Фрагмент документа "О ПОРЯДКЕ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ОРГАНОВ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ ГОРОДА МОСКВЫ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ ПРАВ АКЦИОНЕРА ПО АКЦИЯМ, НАХОДЯЩИМСЯ В СОБСТВЕННОСТИ ГОРОДА МОСКВЫ, И ПРИНЦИПАХ СТРАТЕГИЧЕСКОГО И ОПЕРАТИВНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ, ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ КОНТР".
Страницы: 1 2 3. Типовой макет и методические рекомендации по разработке
ТЭО создания открытого акционерного общества с участием
города Москвы
Настоящий типовой макет технико-экономического обоснования (ТЭО)
предназначен для обоснования создания нового открытого акционерного
общества с участием города Москвы.
3.1. Резюме.
В резюме проекта создания нового Общества должны быть кратко
изложены следующие основные моменты:
- цель создания Общества;
- суть проекта, включая виды деятельности Общества и намечаемые к
производству и реализации товары, работы, услуги (далее по тексту -
продукция), в том числе по городскому заказу;
- социальные вопросы, решаемые проектом;
- организационная схема проекта;
- причины, обусловливающие участие города Москвы в данном
проекте;
- предполагаемая величина уставного капитала;
- предполагаемый состав учредителей и их доли в уставном
капитале;
- виды и источники формирования вклада каждого участника в
уставный капитал;
- предполагаемое место расположения Общества, при необходимости
сооружения новых объектов - место их расположения и площади земельных
участков;
- инвестиционные затраты на осуществление проекта;
- источники и условия привлечения инвестиций (схема
финансирования проекта);
- сроки реализации проекта (организационный период,
инвестиционный период, срок выхода на проектные показатели работы) и
его жизненный цикл;
- основные финансовые результаты проекта;
- основные показатели эффективности проекта в целом (внутренняя
норма доходности, чистый дисконтированный доход, дисконтированный
период окупаемости);
- основные показатели бюджетной эффективности проекта (бюджетный
эффект проекта с участием города в проекте, бюджетный эффект проекта
без участия города в проекте, бюджетный эффект участия города Москвы в
проекте, период окупаемости затрат города; индекс рентабельности
участия города Москвы в проекте);
- показатели эффективности деятельности Общества за период
реализации проекта;
- основные риски, связанные с осуществлением проекта, и меры по
их минимизации;
- выводы по проекту.
Если по проекту создания Общества предполагается осуществить
строительство зданий и сооружений, то данные об инвестиционных
затратах, необходимых для реализации проекта, рекомендуется привести в
резюме в виде следующей таблицы:
Таблица 3.1.a
ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ЗАТРАТЫ
(КАПИТАЛОВЛОЖЕНИЯ ЗА ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЕРИОД), МЛН. РУБ.
------------------------------------------------------------------------------
|N | Вид инвестиций |Всего |По периодам (кварталам) |
|п/п | | |жизненного цикла проекта |
| | | |(1... T) |
| | | |--------------------------------|
| | | |1 |2 |... |T |
|----|---------------------------|----------|-----|-------|-------|----------|
| 1 | 2 | | 3 | 4 | 5 | 6 |
|----|---------------------------|----------|-----|-------|-------|----------|
|1. | Стоимость проектно- | | | | | |
| | изыскательских работ | | | | | |
|----|---------------------------|----------|-----|-------|-------|----------|
|2. | Плата за землю | | | | | |
|----|---------------------------|----------|-----|-------|-------|----------|
|3. | Подготовка территории | | | | | |
| | строительства, включая | | | | | |
| | компенсационные выплаты | | | | | |
|----|---------------------------|----------|-----|-------|-------|----------|
|4. | Стоимость оборудования | | | | | |
|----|---------------------------|----------|-----|-------|-------|----------|
|5. | Стоимость строительно- | | | | | |
| | монтажных работ | | | | | |
|----|---------------------------|----------|-----|-------|-------|----------|
|6. | Затраты на строительство | | | | | |
| | объектов инженерной | | | | | |
| | инфраструктуры | | | | | |
|----|---------------------------|----------|-----|-------|-------|----------|
|7. | Затраты на долевое | | | | | |
| | участие в развитии | | | | | |
| | городской инженерной | | | | | |
| | инфраструктуры при | | | | | |
| | получении технических | | | | | |
| | условий на присоединение | | | | | |
| | к инженерным коммуникациям| | | | | |
|----|---------------------------|----------|-----|-------|-------|----------|
|8. | Прочие затраты на | | | | | |
| | строительство | | | | | |
|----|---------------------------|----------|-----|-------|-------|----------|
|9. | Инвестиции в прирост | | | | | |
| | оборотных средств | | | | | |
|----|---------------------------|----------|-----|-------|-------|----------|
|10. | Всего инвестиций | | | | | |
|----|---------------------------|----------|-----|-------|-------|----------|
| | В том числе финансируемых | | | | | |
| | за счет: | | | | | |
|----|---------------------------|----------|-----|-------|-------|----------|
|11. | Собственных средств | | | | | |
|----|---------------------------|----------|-----|-------|-------|----------|
|12. | Привлеченных (заемных) | | | | | |
| | средств | | | | | |
|----|---------------------------|----------|-----|-------|-------|----------|
|13. | Вклада имущества города | | | | | |
| | Москвы в уставный капитал | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------
Данные об основных финансовых результатах проекта создания
Общества также рекомендуется представить в виде таблицы:
Таблица 3.1.b
ОСНОВНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ
ПРОЕКТА СОЗДАНИЯ ОБЩЕСТВА, МЛН. РУБ.
