Фрагмент документа "ОБ ОТЧЕТНОСТИ АКЦИОНЕРНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА И ОТЧЕТНОСТИ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА".
4. Справка о стоимости активов акционерного
инвестиционного фонда и активов
паевого инвестиционного фонда
4.1. Справка о стоимости активов акционерного инвестиционного
фонда и активов паевого инвестиционного фонда (далее именуется -
справка о стоимости активов) составляется по форме согласно приложению
3 к настоящему Положению.
4.2. Информация о денежных средствах на банковских счетах,
составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы
паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости
активов отдельно по каждой кредитной организации, с которой заключен
договор банковского счета.
4.3. Информация о денежных средствах в банковских вкладах,
составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы
паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости
активов отдельно по каждой кредитной организации, с которой заключен
договор банковского вклада. В примечаниях к справке указываются сроки
возврата вкладов.
4.4. Информация о государственных ценных бумагах Российской
Федерации отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому
выпуску с указанием номера выпуска. При этом в колонке "5" справки
указывается доля государственных ценных бумаг Российской Федерации,
составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы
паевого инвестиционного фонда, от общего количества размещенных ценных
бумаг этого выпуска. В примечаниях к справке указываются даты
погашения ценных бумаг каждого выпуска.
4.5. Информация о государственных ценных бумагах субъектов
Российской Федерации отражается в справке о стоимости активов отдельно
по каждому субъекту Российской Федерации и по каждому выпуску с
указанием наименования субъекта Российской Федерации и номера выпуска.
При этом в колонке "5" справки указывается доля государственных ценных
бумаг субъекта Российской Федерации, составляющих активы акционерного
инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, от
общего количества размещенных ценных бумаг этого выпуска. В
примечаниях к справке указываются даты погашения ценных бумаг каждого
выпуска.
4.6. Информация о муниципальных ценных бумагах отражается в
справке о стоимости активов отдельно по каждому муниципальному
образованию и по каждому выпуску с указанием наименования
муниципального образования и номера выпуска. При этом в колонке "5"
справки указывается доля муниципальных ценных бумаг, составляющих
активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого
инвестиционного фонда, от общего количества размещенных ценных бумаг
этого выпуска. В примечаниях к справке указываются даты погашения
ценных бумаг каждого выпуска.
4.7. Информация об облигациях российских хозяйственных обществ,
составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы
паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости
активов отдельно по каждому хозяйственному обществу с указанием номера
выпуска, серии (если имеется). В примечаниях к справке указываются
даты погашения облигаций каждого выпуска и серии.
4.8. Информация об обыкновенных акциях акционерных обществ,
составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы
паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости
активов отдельно по каждому акционерному обществу.
4.9. Информация о привилегированных акциях открытых акционерных
обществ, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и
активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости
активов отдельно по каждому акционерному обществу с указанием типа
привилегированных акций.
4.10. Информация о ценных бумагах иностранных государств,
составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы
паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости
активов отдельно по каждому иностранному государству с указанием его
наименования, а также номера выпуска. В примечаниях к справке
указываются даты погашения ценных бумаг, периодичность выплаты
процентного дохода и наименование фондовой биржи, на которой облигации
прошли процедуру листинга.
4.11. Информация о ценных бумагах международных финансовых
организаций, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и
активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости
активов отдельно по каждой международной финансовой организации и по
каждому выпуску. В примечаниях к справке указываются даты погашения
ценных бумаг, периодичность выплаты процентного дохода и наименование
фондовой биржи, на которой облигации прошли процедуру листинга.
4.12. Информация об облигациях иностранных коммерческих
организаций, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и
активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости
активов отдельно по каждой иностранной коммерческой организации, а
также по каждому выпуску, серии (если имеется). В примечаниях к
справке указываются даты погашения облигаций, периодичность выплаты
процентного дохода и наименование фондовой биржи, на которой облигации
прошли процедуру листинга.
4.13. Информация об акциях иностранных акционерных обществ,
составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы
паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости
активов отдельно по каждому иностранному акционерному обществу, а
также по каждой категории и типу акций. В примечаниях к справке
указывается наименование фондовой биржи, на которой акции прошли
процедуру листинга.
4.14. Информация об инвестиционных паях паевых инвестиционных
фондов отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому
паевому инвестиционному фонду с указанием его названия и типа, а также
наименования управляющей компании, осуществляющей доверительное
управление этим паевым инвестиционным фондом. При этом в колонке "5"
справки указывается доля инвестиционных паев, составляющих активы
акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного
фонда, от общего количества выданных инвестиционных паев этого паевого
инвестиционного фонда.
4.15. Информация о векселях, составляющих активы закрытого
паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости
активов отдельно по каждому векселедателю. В примечаниях к справке
указываются сроки платежа по векселям.
4.16. Информация о долях в уставных капиталах российских обществ
с ограниченной ответственностью, составляющих активы акционерного
инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда,
отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому обществу.
В примечаниях к справке указываются место нахождения общества с
ограниченной ответственностью и осуществляемые им виды деятельности.
4.17. Информация о недвижимом имуществе, составляющем активы
акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного
фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому
объекту недвижимого имущества. В примечаниях к справке указываются
назначение объекта недвижимого имущества и место его расположения.
4.18. Информация об имущественных правах на недвижимое имущество,
составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы
паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости
активов отдельно по каждому объекту недвижимого имущества с указанием
вида права в отношении указанного имущества. В примечаниях активов
указываются сведения о недвижимом имуществе, являющемся объектом этого
права (назначение и место расположения).
4.19. Информация о строящихся и реконструируемых объектах
недвижимого имущества, составляющих активы акционерного
инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда,
отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому объекту с
указанием его назначения и места расположения.
4.20. Информация о проектно-сметной документации, составляющей
активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого
инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов
отдельно по каждому строящемуся или реконструируемому объекту
недвижимого имущества, на строительство или реконструкцию которого
составлена проектно-сметная документация, с указанием назначения и
места расположения указанного объекта.
4.21. Оценочная стоимость имущества, составляющего активы
акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного
фонда, указываемая в справке о стоимости имущества, определяется в
порядке, установленном Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.
4.22. В случае если в отчетном периоде были выявлены
несоответствия или нарушения требований к составу и структуре активов
акционерного инвестиционного фонда и активов паевого инвестиционного
фонда, к справке о стоимости активов прилагается справка о
несоблюдении требований к составу и структуре активов. Указанная
справка составляется по форме согласно приложению 4 к настоящему
Положению.
|
Фрагмент документа "ОБ ОТЧЕТНОСТИ АКЦИОНЕРНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА И ОТЧЕТНОСТИ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА".