ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДА МОСКВЫ. Приказ. Департамент финансов г. Москвы. 17.10.08 89

IV. Порядок представления информации главными
         администраторами источников финансирования дефицита
         бюджета, главными распорядителями бюджетных средств
            города Москвы для составления Кассового плана
                          на очередной месяц

     4.1. Ежемесячно до 20 числа месяца, предшествующего планируемому,
главные  администраторы  источников  финансирования дефицита бюджета и
главные  распорядители бюджетных средств направляют в финансовый орган
предложения для формирования Кассового плана на очередной месяц (далее
-  Кассовый  план  на  месяц)  с  разбивкой  по  дням, составленные на
основании:
     - прогноза  выплат  по расходам, в котором объемы кассовых выплат
указываются общей суммой без разбивки по кодам бюджетной классификации
(по форме приложения 4);
     - графиков привлечения/погашения заимствований;
     - графиков поступлений/выплат по другим источникам финансирования
дефицита бюджета (включая возвраты бюджетных кредитов).
     4.2.   Прогноз   поступления   доходов   на   месяц  составляется
Департаментом   финансов   с  учетом  динамических  рядов  фактических
поступлений   доходов   бюджета   за   аналогичный  период  прошедшего
финансового года и прогноза поступлений на планируемый период, а также
динамики ежедневных поступлений за прошлые годы.
     4.3.  После осуществления проверки сбалансированности показателей
Кассового  плана  на  месяц  указанный документ по установленной форме
представляется   на  утверждение  руководителю  Департамента  финансов
города Москвы.
     4.4. Утвержденные показатели Кассового плана на месяц учитываются
на  лицевых  счетах  получателей  средств  бюджета  города Москвы, и в
случае  превышения  планируемых  выплат  по  отношению  к утвержденным
показателям  Кассового  плана  финансовыми органами может быть принято
решение о временной задержке проведения кассовых выплат.
     4.5.   Уточнение   Кассового   плана  на  месяц  производится  по
предложениям:
     - главных  распорядителей  бюджетных  средств  не чаще двух раз в
месяц или в случае экстренной необходимости проведения расчетов;
     - главных   администраторов  источников  финансирования  дефицита
бюджета   (по   мере  необходимости)  с  предварительным  уведомлением
Департамента финансов не позднее чем за три рабочих дня до планируемой
даты проведения операции по погашению и/или привлечению заимствований.
     В   случае   значительного  отклонения  предстоящих  расходов  от
утвержденных  в Кассовом плане главные распорядители бюджетных средств
не  позднее  дня, предшествующего дню проведения платежей, информируют
об этом Департамент финансов города Москвы. Суммы уточнений отражаются
как  изменения  (увеличение  "+",  уменьшение  "-") ранее утвержденных
показателей Кассового плана на месяц.
     4.6.    Уточнение    показателей   Кассового   плана   на   месяц
осуществляется  Департаментом  финансов  города  Москвы  на  основании
предложений, указанных в пункте 4.5, с учетом остатка средств на счете
по   исполнению   бюджета   города  Москвы  и  обеспечения  ежедневной
сбалансированности его показателей.
     4.7.  Средства бюджета города Москвы, не использованные в течение
месяца, подлежат включению в предложения по проведению кассовых выплат
следующего периода с учетом ожидаемого срока их проведения.
     4.8.   При  утверждении  Кассового  плана  на  месяц  Департамент
финансов  может  предусматривать резерв средств на счете по исполнению
бюджета  города  Москвы  для проведения неотложных выплат и исполнения
судебных решений.
     4.9.  Департамент финансов анализирует исполнение Кассового плана
на  месяц  и  при  наличии  временно  свободных средств бюджета города
Москвы  размещает  их  на  депозитных  счетах в порядке, установленном
Департаментом финансов города Москвы.


                                                          Приложение 1

                                                             к Порядку