-----------------------------------------------------------------------------
|N | Вид инвестиций |Всего |По периодам (кварталам) |
|п/п | | |жизненного цикла проекта (1... T)|
| | | |---------------------------------|
| | | |1 |2 |... |T |
|----|---------------------------|--------|--------|-------|-------|--------|
| 1 | 2 | | 3 | 4 | 5 | 6 |
|----|---------------------------|--------|--------|-------|-------|--------|
|1. | Объем продаж (выручка от | | | | | |
| | реализации) продукции, | | | | | |
| | работ, услуг (без НДС и | | | | | |
| | акцизов) | | | | | |
|----|---------------------------|--------|--------|-------|-------|--------|
|1.1.| В том числе по горзаказу | | | | | |
|----|---------------------------|--------|--------|-------|-------|--------|
|1.2.| В том числе реализация | | | | | |
| | платных услуг населению | | | | | |
|----|---------------------------|--------|--------|-------|-------|--------|
|2. | Чистая прибыль (убыток) | | | | | |
|----|---------------------------|--------|--------|-------|-------|--------|
|3. | Предполагаемые дивиденды | | | | | |
| | по итогам соответствующего| | | | | |
| | года, всего | | | | | |
|----|---------------------------|--------|--------|-------|-------|--------|
|3.1.| В том числе приходящиеся | | | | | |
| | на долю города Москвы | | | | | |
|----|---------------------------|--------|--------|-------|-------|--------|
|4. | Отчисления от чистой | | | | | |
| | прибыли на нужды Общества:| | | | | |
|----|---------------------------|--------|--------|-------|-------|--------|
|4.1.| В фонд накопления (фонд | | | | | |
| | развития производства) | | | | | |
|----|---------------------------|--------|--------|-------|-------|--------|
|4.2.| В фонды потребления | | | | | |
|----|---------------------------|--------|--------|-------|-------|--------|
|4.3.| На пополнение оборотного | | | | | |
| | капитала | | | | | |
|----|---------------------------|--------|--------|-------|-------|--------|
|4.4.| Прочие отчисления | | | | | |
|----|---------------------------|--------|--------|-------|-------|--------|
|5. | Начисленная сумма налогов,| | | | | |
| | всего | | | | | |
|----|---------------------------|--------|--------|-------|-------|--------|
|5.1.| В том числе сумма | | | | | |
| | налогов, подлежащая | | | | | |
| | перечислению в бюджет | | | | | |
| | города Москвы | | | | | |
|----|---------------------------|--------|--------|-------|-------|--------|
|6. | Прочие неналоговые | | | | | |
| | поступления в бюджет | | | | | |
| | города Москвы | | | | | |
|----|---------------------------|--------|--------|-------|-------|--------|
|7. | Возврат заемных средств, | | | | | |
| | включая проценты за кредит| | | | | |
|----|---------------------------|--------|--------|-------|-------|--------|
|8. | Чистый дисконтированный | | | | | |
| | доход проекта | | | | | |
|----|---------------------------|--------|--------|-------|-------|--------|
|9. | Бюджетный эффект проекта | | | | | |
| | с участием города в | | | | | |
| | проекте | | | | | |
|----|---------------------------|--------|--------|-------|-------|--------|
|10. | Бюджетный эффект проекта | | | | | |
| | без участия города в | | | | | |
| | проекте | | | | | |
|----|---------------------------|--------|--------|-------|-------|--------|
|11. | Бюджетный эффект участия | | | | | |
| | города в проекте | | | | | |
|----|---------------------------|--------|--------|-------|-------|--------|
|12. | Индекс рентабельности | | | | | |
| | участия города Москвы | | | | | |
| | в проекте | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------
3.2. Обоснование необходимости создания нового Общества.
Назначение раздела - посредством подробного анализа общего
состояния производства товаров и услуг и потребления в той сфере, в
которой новое Общество предполагает осуществлять свою деятельность,
показать необходимость создания этого Общества и возможные объемы
производства и реализации продукции. Для сравнения могут быть
приведены данные по другим регионам страны или по наиболее развитым
странам.
3.3. Суть проекта и обоснование необходимости и целесообразности
участия города Москвы в Обществе.
В данном разделе должны быть даны:
3.3.1. Цели создания Общества, подробное описание видов
предполагаемой деятельности. Подробная характеристика и номенклатура
продукции (товаров, услуг), намечаемой к производству и реализации.
Отличительные качества продукции и ее конкурентоспособность в
сопоставлении с той, что уже имеется на рынке.
3.3.2. Предполагаемая роль нового Общества в решении социальных,
экономических, экологических и иных проблем города Москвы (в том числе
предполагается ли производить продукцию по городскому заказу и
оказывать услуги населению). Ожидаемые внешние эффекты от реализации
проекта, как отраженные, так и не отраженные в расчетах экономической
эффективности.
3.3.3. Логическое обоснование необходимости и целесообразности
участия города Москвы в создании Общества с организационной,
технологической, финансовой и иных точек зрения. Следует показать, что
даст городу участие в данном Обществе и что даст Обществу участие
города в нем (какие преимущества и выгоды получит Общество от участия
в нем города).
3.3.4. Предполагаемая величина уставного капитала Общества,
предполагаемый состав учредителей и их доли в уставном капитале, виды
и источники формирования вклада каждого участника в уставный капитал.
3.3.5. Краткая характеристика каждого соучредителя Общества.
3.4. Анализ рынка, концепция маркетинга и план продаж.
3.4.1. Анализ намечаемых рынков сбыта продукции, маркетинговые
исследования. В данном подразделе должны быть приведены:
- анализ структуры рынка и выявление его сегментов (все
население, население с определенным уровнем доходов, группы
предприятий, государственные и региональные нужды, география
предполагаемого сбыта);
- объемы предполагаемого рынка сбыта и его основные
характеристики (развивающийся, стабильный, сужающийся);
- особенности сегмента рынка, на который ориентируется проект;
- основные сведения о конечных потребителях (для крупных
промышленных потребителей и оптовых покупателей). Указать, имеются ли
с ними предварительные договоренности о реализации намечаемой к
выпуску продукции;
- динамика спроса и цен на аналогичную продукцию за последние 3-5
лет и тенденции их изменения на последующие периоды;
- текущие и прогнозируемые темпы инфляции в анализируемом секторе
рынка;
- характер спроса (равномерный или сезонный);
- сведения об основных конкурентах, их сильных и слабых сторонах;
- подробная характеристика свойств продукции, намечаемой к
производству Обществом, которые позволят завоевать рынок сбыта.
Для проведения маркетинговых исследований рекомендуется
использовать материалы государственной статистики, данные
социологических опросов и выборочных опросов торгово-сбытовых
организаций, коммерческую периодическую печать. Для крупных проектов
необходимо привлекать к маркетинговым исследованиям специализированные
маркетинговые фирмы. В этом случае отчет о маркетинговых
исследованиях, составленный специализированной фирмой, должен быть
приложен к ТЭО.
