдан и погашен в полном объеме в
отчетном периоде - по официальному курсу иностранных валют по
отношению к рублю, установленному Банком России на дату погашения
кредита.
Аналогичный порядок используется для расчета средневзвешенного
срока кредитования (графа 13) и средневзвешенной ставки (графа 15) в
иностранной валюте при определении рублевого эквивалента стоимости
кредита по договору на предоставление ипотечного жилищного кредита
(дополнительному соглашению).
2.8. Графы 12 - 15 заполняются только в случае выдачи кредита в
отчетном периоде.
В расчет показателей граф 12 - 15 включаются сведения обо всех
кредитах, предоставленных с начала года.
Показатели граф 12 - 15 указываются с точностью до одного
десятичного знака после запятой.
2.9. В графах 12 и 13 указывается средневзвешенный срок
кредитования (T), который рассчитывается отдельно по каждому субъекту
Российской Федерации по формуле:
T = (V1 x T1 + V2 x T2 +... + Vn x Tn): (V1 + V2 +... Vn),
где:
T1, T2, ... Tn - срок по договору на предоставление жилищного
(ипотечного жилищного) кредита (дополнительному соглашению),
заключенному с начала года по n-ой сделке;
V1, V2, ... Vn - объем кредита по договору на предоставление
жилищного (ипотечного жилищного) кредита (дополнительному соглашению)
по n-ой сделке.
Сведения о кредитах, предоставленных заемщикам в предыдущие годы,
по которым в течение отчетного периода были заключены дополнительные
соглашения на изменение срока, в расчет граф 12 - 13 не включаются.
2.10. В графах 14 - 15 указывается средневзвешенная ставка по
кредитам (Pav), которая рассчитывается отдельно по каждому субъекту
Российской Федерации по формуле:
Pav = (V1 x P1 x T1 + V2 x P2 x T2 +... Vn x Pn x Tn): (V1 x T1 +
V2 x T2 +... Vn x Tn),
где:
P1, P2, ... Pn - номинальная процентная ставка по n-ой сделке,
установленная в договоре на предоставление жилищного (ипотечного
жилищного) кредита (дополнительном соглашении);
T1, T2, ... Tn - срок по договору на предоставление жилищного
(ипотечного жилищного) кредита (дополнительному соглашению),
заключенному с начала года по n-ой сделке;
V1, V2,... Vn - объем выданного в отчетном периоде кредита по
договору на предоставление ипотечного жилищного кредита
(дополнительному соглашению) по n-ой сделке (нарастающим итогом с
начала года). Объем кредита исчисляется в тысячах рублей.
В случае изменения в соответствии с дополнительным соглашением
процентной ставки по кредитам, выданным в течение отчетного периода, в
расчет средневзвешенной ставки включается величина процентной ставки
до и после изменения, взвешенная на срок и объем выданного кредита.
2.11. При заполнении строк и граф используются следующие
группировки балансовых счетов:
---------------------------------------------------------------------------
| Раздел (строки) | Графы | Балансовые счета |
|--------------------------------------|------------|---------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|--------------------------------------|------------|---------------------|
|Раздел 1 строки 1 - 1.1 |5,7 |45502 - 45509 |
| |------------|---------------------|
| |8,9 |45502 - 45509, 45815 |
| | | |
| |------------|---------------------|
| |10,11 |45815 |
| | | |
|--------------------------------------|------------|---------------------|
|Справочно: | |47801 |
---------------------------------------------------------------------------
3. Раздел 2 заполняется в следующем порядке.
3.1. В разделе 2 (за исключением граф 5, 9) отражаются сведения о
досрочном погашении ипотечных жилищных кредитов (прав требования),
сформированные в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам
объектов административно-территориального деления Общероссийского
классификатора объектов административно-территориального деления
(ОКАТО) путем группировки данных по месту нахождения заемщиков.
Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому
автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации,
к которым они относятся.
В графах 5 и 9 раздела 2 отражаются сведения о досрочном
погашении ипотечных жилищных кредитов (прав требования),
сформированные в разрезе кредитных организаций, предоставивших
ипотечный жилищный кредит на погашение ранее выданного кредита.
3.2. Данные о суммах досрочно погашенных (частично или полностью)
ипотечных жилищных кредитов (прав требования) отражаются следующим
образом:
в строке 1 - независимо от даты выдачи ипотечных жилищных
кредитов (приобретения прав требования);
в строке 1.1 - по ипотечным жилищным кредитам (правам
требования), выданным (приобретенным) в отчетном периоде. Величина
досрочно погашенных ипотечных жилищных кредитов, выданных
(приобретенных) в отчетном периоде в валюте Российской Федерации, не
должна превышать сумму строки 1 графы 5 раздела 1 и строки 1
подраздела "Справочно:", в иностранной валюте - сумму строки 1 графы 7
раздела 1 и строки 2 подраздела "Справочно:" по состоянию на 1 января
и 1 июля отчетного года соответственно.
