Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ЗАПОЛНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМЫ ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО СТАТИСТИЧЕСКОГО НАБЛЮДЕНИЯ N 1-ЦБ "СВЕДЕНИЯ О ДВИЖЕНИИ ЦЕННЫХ БУМАГ И ДОХОДОВ ПО НИМ ПО СЕКТОРАМ ЭКОНОМИКИ"".
Подраздел 1.2
20. Подраздел 1.2 раздела I включает данные об объеме
эмитированных и размещенных отчитывающейся организацией долгосрочных
облигаций (в документарной и бездокументарной формах) и их движении в
течение отчетного года. К долгосрочным облигациям относятся облигации,
срок погашения которых превышает один год от даты размещения до даты
погашения.
21. По строкам 20 - 22 и 33 - 35 приводятся данные,
характеризующие количественные и стоимостные характеристики
размещенных отчитывающейся организацией облигаций на начало и конец
отчетного года, аналогично данным подраздела 1.1.
22. По строкам 23, 24 отражаются данные о стоимости размещенных в
отчетном году путем подписки на первичном рынке облигаций, включая
доразмещение, и путем конвертации соответственно по номинальной
стоимости и цене размещения. При этом следует иметь в виду, что, если
размещение облигаций не завершено, указывается цена размещения в
соответствии с зарегистрированным решением о выпуске, если размещение
завершено - указывается фактическая цена размещения.
23. По строкам 25, 26 приводятся данные о стоимости выкупленных в
отчетном году на вторичном рынке собственных облигаций, включая
выкупленных с условием погашения и приобретенных с возможностью
дальнейшего обращения соответственно по номинальной стоимости и цене
приобретения.
Ввиду того, что выкуп облигаций означает снижение количества
ценных бумаг, находящихся в обращении, данные по строкам 25 и 26
приводятся с отрицательным знаком.
24. По строкам 27, 28 приводятся данные о стоимости собственных
облигаций, реализованных на вторичном рынке, по номиналу и цене
реализации.
25. Стоимость облигаций, погашенных в сроки, установленные
решением о выпуске, а также досрочно погашенные по требованию
владельцев облигаций или по усмотрению эмитента, отражается по строке
29 по номиналу, при этом по строке 30 отражается эмиссионный доход по
погашаемым облигациям в виде дисконта (разница между ценой размещения
и номинальной стоимостью). Данные по строке 29 приводятся с
отрицательным знаком.
26. По строке 31 показывается изменение стоимости ценных бумаг на
конец отчетного года, связанное с изменением курсовой стоимости
облигации в течение отчетного года, а также котировок облигаций у
организатора торговли на рынке ценных бумаг в течение отчетного года.
27. По строке 32 отражаются все те изменения в стоимости
облигаций, которые не связаны с размещением, погашением и просрочкой
облигаций, а также изменением рыночной стоимости бумаг в отчетном году
и курса валют для бумаг, эмитированных в иностранной валюте.
Изменения, ведущие к увеличению объема облигаций на рынке, должны
иметь положительный знак, а способствующие его снижению -
отрицательный.
|
Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ЗАПОЛНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМЫ ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО СТАТИСТИЧЕСКОГО НАБЛЮДЕНИЯ N 1-ЦБ "СВЕДЕНИЯ О ДВИЖЕНИИ ЦЕННЫХ БУМАГ И ДОХОДОВ ПО НИМ ПО СЕКТОРАМ ЭКОНОМИКИ"".