3.4.2. Маркетинговые мероприятия. В подразделе должны быть
подробно описаны:
- намечаемая организация системы сбыта (поставка товаров/оказание
услуг по прямым договорам, реализация товаров через торгово-сбытовые
организации, организация сети фирменных магазинов и т.д.); если
предполагается использовать специализированные торговые или
посреднические фирмы, то дать их подробную характеристику;
- анализ альтернативных методов (программ) сбыта и обоснование
выбранной программы;
- методы рекламы и затраты на ее проведение, другие методы
продвижения продукции на рынок;
- ценовая политика и обоснование уровня цен на выпускаемую
продукцию по периодам жизненного цикла проекта с учетом необходимости
завоевания рынка;
- возможные действия конкурентов при появлении на рынке нового
производителя и предполагаемые меры противодействия;
- требования к организации производства с точки зрения
необходимости гибко реагировать на изменяющуюся конъюнктуру спроса;
- сведения о разработке новых продуктов (товаров, услуг), которые
могут составить конкуренцию намечаемой к выпуску продукции, и
возможные действия Общества в этих случаях.
3.4.3. План продаж (реализации) продукции.
План продаж и расчет выручки от реализации продукции (товаров,
услуг) необходимо представить в виде следующей таблицы.
Таблица 3.4.3
ПЛАН ПРОДАЖ
-------------------------------------------------------------------------------
|N | Вид расходов | Единица |Всего |По периодам (кварталам) |
|п/п | | измерения| |жизненного цикла проекта |
| | | | |(1... T) |
| | | | |----------------------------|
| | | | |1 |2 |... |T |
|----|-------------------------|----------|------|------|-----|-----|---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|----|-------------------------|----------|------|------|-----|-----|---------|
|1. | Продукция | | | | | | |
| | (товар/услуга) 1 | | | | | | |
|----|-------------------------|----------|------|------|-----|-----|---------|
|1.1.| Объем продаж в | натур. | | | | | |
| | натуральном выражении | ед. изм. | | | | | |
|----|-------------------------|----------|------|------|-----|-----|---------|
|1.2.| Предполагаемая цена | руб. | | | | | |
| | реализации с НДС | | | | | | |
|----|-------------------------|----------|------|------|-----|-----|---------|
|1.3.| Объем продаж (доходы | млн. руб.| | | | | |
| | от реализации) с НДС | | | | | | |
|----|-------------------------|----------|------|------|-----|-----|---------|
|1.4.| В том числе по | | | | | | |
| | городскому заказу | | | | | | |
|----|-------------------------|----------|------|------|-----|-----|---------|
|2. | Продукция | | | | | | |
| | (товар/услуга) 2 | | | | | | |
|----|-------------------------|----------|------|------|-----|-----|---------|
|2.1.| Объем продаж в | натур. | | | | | |
| | натуральном выражении | ед. изм. | | | | | |
|----|-------------------------|----------|------|------|-----|-----|---------|
|2.2.| Предполагаемая | руб. | | | | | |
| | цена реализации | | | | | | |
| | с НДС и акцизами | | | | | | |
|----|-------------------------|----------|------|------|-----|-----|---------|
|2.3.| Объем продаж | млн. руб.| | | | | |
| | (доходы от реализации) | | | | | | |
| | с НДС и акцизами | | | | | | |
|----|-------------------------|----------|------|------|-----|-----|---------|
|2.4.| В том числе по | | | | | | |
| | городскому заказу | | | | | | |
|----|-------------------------|----------|------|------|-----|-----|---------|
| | И т.д. | | | | | | |
|----|-------------------------|----------|------|------|-----|-----|---------|
|3. | Объем продаж | млн. руб.| | | | | |
| | (выручка от реализации) | | | | | | |
| | продукции с НДС и | | | | | | |
| | акцизами, всего | | | | | | |
|----|-------------------------|----------|------|------|-----|-----|---------|
| | В том числе: | | | | | | |
|----|-------------------------|----------|------|------|-----|-----|---------|
|3.1.| Объем продаж | млн. руб.| | | | | |
| | (выручка от реализации) | | | | | | |
| | продукции (без НДС и | | | | | | |
| | акцизов) | | | | | | |
|----|-------------------------|----------|------|------|-----|-----|---------|
|3.2.| НДС | млн. руб.| | | | | |
|----|-------------------------|----------|------|------|-----|-----|---------|
|3.3.| Акцизы | млн. руб.| | | | | |
|----|-------------------------|----------|------|------|-----|-----|---------|
|4. | Из общего объема | | | | | | |
| | продаж (без НДС | | | | | | |
| | и акцизов): | | | | | | |
|----|-------------------------|----------|------|------|-----|-----|---------|
|4.1.| По городскому заказу | млн. руб.| | | | | |
|----|-------------------------|----------|------|------|-----|-----|---------|
|4.2.| Реализация услуг | млн. руб.| | | | | |
| | населению | | | | | | |
|----|-------------------------|----------|------|------|-----|-----|---------|
|5. | Возможная дебиторская | млн. руб.| | | | | |
| | задолженность | | | | | | |
| | покупателей на конец | | | | | | |
| | шага (с НДС) | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------
При сезонном характере сбыта дать расчет возможного объема продаж
по сезонам. Для расчета сумм НДС и акцизов при необходимости могут
быть использованы отдельные таблицы произвольной формы.
3.5. План осуществления проекта. Календарный план-график.
В данном разделе следует:
- определить требуемые объемы вложений и (или) инвестиционных
ресурсов на каждом этапе реализации проекта;
- определить объемы и структуру основных видов работ, увязать
сроки их исполнения, показать логическую последовательность выполнения
отдельных работ и этапов;
- составить календарный план-график реализации проекта;
- определить распределение обязанностей между участниками
создания Общества по выполнению определенных работ; при необходимости
должна быть разработана схема договоров между участниками,
предусматривающая их ответственность. Проекты договоров должны быть
приложены к ТЭО.
Мероприятия данного раздела должны содержать основу для
составления оперативных планов по каждому этапу, а также для
мониторинга проекта.
Рекомендуется рассмотреть несколько альтернативных планов
осуществления проекта и обосновать выбор оптимального варианта.
3.6. Выбор технологии и оборудования.
