Фрагмент документа "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ БАНКОВСКОЙ/КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ".
ГРУППИРОВКА
СТАТЕЙ БАЛАНСОВОГО ОТЧЕТА УЧАСТНИКОВ
ГРУППЫ - НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕЛЯХ
СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ
БАНКОВСКОЙ/КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ
-----------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование статьи | Номера счетов | Наименование статьи | Номера счетов |
|-------------------------------------------|-------------------------------------------|
| Балансовые требования | Балансовые обязательства |
|-------------------------------------------|-------------------------------------------|
| Средства в иностранной | 50, 52, 55 и 57 -| Заемные средства (в | 66 и 67 - для |
| валюте | для всех | иностранной валюте и | всех участников |
| | участников группы| условных денежных | группы - |
| | - некредитных | единицах) | некредитных |
| | организаций | | организаций |
| | (переоцениваются | | (переоцениваются |
| | на дату | | на дату |
| | составления | | составления |
| | отчетности и дату| | отчетности и дату|
| | проведения | | проведения |
| | операции) | | операции) |
|------------------------|------------------|------------------------|------------------|
| Ценные бумаги и | 58 и часть 60 - | Кредиторы (в | 60 и 76 - для |
| финансовые вложения в | для всех | иностранной валюте и | всех участников |
| иностранной валюте | участников группы| условных денежных | группы - |
| | - некредитных | единицах) | некредитных |
| | организаций | | организаций |
| | (переоцениваются | | (переоцениваются |
| | только | | на дату |
| | краткосрочные | | составления |
| | финансовые | | отчетности и дату|
| | вложения на дату | | проведения |
| | составления | | операции) |
| | отчетности и дату| | |
| | проведения | | |
| | операции) | | |
|------------------------|------------------|------------------------|------------------|
| Дебиторская | часть 62 и 76 - | | |
| задолженность (в | для всех | | |
| иностранной валюте и | участников группы| | |
| условных денежных | - некредитных | | |
| единицах в случае, | организаций | | |
| если она не подлежит | (переоцениваются | | |
| оплате в рублях) | на дату | | |
| | составления | | |
| | отчетности и дату| | |
| | проведения | | |
| | операции) | | |
|------------------------|------------------|------------------------|------------------|
| Гарантии и | 008 | Гарантии и | 009 |
| поручительства | | поручительства | |
| полученные | | выданные | |
-----------------------------------------------------------------------------------------
|
Фрагмент документа "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ БАНКОВСКОЙ/КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ".