ОБ ОСОБЕННОСТЯХ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ РАСЧЕТНОЙ СЕТИ БАНКА РОССИИ И КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ (ФИЛИАЛАМИ) СЧЕТОВ ОРГАНОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В УСЛОВИЯХ ОТКРЫТИЯ ГЛАВНЫМИ РАСПОРЯ. Положение. Центральный банк РФ (ЦБР). 20.05.04 257-П

1. Особенности расчетного обслуживания органов
                      федерального казначейства
     
     1. Бюджетополучатели при полном переходе на обслуживание в органы
федерального казначейства  закрывают  в  установленном  порядке  ранее
открытые  в  банках  счета  по  учету  средств  федерального  бюджета,
бюджетов субъектов Российской Федерации и местных  бюджетов,  а  также
средств,  полученных  от  предпринимательской  и иной приносящей доход
деятельности.
     При наличии картотеки неоплаченных расчетных документов к счетам,
закрываемым в банке, возврат расчетных документов, находящихся в банке
(внебалансовый  счет  "Расчетные  документы,  не  оплаченные в срок"),
осуществляется в порядке,  установленном Положением Банка России от  3
октября   2002  года  N  2-П  "О  безналичных  расчетах  в  Российской
Федерации",  с изменениями,  зарегистрированным Министерством  юстиции
Российской Федерации 23 декабря 2002 года, N 4068; 21 марта 2003 года,
N 4300 ("Вестник Банка России" от 28.12.2002 N 74; от 02.04.2003 N 17)
(далее - Положение Банка России N 2-П).
     2. Платежные  поручения,  плательщиками   по   которым   являются
бюджетополучатели,  чьи  лицевые  счета открыты в органах федерального
казначейства,  по платежам,  кроме налогов, сборов и иных обязательных
платежей  в  бюджетную  систему  Российской Федерации,  заполняются по
каждому бюджетополучателю в соответствии с  правилами,  установленными
Положением Банка России N 2-П.
     3. Платежные  поручения,  плательщиками   по   которым   являются
бюджетополучатели,  чьи  лицевые  счета открыты в органах федерального
казначейства,  по перечислению налогов,  сборов  и  иных  обязательных
платежей  в  бюджетную  систему  Российской  Федерации  заполняются по
каждому бюджетополучателю в соответствии с  правилами,  установленными
Положением Банка России N 2-П с учетом Приказа Министерства Российской
Федерации по налогам и сборам,  Государственного таможенного  комитета
Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 3
марта  2003  года  N   N   БГ-3-10/98/197/22н   (соответственно)   "Об
утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на
перечисление налогов,  сборов и иных обязательных платежей в бюджетную
систему   Российской  Федерации",  зарегистрированным  в  Министерстве
юстиции Российской Федерации 19 марта 2003  года  N  4289  ("Бюллетень
нормативных актов федеральных органов исполнительной власти",  2003, N
19).
     4. Платежные  поручения  на  списание денежных средств в случаях,
указанных в пунктах 2 и 3 настоящего Положения,  составляются с учетом
следующих требований:
     - в поле "ИНН" плательщика  указывается  идентификационный  номер
бюджетополучателя (далее - ИНН бюджетополучателя);
     - в поле "КПП" плательщика  указывается  код  причины  постановки
бюджетополучателя на налоговый учет (далее - КПП бюджетополучателя);
     - в  поле  "Плательщик"  указывается   полное   или   сокращенное
наименование органа федерального казначейства и в скобках - полное или
сокращенное  наименование  бюджетополучателя,  лицевой  счет  которого
открыт  в  органе  федерального  казначейства.  Банк  не  осуществляет
контроль за наличием и содержанием информации, указываемой в скобках;
     - в  поле  "Сч.  N"  плательщика проставляется номер счета органа
федерального казначейства,  открытого  на  соответствующем  балансовом
счете.
     В поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием  назначения
платежа  в  скобках  проставляется  показатель бюджетной классификации
Российской Федерации и номер лицевого счета бюджетополучателя. Банк не
осуществляет  контроль  за наличием в данном поле платежного поручения
информации и ее содержанием.
     5. Платежные  поручения  на  зачисление денежных средств на счета
органов федерального казначейства, поступивших для бюджетополучателей,
лицевые  счета  которых  открыты  в органах федерального казначейства,
составляются в соответствии с Положением Банка России N 2-П  с  учетом
следующего:
     - в   поле   "ИНН"   получателя    указывается    значение    ИНН
бюджетополучателя;
     - в   поле   "КПП"   получателя    указывается    значение    КПП
бюджетополучателя;
     - в  поле  "Получатель"  указывается   полное   или   сокращенное
наименование органа федерального казначейства и в скобках - полное или
сокращенное наименование бюджетополучателя,  а  также  номер  лицевого
счета,  открытого  ему  в  органе  федерального казначейства.  Банк не
осуществляет  контроль   за   наличием   и   содержанием   информации,
указываемой в скобках;
     - в поле "Сч.  N" получателя средств  проставляется  номер  счета
органа   федерального   казначейства,   открытого  на  соответствующем
балансовом счете;
     - в   поле   "Назначение   платежа"   перед  текстовым  указанием
назначения  платежа  в  скобках  проставляется  показатель   бюджетной
классификации  Российской Федерации.  Банк не осуществляет контроль за
наличием  в  данном  поле  платежного  поручения   информации   и   ее
содержанием.