3.6.1. Описание схем возможных технологических процессов
производства товаров и услуг, обоснование выбранной технологии на
основе сравнения возможных вариантов по уровню их экономической
эффективности, надежности и безопасности. Подробное описание
выбранного технологического процесса с указанием материальных потоков.
Обоснование выбора фирм-поставщиков технологии. Использование лицензий
и ноу-хау. Источники и порядок приобретения технологии. Инвестиционные
затраты, связанные с приобретением технологии, и способы их оплаты
(разовая оплата, постоянный процент от продаж, фиксированные ежегодные
выплаты и т.д.).
Для производства товаров дополнительно: попутная продукция.
Отходы, методы их реализации и утилизации. Вредные выбросы и методы их
минимизации. Экологическая безопасность.
3.6.2. Основное технологическое оборудование, принципиальные
требования к нему. Обоснование выбора оборудования на основе сравнения
альтернативных вариантов по уровню экономической эффективности,
надежности, долговечности, безопасности в соотношении с
прогнозируемыми объемами выпуска и реализации продукции. Подробные
характеристики выбранного оборудования, включая сроки службы до
капитального ремонта и полного износа. Обоснование выбора
фирм-поставщиков оборудования, запасных частей и инструмента.
Возможные условия поставки.
3.6.3. Затраты на приобретение оборудования в течение
инвестиционного периода.
3.6.3.1. Оборудование, поставляемое по импорту и оплачиваемое
валютой. Расчет оформляется в виде следующей таблицы.
Таблица 3.6.3.1
РАСЧЕТ СТОИМОСТИ ОБОРУДОВАНИЯ,
ЗАКУПАЕМОГО ПО ИМПОРТУ
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|N | Наименование оборудования |Количество, |Гарантийный |Цена единицы |Таможенные |НДС, ден. ед. | Транспортные | Итого цена |Сумма с НДС, |
|п/п | и его назначение |шт. |срок, лет |по условиям |платежи, ден. | | расходы с | единицы, ден. |тыс. ден. ед. |
| | | | |контракта, |ед. | | НДС, ден. ед. | ед. | |
| | | | |ден. ед. | | | | | |
|----|---------------------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|---------------|---------------|--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|----|---------------------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|---------------|---------------|--------------|
|1 | Оборудование 1 | | | | | | | | |
|----|---------------------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|---------------|---------------|--------------|
|2 | Оборудование 2 | | | | | | | | |
|----|---------------------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|---------------|---------------|--------------|
|3 | И т.д. | | | | | | | | |
|----|---------------------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|---------------|---------------|--------------|
| | Всего | | | | | | | | |
|----|---------------------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|---------------|---------------|--------------|
| | Кроме того, комплекты | | | | | | | | |
| | запасных частей, | | | | | | | | |
| | поставляемые с | | | | | | | | |
| | оборудованием | | | | | | | | |
|----|---------------------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|---------------|---------------|--------------|
|1 | Комплект 1 | | | | | | | | |
|----|---------------------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|---------------|---------------|--------------|
|2 | Комплект 2 | | | | | | | | |
|----|---------------------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|---------------|---------------|--------------|
|3 | И т.д. | | | | | | | | |
|----|---------------------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|---------------|---------------|--------------|
| | Всего запасных частей | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
3.6.3.2. Отечественное оборудование, оплачиваемое в рублях.
Расчет оформляется в виде следующей таблицы.
Таблица 3.6.3.2
РАСЧЕТ СТОИМОСТИ
ОТЕЧЕСТВЕННОГО ОБОРУДОВАНИЯ
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|N |Наименование оборудования |Количество, |Гарантийный |Цена единицы |В том числе |Транспортные |Итого цена |Сумма с НДС, |
|п/п |и его назначение |шт. |срок, лет |по условиям |НДС, млн. руб.|расходы с |единицы, |млн. руб. |
| | | | |договора, | |НДС, ден. ед. |млн. руб. | |
| | | | |млн. руб. | | | | |
|----|--------------------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|----|--------------------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|
|1 |Оборудование 1 | | | | | | | |
|----|--------------------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|
|2 |Оборудование 2 | | | | | | | |
|----|--------------------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|
|3 |И т.д. | | | | | | | |
|----|--------------------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|
| |Всего | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
3.6.4. Оборудование, закупаемое для замены выбывающего в период
эксплуатации. В данном подразделе на основе анализа сроков службы
устанавливаемого оборудования следует обосновать необходимость закупки
и установки оборудования взамен выбывающего в период эксплуатации и
предварительно определить источник финансирования требуемых затрат
(собственные средства Общества или заемные средства). Достаточность
собственных средств подтверждается в дальнейшем в расчете денежных
потоков.
3.6.5. График оплаты всего закупаемого оборудования (в том числе
и для замены выбывающего в период эксплуатации) необходимо представить
в виде следующей таблицы.
Таблица 3.6.5
ГРАФИК
ОПЛАТЫ ОБОРУДОВАНИЯ, МЛН. РУБ.
-----------------------------------------------------------------------
|N | Вид инвестиций |Всего |По периодам (кварталам) |
|п/п| | |жизненного цикла проекта |
| | | |(1... T) |
| | | |--------------------------|
| | | |1 |2 |... |T |
|---|-----------------------------|--------|-----|-----|------|-------|
|1 | Импортное оборудование | | | | | |
|---|-----------------------------|--------|-----|-----|------|-------|
|2 | Оборудование 1 | | | | | |
|---|-----------------------------|--------|-----|-----|------|-------|
|3 | Комплект оборудования 1 | | | | | |
|---|-----------------------------|--------|-----|-----|------|-------|
| | И т.д. | | | | | |
|---|-----------------------------|--------|-----|-----|------|-------|
| | Отечественное оборудование | | | | | |
|---|-----------------------------|--------|-----|-----|------|-------|
|4 | Оборудование 1 | | | | | |
|---|-----------------------------|--------|-----|-----|------|-------|
|5 | Оборудование 2 | | | | | |
|---|-----------------------------|--------|-----|-----|------|-------|
| | И т.д. | | | | | |
|---|-----------------------------|--------|-----|-----|------|-------|
| | Всего оборудования | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------
3.6.6. Если предполагается приобретать оборудование по лизингу,
то необходимо дать подробную характеристику фирмы-лизингодателя,
описать возможные условия договора лизинга и привести расчет
лизинговых платежей по периодам (шагам) жизненного цикла проекта.