Данные указываются в тысячах рублей без десятичных знаков.
3.3. В графах 4 и 8 указывается сумма внесенных заемщиками
средств, превышающая предусмотренную договором на предоставление
ипотечного жилищного кредита (дополнительным соглашением) величину
ежегодных выплат в счет погашения основной ссудной задолженности по
ипотечному жилищному кредиту, не включая суммы, погашенные за счет
субсидий, перечисленных на счета заемщиков (балансовый счет N 40817)
из федерального и (или) местного бюджетов (далее - государственные
субсидии) в счет погашения основной ссудной задолженности по
ипотечному жилищному кредиту.
3.4. В графах 5 и 9 указывается сумма, погашенная за счет
ипотечного жилищного кредита, полученного в другой кредитной
организации.
3.5. В графах 6 и 10 указывается сумма, погашенная за счет
средств, полученных от реализации заложенной недвижимости.
3.6. В графах 7 и 11 указываются прочие источники досрочного
погашения ипотечных жилищных кредитов (прав требования), в том числе
государственные субсидии.
4. Раздел 3 заполняется в следующем порядке.
4.1. В строке 1 отражается информация об осуществлении кредитной
организацией эмиссии облигаций с ипотечным покрытием.
4.2. В строке 2 графах 5 и 6 отражается сумма средств, списанная
со счетов кредитной организации по учету задолженности по ипотечным
жилищным кредитам (правам требования) в результате переуступки прав
требования другой организации.
В случае уступки прав требования нескольким организациям, данные
по каждой организации заполняются отдельной строкой.
4.3. В строке 3 отражается информация о сделках по переуступке
прав требования по ипотечным жилищным кредитам специализированным
организациям с выпуском на их основе облигаций с ипотечным покрытием
или ценных бумаг в соответствии с законодательством страны
местонахождения специализированной организации.
4.4. В строке 4 отражается информация о сделках по переуступке
прав требования по ипотечным жилищным кредитам управляющим компаниям
паевых инвестиционных фондов (УК ПИФов) и Общим фондам банковского
управления (ОФБУ).
4.5. Графы 3 и 4 заполняются по организациям, получившим права
требования в результате уступки прав требования по договору на
предоставление ипотечного жилищного кредита или осуществившим выпуск
ценных бумаг:
в графе 3 - полное фирменное наименование организации,
соответствующее указанному в учредительных документах;
в графе 4 указывается:
для юридических лиц (кроме кредитных организаций),
зарегистрированных на территории Российской Федерации, - основной
государственный регистрационный номер (ОГРН);
для кредитных организаций (кроме кредитных организаций -
доверительных управляющих) - регистрационный номер кредитной
организации в соответствии с Книгой государственной регистрации
кредитных организаций;
для кредитных организаций - доверительных управляющих -
регистрационный номер ОФБУ в соответствии с Реестром общих фондов
банковского управления;
для юридических лиц, зарегистрированных на территории иностранных
государств, - код страны по Общероссийскому классификатору стран мира
(ОКСМ).
4.6. В графах 5 и 6 отражается цена продажи пула ипотечных
жилищных кредитов в соответствии с договором купли-продажи или
номинальная стоимость выпуска ценных бумаг на дату размещения.
4.7. В графах 8 и 9 отражаются средневзвешенная ставка или
средневзвешенный срок по проданным пулам ипотечных жилищных кредитов
(привлеченным кредитной организацией денежным средствам).
При расчете средневзвешенной ставки и средневзвешенного срока
следует руководствоваться приведенными в разделе 1 настоящего Порядка
формулами. При этом в качестве весов используется объем проданного
пула ипотечных жилищных кредитов или привлеченных кредитной
организацией средств.
В качестве процентной ставки при размещении облигаций с ипотечным
покрытием по номинальной стоимости используется ставка купона на дату
размещения или доходность к ожидаемому сроку погашения облигаций при
их размещении по цене, отличной от номинала.
Приложение 14
к Указанию Банка России
от 26 августа 2008 года
N 2055-У
"О внесении изменений в Указание
Банка России от 16 января 2004 года
N 1376-У "О перечне, формах
и порядке составления и представления
форм отчетности кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"
Банковская отчетность
-----------------------------------------------------
| Код | Код кредитной организации (филиала) |
|территории|----------------------------------------|
| по ОКАТО | по | основной |регистрационный|БИК|
| |ОКПО|государственный| номер | |
| | |регистрационный| (/порядковый | |
| | | номер | номер) | |
|----------|----|---------------|---------------|---|
| | | | | |
-----------------------------------------------------
|
Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"".