Фрагмент документа "Без названия".
ПИСЬМО
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РФ
13 апреля 2009 г.
N 07-03-32/520
(Д)
В порядке обобщения практики применения законодательства
Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Департамент регулирования государственного финансового контроля,
аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и отчетности обращает
внимание аудиторских организаций и аудиторов на следующее.
1. В случаях, когда лица, осуществляющие предпринимательскую
деятельность в сфере оказания юридических и бухгалтерских услуг (далее
- обслуживающие лица), готовят или осуществляют от имени или по
поручению своего клиента операции с денежными средствами или иным
имуществом, предусмотренные в пункте 1 статьи 7.1 Федерального закона
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Операции), они
обязаны идентифицировать клиентов, организовать внутренний контроль,
фиксировать и хранить информацию.
2. Пунктом 1 статьи 7.1 Федерального закона "О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон) предусмотрены
следующие сделки и финансовые операции с денежными средствами или иным
имуществом:
сделки с недвижимостью;
управление денежными средствами, ценными бумагами или иным
имуществом клиента;
управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
привлечение денежных средств для создания организаций,
обеспечения их деятельности или управления ими;
создание организаций, обеспечение их деятельности или управления
им*и, а также куплю-продажу организаций.
|
Фрагмент документа "Без названия".