Проектируемая сумма договора лизинга должна быть подтверждена в
дальнейшем в расчете денежных потоков.
3.7. Основные строительные и архитектурно-планировочные решения.
В данном разделе должны быть даны:
3.7.1. Предложения по выделению земельного участка (при
необходимости).
3.7.2. Схема размещения объектов и присоединения к инженерным
коммуникациям.
3.7.3. График строительства (реконструкции), если оно
предусматривается проектом.
3.7.4. Сводный сметный расчет стоимости строительства по главам
сводки затрат.
Таблица 3.7.4
СВОДНЫЙ СМЕТНЫЙ РАСЧЕТ
СТОИМОСТИ СТРОИТЕЛЬСТВА, МЛН. РУБ.
------------------------------------------------------------------
|Вид затрат |Всего |По периодам (кварталам) |
| | |жизненного цикла проекта |
| | |(1... T) |
| | |--------------------------|
| | |1 |2 |... |T |
|----------------------------|--------|-----|-----|------|-------|
|Затраты на строительство | | | | | |
|объектов недвижимости | | | | | |
|----------------------------|--------|-----|-----|------|-------|
|Наименование 1 | | | | | |
|----------------------------|--------|-----|-----|------|-------|
|Нормативы по данному виду | | | | | |
|затрат (СНиП) | | | | | |
------------------------------------------------------------------
3.8. Организация производства.
3.8.1. Производственные мощности (реальная и максимальная) и
номенклатура производства. Режим работы (односменный, двухсменный,
непрерывный). Время работы оборудования (часов в месяц, квартал, год).
Коэффициенты загрузки основного технологического оборудования при
планируемом объеме выпуска продукции.
3.8.2. План производства.
План производства разрабатывается исходя из необходимости
обеспечить выполнение плана продаж с учетом возможного разрыва во
времени между производством и реализацией продукции (создания запаса
готовой продукции на складе и (или) в пути). Расчет плана производства
рекомендуется представить в виде следующей таблицы.
Таблица 3.8.2
ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
-------------------------------------------------------------------
|Наименование показателей |Единица |По периодам (кварталам) |
| |измерения|жизненного цикла проекта |
| | |(1... T) |
| | |--------------------------|
| | |1 |2 |... |T |
|----------------------------|---------|-----|-----|------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|----------------------------|---------|-----|-----|------|-------|
|Вариант 1 | | | | | |
|----------------------------|---------|-----|-----|------|-------|
|С учетом реализации проекта:| | | | | |
|----------------------------|---------|-----|-----|------|-------|
|Продукт 1: |натур. | | | | |
|Производство |ед. изм. | | | | |
|Потери | | | | | |
|----------------------------|---------|-----|-----|------|-------|
|Продукт 2... | | | | | |
|----------------------------|---------|-----|-----|------|-------|
|Вариант 2 | | | | | |
|----------------------------|---------|-----|-----|------|-------|
|Без учета реализации | | | | | |
|проекта: | | | | | |
|----------------------------|---------|-----|-----|------|-------|
|Продукт 1: | | | | | |
|Производство | | | | | |
|Потери... | | | | | |
-------------------------------------------------------------------
3.9. Снабжение производства материальными ресурсами.
3.9.1. Снабжение сырьем, материалами, топливом, горюче-смазочными
материалами и энергоносителями.
Необходимо проанализировать рынки сырья, материалов, топлива,
горюче-смазочных материалов (ГСМ) и энергоносителей, требуемых для
производства намечаемой к выпуску продукции. Привести динамику цен и
при необходимости объемы производства и потребления на этих рынках за
последние 3-5 лет. Дать прогноз темпов инфляции по основным
потребляемым ресурсам. При необходимости дать прогнозную оценку
изменения цен, обусловленную появлением новой потребности. Такие
прогнозные оценки изменения цен рекомендуется разрабатывать в случаях,
когда объемы потребления Обществом материальных ресурсов будут
превышать 5% от суммарного потребления этих ресурсов в Московском
регионе.
Дать характеристику основных предполагаемых поставщиков. Имеются
ли у предполагаемых поставщиков свободные мощности для производства
требуемых объемов сырья, материалов, топлива, энергоносителей.
Возможно ли проведение тендеров на поставку необходимых ресурсов.
Имеются ли предварительные договоренности с поставщиками о снабжении
Общества необходимыми сырьем, материалами, топливом и
энергоносителями.
Расчет потребности в сырье, материалах, комплектующих изделиях,
топливе, ГСМ и энергоносителях на технологические нужды необходимо
представить в виде расчетных таблиц, форма которых зависит от метода
нормирования и номенклатуры потребляемых ресурсов. Ниже приводятся
возможные варианты расчетных таблиц.
Таблица 3.9.1
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ
В СЫРЬЕ, МАТЕРИАЛАХ И КОМПЛЕКТУЮЩИХ,
ГСМ И ЭНЕРГОНОСИТЕЛЯХ
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|N | Наименование сырья и материалов с |Единица |Норма расхода |Объем выпуска | Количество |
|п/п | указанием вида продукции, для |измерения |на единицу |продукции | в расчете на |
| | производства которого они | |продукции | | предполагаемый |
| | предназначены | | | | выпуск |
| | | | | | по кварталам |
|----|------------------------------------|--------------|--------------|----------------|-----------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|----|------------------------------------|--------------|--------------|----------------|-----------------|
|1 | Сырье 1 для производства | | | | |
| | продукции 1 | | | | |
|----|------------------------------------|--------------|--------------|----------------|-----------------|
|2 | Сырье 2 для производства | | | | |
| | продукции 1 | | | | |
|----|------------------------------------|--------------|--------------|----------------|-----------------|
|3 | Сырье 1 для производства | | | | |
| | продукции 2 | | | | |
|----|------------------------------------|--------------|--------------|----------------|-----------------|
|4 | Сырье 3 для производства | | | | |
| | продукции 2 | | | | |
|----|------------------------------------|--------------|--------------|----------------|-----------------|
|5 | Материал 1 для производства | | | | |
| | продукции 1 | | | | |
|----|------------------------------------|--------------|--------------|----------------|-----------------|
|6 | Комплектующее | | | | |
| | изделие 1 | | | | |
|----|------------------------------------|--------------|--------------|----------------|-----------------|
| | И т.д. | | | | |
|----|------------------------------------|--------------|--------------|----------------|-----------------|
| | Всего сырья 1 | | | | |
|----|------------------------------------|--------------|--------------|----------------|-----------------|
| | Всего сырья 2 | | | | |
|----|------------------------------------|--------------|--------------|----------------|-----------------|
| | Всего сырья 3 | | | | |
|----|------------------------------------|--------------|--------------|----------------|-----------------|
| | Всего материала 1 | | | | |
|----|------------------------------------|--------------|--------------|----------------|-----------------|
| | И т.д. | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
При наличии нескольких производств расчеты осуществляются по
каждому производству.
