ОБ ОТЧЕТНОСТИ АКЦИОНЕРНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА И ОТЧЕТНОСТИ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА. Постановление. Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг. 22.10.03 03-41/ПС

5. Отчет о вознаграждении управляющей компании
       акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании
         паевого инвестиционного фонда и расходах, связанных
           с управлением акционерным инвестиционным фондом
       и доверительным управлением паевым инвестиционным фондом

     5.1. Отчет  о  вознаграждении  управляющей  компании акционерного
инвестиционного фонда,  управляющей компании  паевого  инвестиционного
фонда  и расходах,  связанных с управлением акционерным инвестиционным
фондом и доверительным управлением паевым инвестиционным фондом (далее
именуется - отчет о вознаграждении и расходах),  составляется по форме
согласно приложению 5 к настоящему Положению.
     5.2. В  отчете о вознаграждении и расходах указывается информация
о  сумме  сформированного  за  отчетный  период  резерва  на   выплату
вознаграждений управляющей компании,  специализированного депозитария,
лица,  осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных  паев
паевого  инвестиционного  фонда,  оценщика и аудитора,  а также суммах
расходов,  связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом и
доверительным управлением паевым инвестиционным фондом.
     Величина сформированного  резерва   на   выплату   вознаграждений
определяется   в   порядке,  предусмотренном  пунктом  3.7  настоящего
Положения.
     5.3. Информация   о  суммах  расходов,  связанных  с  управлением
акционерным инвестиционным фондом и доверительным  управлением  паевым
инвестиционным фондом, отражается в отчете о вознаграждении и расходах
отдельно по каждому виду расходов, размер которых составляет 5 и более
процентов от общей суммы расходов.
     В указанном отчете может  обособленно  указываться  информация  о
расходах  по  приобретению  и  продаже  ценных  бумаг,  по операциям с
недвижимым  имуществом,  на  восстановление   и   ремонт   недвижимого
имущества и иных расходах.
     5.4. Превышение (недостаток) резерва  на  выплату  вознаграждений
определяется  как  разница  между  величиной сформированного резерва и
суммой выплаченных вознаграждений.