ОБ ОТЧЕТНОСТИ АКЦИОНЕРНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА И ОТЧЕТНОСТИ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА. Постановление. Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг. 22.10.03 03-41/ПС

1. Общие положения

     1.1. Настоящее Положение определяет объем, сроки, форму и порядок
представления  в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг отчетности
акционерного инвестиционного  фонда  и  управляющей  компании  паевого
инвестиционного фонда.
     1.2. Акционерный инвестиционный фонд представляет  в  Федеральную
комиссию по рынку ценных бумаг следующую отчетность:
     а) ежемесячно:
     справку о  стоимости  чистых активов акционерного инвестиционного
фонда и приложения к  ней,  составленные  на  последний  рабочий  день
календарного месяца;
     справку о стоимости активов акционерного инвестиционного фонда  и
приложения к ней,  составленные на последний рабочий день календарного
месяца;
     б) ежеквартально:
     ежеквартальную бухгалтерскую       отчетность        акционерного
инвестиционного фонда;
     ежеквартальную бухгалтерскую  отчетность   управляющей   компании
акционерного инвестиционного фонда;
     отчет о   приросте   (об   уменьшении)    стоимости    имущества,
принадлежащего акционерному инвестиционному фонду;
     отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда;
     в) ежегодно:
     годовую бухгалтерскую  отчетность  акционерного   инвестиционного
фонда;
     годовую бухгалтерскую     отчетность     управляющей     компании
акционерного инвестиционного фонда;
     заключение аудитора   по   результатам   ежегодной    аудиторской
проверки;
     отчет о   вознаграждении   управляющей   компании    акционерного
инвестиционного фонда и расходах,  связанных с управлением акционерным
инвестиционным фондом.
     1.3. Управляющая    компания    паевого   инвестиционного   фонда
представляет в Федеральную комиссию по рынку  ценных  бумаг  следующую
отчетность:
     а) ежемесячно:
     баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
     отчет о   приросте   (об   уменьшении)    стоимости    имущества,
составляющего паевой инвестиционный фонд;
     справку о  стоимости  активов  паевого  инвестиционного  фонда  и
приложения к ней,  составленные на последний рабочий день календарного
месяца;
     отчет о   владельцах   инвестиционных   паев   открытого  паевого
инвестиционного фонда;
     справку о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда,
составленную на последний рабочий день календарного месяца;
     б) ежеквартально:
     ежеквартальную бухгалтерскую  отчетность   управляющей   компании
паевого инвестиционного фонда;
     отчет о владельцах инвестиционных паев интервального и  закрытого
паевых инвестиционных фондов;
     в) ежегодно:
     годовую бухгалтерскую  отчетность  управляющей  компании  паевого
инвестиционного фонда;
     заключение аудитора по результатам ежегодной аудиторской проверки
бухгалтерского  учета,  ведения  учета  и  составления  отчетности   в
отношении  имущества,  составляющего  паевой  инвестиционный  фонд,  и
операций с этим имуществом;
     отчет о     вознаграждении     управляющей    компании    паевого
инвестиционного  фонда   и   расходах,   связанных   с   доверительным
управлением паевым инвестиционным фондом.
     1.4. Отчетность представляется в Федеральную  комиссию  по  рынку
ценных бумаг в следующие сроки:
     а) ежемесячная отчетность - не позднее 15  дней  после  окончания
отчетного месяца;
     б) ежеквартальная отчетность - не позднее 45 дней после окончания
отчетного квартала;
     в) ежегодная отчетность - не позднее 1 апреля года, следующего за
отчетным.