При сезонном характере производства необходимо дать расчеты
потребления сырья, материалов, топлива и энергоносителей по сезонам.
Кроме того, необходимо привести расчеты расхода топлива, тепловой
энергии, воды и электроэнергии на бытовые нужды.
3.9.2. Снабжение запасными частями и инструментом.
Необходимо определить источники и условия поставки запчастей и
инструмента. При использовании импортного оборудования проработать
возможность изготовления и поставки запчастей и инструмента к нему
отечественными предприятиями.
В случае если расходы на запчасти и (или) инструменты составляют
незначительную величину в общем объеме затрат на производство,
допускается определять их сумму по укрупненным нормам расхода в
расчете на натуральную единицу выпуска продукции или на 1 денежную
единицу оказываемых услуг (выполняемых работ).
В любом случае данные о предполагаемом расходе запасных частей и
инструмента должны быть подтверждены либо информацией фирм-поставщиков
оборудования (технологии), либо отчетными данными предприятий,
использующих аналогичные технологию и оборудование.
3.9.3. Смета материальных расходов. Выполненные расчеты расходов
материальных ресурсов используются для расчета сметы материальных
расходов. Расчет оформляется в виде следующей таблицы.
Таблица 3.9.3
СМЕТА
МАТЕРИАЛЬНЫХ РАСХОДОВ
---------------------------------------------------------------------
|N | Вид расходов |Единица |Всего|По периодам (кварталам) |
|п/п | |измерения| |жизненного цикла проекта|
| | | | |(1... T) |
| | | | |------------------------|
| | | | |1 |2 |... |T |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|1 | Основные сырье и |млн. руб.| | | | | |
| | материалы, всего | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | В том числе: | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.1 | Вид сырья или | | | | | | |
| | материала 1 | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.1.1 | Количество | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.1.2 | Цена (без НДС) | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.1.3 | Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.2 | Вид сырья или | | | | | | |
| | материала 2 | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | И т.д. | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|2 | Возвратные отходы |млн. руб.| | | | | |
| | (вычитаются), | | | | | | |
| | всего | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | В том числе: | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|2.1 | Вид возвратного | | | | | | |
| | отхода 1 | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|2.1.1 | Количество | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|2.1.2 | Цена (без НДС) | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|2.1.3 | Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|2.2 | Вид возвратного | | | | | | |
| | отхода 2 | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | И т.д. | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|3 | Итого основных |млн. руб.| | | | | |
| | сырья и материалов| | | | | | |
| | за вычетом отходов| | | | | | |
| | (стр. 1 - стр. 2) | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|4 | Вспомогательные |млн. руб.| | | | | |
| | материалы, всего | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | В том числе: | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|4.1 | Вид материала 1 | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|4.1.1 | Количество | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|4.1.2 | Цена (без НДС) | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|4.1.3 | Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|4.2 | Вид материала 2 | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | И т.д. | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|5 | Покупные |млн. руб.| | | | | |
| | комплектующие | | | | | | |
| | изделия и | | | | | | |
| | полуфабрикаты, | | | | | | |
| | всего | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | В том числе: | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|5.1 | Вид | | | | | | |
| | комплектующего, | | | | | | |
| | полуфабриката 1 | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|5.1.1 | Количество | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|5.1.2 | Цена (без НДС) | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|5.1.3 | Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|5.2 | Вид | | | | | | |
| | комплектующего, | | | | | | |
| | полуфабриката 2 | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | И т.д. | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|6 | Запасные части, |млн. руб.| | | | | |
| | всего | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | В том числе: | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|6.1 | Вид запасных | | | | | | |
| | частей 1 | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|6.1.1 | Количество | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|6.1.2 | Цена (без НДС) | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|6.1.3 | Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|6.2 | Вид запасных | | | | | | |
| | частей 2 | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | И т.д. | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|7 | Инвентарь и | | | | | | |
| | хозяйственные | | | | | | |
| | принадлежности, | | | | | | |
| | всего | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | В том числе: | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|7.1 | Вид 1 | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|7.1.1 | Количество | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|7.1.2 | Цена (без НДС) | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|7.1.3 | Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|7.2 | Вид 2 | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | И т.д. | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|8 | Работы и услуги |млн. руб.| | | | | |
| | производственного | | | | | | |
| | характера, | | | | | | |
| | выполняемые | | | | | | |
| | сторонними | | | | | | |
| | предприятиями, | | | | | | |
| | всего | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | В том числе: | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|8.1 | Вид работ, |млн. руб.| | | | | |
| | услуг 1 | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|8.2 | Вид работ, |млн. руб.| | | | | |
| | услуг 2 | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | И т.д. | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|9 | Топливо и ГСМ, |млн. руб.| | | | | |
| | всего | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | В том числе: | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|9.1 | Вид топлива | | | | | | |
| | (ГСМ) 1 | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|9.1.1 | Количество | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|9.1.2 | Цена (без НДС) | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|9.1.3 | Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|9.2 | Вид топлива | | | | | | |
| | (ГСМ) 2 | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | И т.д. | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|10 | Тепловая энергия, | | | | | | |
| | всего | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|10.1 | Количество | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|10.2 | Цена (без НДС) | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|10.3 | Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|11 | Электроэнергия, | | | | | | |
| | всего | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|11.1 | Количество | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|11.2 | Цена (без НДС) | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|11.3 | Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|12 | Вода питьевая | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|12.1 | Количество | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|12.2 | Цена (без НДС) | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|12.3 | Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|13 | Вода техническая | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|13.1 | Количество | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|13.2 | Цена (без НДС) | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|13.3 | Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|14 | Прочие виды |млн. руб.| | | | | |
| | материальных | | | | | | |
| | расходов, всего | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | В том числе: | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|14.1 | Вид расходов 1 | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|14.1.1| Количество | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|14.1.2| Цена (без НДС) | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|14.1.3| Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|14.2 | Вид расходов 2 | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | И т.д. | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|15 | Всего материальных|млн. руб.| | | | | |
| | расходов (без НДС)| | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | Справочно: | | | | | | |
|------|-------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|16 | НДС, уплаченный |млн. руб.| | | | | |
| | поставщикам | | | | | | |
| | ресурсов | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------
3.10. Структура управления Обществом и кадры.
3.10.1. Представить выбранную структуру управления Обществом и
предлагаемый состав функциональных подразделений. Дать схему
административной подчиненности и функциональных связей между
подразделениями. Описать предложения по автоматизации управленческих
работ, обработке информации.
3.10.2. Представить расчеты необходимой численности работающих
исходя из имеющихся норм выработки, данных фирм-поставщиков
оборудования и технологии о нормах обслуживания (расстановочном
штате), информации о численности обслуживающего персонала на
предприятиях-аналогах. Расчеты выполняются, как правило, по каждому
обособленному подразделению (цеху) предприятия/фирмы.
Обосновать предложения по системе оплаты труда работников.
Сводный расчет численности и расходов на оплату труда необходимо
представить в виде следующей таблицы.
Таблица 3.10.2
РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ
РАБОТАЮЩИХ И РАСХОДОВ НА ОПЛАТУ ТРУДА
------------------------------------------------------------------------
|N | Наименование |Единица |Всего|По периодам (кварталам) |
|п/п | показателей |измерения| |жизненного цикла проекта|
| | | | |(1... T) |
| | | | |------------------------|
| | | | |1 |2 |... |T |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|1 | Работники списочного| | | | | | |
| | состава (без внешних| | | | | | |
| | совместителей), | | | | | | |
| | всего | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.1 | Среднесписочная |чел. | | | | | |
| | численность | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.2 | Средняя зарплата | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.3 | Сумма начисленной | | | | | | |
| | зарплаты | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | В том числе: | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | Руководители | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.1.1 | Среднесписочная |чел. | | | | | |
| | численность | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.2.1 | Средняя зарплата | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.3.1 | Сумма начисленной | | | | | | |
| | зарплаты | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | Специалисты | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.1.2 | Среднесписочная |чел. | | | | | |
| | численность | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.2.2 | Средняя зарплата | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.3.2 | Сумма начисленной | | | | | | |
| | зарплаты | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | Прочие служащие | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.1.3 | Среднесписочная |чел. | | | | | |
| | численность | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.2.3 | Средняя зарплата | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.3.3 | Сумма начисленной | | | | | | |
| | зарплаты | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | Рабочие | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.1.4 | Среднесписочная |чел. | | | | | |
| | численность | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.2.4 | Средняя зарплата | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.3.4 | Сумма начисленной | | | | | | |
| | зарплаты | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | В том числе | | | | | | |
| | основные | | | | | | |
| | производственные | | | | | | |
| | рабочие | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.1.4.1| Среднесписочная |чел. | | | | | |
| | численность | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.1.4.2| Средняя зарплата | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.1.4.3| Сумма начисленной | | | | | | |
| | зарплаты | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|2 | Внешние | | | | | | |
| | совместители | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|2.1 | Средняя |чел. | | | | | |
| | численность | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|2.2 | Средняя зарплата | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|2.3 | Сумма начисленной | | | | | | |
| | зарплаты | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|3 | Все работники | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|3.1 | Средняя |чел. | | | | | |
| | численность | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|3.2 | Средняя зарплата | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|3.3 | Расходы на оплату | | | | | | |
| | труда | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
| | Справочно: | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|4 | Единый социальный | | | | | | |
| | налог, всего | | | | | | |
|-------|---------------------|---------|-----|-----|-----|-----|------|
|5 | Подоходный налог, | | | | | | |
| | всего | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------
С учетом анализа рынка труда следует дать оценку наличия в городе
Москве работников требуемой квалификации, особенно специалистов. При
необходимости приглашения работников (специалистов) из других регионов
привести расчет инвестиционных затрат, связанных с обустройством
приглашаемых работников и членов их семей. При необходимости дать
предложения об организации профессионального обучения работников и
представить смету затрат, связанных с обучением и переподготовкой
кадров.
3.10.3. Смета прочих расходов. Состав прочих расходов, связанных
с производством и реализацией, должен соответствовать статье 264
Налогового кодекса РФ. Степень детализации расчетов по этой смете
зависит от удельного веса прочих расходов во всех расходах Общества.
Если прочие расходы составляют менее 10% от суммы всех расходов,
допускается укрупнять ее статьи (например, не расшифровывать статью
"Услуги сторонних организаций"). У обществ, не осуществляющих
производственной деятельности, прочие расходы наряду с расходами на
оплату труда, как правило, определяют сумму всех расходов, поэтому в
ТЭО создания таких обществ смета прочих расходов должна быть
детализирована в максимально возможной степени. В любом случае в смете
прочих расходов должны быть представлены расчеты налогов и сборов,
включаемых в состав расходов. Расчет оформляется в виде следующей
таблицы:
Таблица 3.10.3
СМЕТА ПРОЧИХ РАСХОДОВ
----------------------------------------------------------------
|N | Вид расходов |Всего|По периодам (кварталам) |
|п/п | | |жизненного цикла проекта|
| | | |(1... T) |
| | | |------------------------|
| | | |1 |2 |... |T |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
|1 | Налоги и сборы, | | | | | |
| | включаемые в расходы, | | | | | |
| | всего | | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
| | В том числе: | | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.1 | Социальный налог | | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.2 | Арендные платежи за | | | | | |
| | землю (земельный налог)| | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.2.1 | В том числе в бюджет | | | | | |
| | города Москвы | | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.3 | Транспортный налог | | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
|1.4 | Налог на имущество | | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
| | И т.д. | | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
|2 | Оплата работ по | | | | | |
| | сертификации продукции | | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
|3 | Арендные платежи | | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
|3.1 | В том числе арендные | | | | | |
| | платежи за нежилые | | | | | |
| | помещения | | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
|4 | Обязательные страховые | | | | | |
| | платежи | | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
|5 | Вознаграждения за | | | | | |
| | изобретения и | | | | | |
| | рационализаторские | | | | | |
| | предложения | | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
|6 | Командировочные | | | | | |
| | расходы | | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
|7 | Представительские | | | | | |
| | расходы | | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
|8 | Отчисления в ремонтный | | | | | |
| | фонд | | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
|9 | Услуги сторонних | | | | | |
| | организаций, всего | | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
| | В том числе: | | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
|9.1 | Связи | | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
|9.2 | Информационно- | | | | | |
| | вычислительных центров | | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
|9.3 | Вневедомственной охраны| | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
|9.4 | Аудиторских организаций| | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
|9.5 | Банков | | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
|9.6 | Предприятий | | | | | |
| | коммунального хозяйства| | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
|9.7 | Консалтинговых | | | | | |
| | организаций | | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
|10 | Другие расходы | | | | | |
| | (указать какие) | | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
|11 | Всего прочих | | | | | |
| | расходов | | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
| | Справочно: | | | | | |
|------|------------------------|-----|-----|-----|-----|------|
|12 | НДС, уплаченный | | | | | |
| | поставщикам услуг | | | | | |
----------------------------------------------------------------
3.11. Расчет показателей эффективности проекта в целом и
бюджетной эффективности проекта с участием города в проекте создания
нового общества.
В данном разделе на основе обобщения и денежной оценки данных
предыдущих разделов необходимо:
- определить общие инвестиционные и текущие затраты по проекту;
- обосновать выбранную схему финансирования проекта по критерию
максимального индекса рентабельности участия города Москвы в Обществе
(настоящих Методических рекомендаций);
- определить показатели коммерческой эффективности проекта в
целом и для отдельных его участников при условии участия города в
обществе;
- определить показатели бюджетной эффективности проекта при
участии города Москвы в данном проекте.
Все таблицы данного раздела должны быть рассчитаны с помощью
Microsoft Excel с сохранением в ячейках расчетных формул.
3.11.1. Исходные экономические параметры и нормативы. В данном
подразделе обосновываются все исходные данные, нормативы и допущения,
принятые при расчетах, включая разбиение жизненного цикла проекта
(расчетного периода) на шаги.
Все исходные данные и нормативы рекомендуется разбить на две
группы:
- не изменяющиеся в течение расчетного периода (константы);
- изменяющиеся в течение расчетного периода (переменные
параметры).
Отнесение тех или иных исходных данных к константам или
переменным параметрам зависит как от методов проведения расчетов (в
текущих или в прогнозных ценах), так и от имеющихся в распоряжении
разработчиков ТЭО прогнозных данных.
Макроэкономические условия: темпы инфляции (индексы-дефляторы),
курс рубля к валюте расчетов (если она используется), прогнозные
индексы изменения цен и другие - должны полностью соответствовать
прогнозным данным Минэкономразвития РФ тех периодов времени, для
которых эти прогнозные данные разработаны.
Примерные формы представления исходных данных приведены в
следующих таблицах.
Таблица 3.11.1.а
ПЕРЕМЕННЫЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПАРАМЕТРЫ И НОРМАТИВЫ
-----------------------------------------------------------------
|N | Вид расходов |Единица |По периодам (кварталам) |
|п/п| |измерения|жизненного цикла проекта|
| | | |(1... T) |
| | | |------------------------|
| | | |1 |2 |... |T |
|---|------------------------|---------|-----|-----|-----|------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|---|------------------------|---------|-----|-----|-----|------|
|1 | Курс рубля к валюте |руб. | | | | |
| | расчетов | | | | | |
|---|------------------------|---------|-----|-----|-----|------|
|2 | Минимальная заработная |руб. | | | | |
| | плата | | | | | |
|---|------------------------|---------|-----|-----|-----|------|
|3 | Индекс среднего уровня |% | 100 | | | |
| | цен | | | | | |
|---|------------------------|---------|-----|-----|-----|------|
|4 | Прогнозные индексы |% | 100 | | | |
| | изменения цен на | | | | | |
| | выпускаемую продукцию | | | | | |
|---|------------------------|---------|-----|-----|-----|------|
|5 | Прогнозные индексы |% | 100 | | | |
| | изменения цен на | | | | | |
| | потребляемые ресурсы | | | | | |
|---|------------------------|---------|-----|-----|-----|------|
|6 | Другие исходные данные,|% | 100 | | | |
| | параметры и допущения, | | | | | |
| | используемые в расчетах| | | | | |
| | (например, выход | | | | | |
| | годного, коэффициент | | | | | |
| | использования | | | | | |
| | производственных | | | | | |
| | мощностей и т.д.) | | | | | |
-----------------------------------------------------------------
Таблица 3.11.1.б
КОНСТАНТЫ РАСЧЕТОВ
----------------------------------------------------------------------
|N | Параметры и нормативы | Единица | Значение |
|п/п | | измерения | |
|----|------------------------------|--------------|-----------------|
|1 | Бюджетная норма дисконта | % | |
| | (приравнивается к ставке | | |
| | рефинансирования ЦБ РФ на | | |
| | дату проведения расчетов) | | |
|----|------------------------------|--------------|-----------------|
|2 | Другие константы, | % | |
| | использованные в расчетах | | |
| | (например, процентная ставка | | |
| | по кредиту и т.п.) | | |
----------------------------------------------------------------------
3.11.1.1. Налоговое поле общества.
Данный раздел должен содержать полный исчерпывающий перечень
налогов и сборов (включая ставки налогов и сборов, а также их
распределение между бюджетами различных уровней), актуальный для
акционерного общества на момент разработки ТЭО. При использовании
налоговых отчислений (сборов) в расчетах ссылка на данный раздел
обязательна.
Примерная форма представления данных о ставках налогов и сборов
приведена в следующей таблице.
Таблица 3.11.1.1
СТАВКИ
НАЛОГОВ И СБОРОВ
--------------------------------------------------------------
Страницы: 1 2 |
Фрагмент документа "О ПОРЯДКЕ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ОРГАНОВ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ ГОРОДА МОСКВЫ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ ПРАВ АКЦИОНЕРА ПО АКЦИЯМ, НАХОДЯЩИМСЯ В СОБСТВЕННОСТИ ГОРОДА МОСКВЫ, И ПРИНЦИПАХ СТРАТЕГИЧЕСКОГО И ОПЕРАТИВНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ, ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ КОНТР".