Фрагмент документа "О ВИДАХ СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТОВ РЕЗИДЕНТОВ И НЕРЕЗИДЕНТОВ".
Глава 2. Виды и особенности использования специальных
банковских счетов резидентов в иностранной валюте,
открываемых в уполномоченных банках
2.1. Уполномоченные банки открывают резидентам следующие виды
специальных банковских счетов в иностранной валюте:
2.1.1. Счет "Ф" (далее - специальный банковский счет "Ф") (код
счета 11) - открывается физическому лицу - резиденту для расчетов и
переводов при предоставлении нерезиденту займа в иностранной валюте и
получении от нерезидента кредита и займа в иностранной валюте; для
приобретения у нерезидента и отчуждения в пользу нерезидента внешних
ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей
внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами).
2.1.2. Счет "Р1" (далее - специальный банковский счет "Р1") (код
счета 12) - открывается резиденту (физическому лицу - индивидуальному
предпринимателю и юридическому лицу) для расчетов и переводов при
получении кредита и займа в иностранной валюте от нерезидента; для
привлечения от нерезидента иностранной валюты, полученной от
первичного размещения (выпуска) акций и облигаций, являющихся внешними
ценными бумагами, эмитентом которых является резидент, владелец счета
"Р1", от выдачи резидентом, владельцем счета "Р1", нерезиденту
векселей, являющихся внешними ценными бумагами; для привлечения
иностранной валюты от отчуждения в пользу нерезидента внешних ценных
бумаг, которые не были учтены на специальном разделе счета депо,
указанном в подпункте 3.2.3 пункта 3.2 настоящей Инструкции, включая
расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг,
которые не были учтены на специальном разделе счета депо, указанном в
подпункте 3.2.3 пункта 3.2 настоящей Инструкции (прав, удостоверенных
внешними ценными бумагами, которые не были учтены на специальном
разделе счета депо, указанном в подпункте 3.2.3 пункта 3.2 настоящей
Инструкции).
2.1.3. Счет "Р2" (далее - специальный банковский счет "Р2") (код
счета 13) - открывается резиденту (физическому лицу - индивидуальному
предпринимателю и юридическому лицу) для расчетов и переводов при
предоставлении нерезиденту займа в иностранной валюте; для
приобретения у нерезидента внешних ценных бумаг, включая расчеты и
переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав,
удостоверенных внешними ценными бумагами); для отчуждения в пользу
нерезидента внешних ценных бумаг (за исключением внешних ценных бумаг,
указанных в подпункте 2.1.2 пункта 2.1 настоящей Инструкции), включая
расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (за
исключением внешних ценных бумаг, указанных в подпункте 2.1.2 пункта
2.1 настоящей Инструкции) (прав, удостоверенных внешними ценными
бумагами (за исключением внешних ценных бумаг, указанных в подпункте
2.1.2 пункта 2.1 настоящей Инструкции)).
2.2. Резиденты осуществляют валютные операции с нерезидентами, не
указанные в пункте 2.1 настоящей Инструкции, без использования
специальных счетов.
2.3. Расчеты и переводы при получении резидентами кредитов и
займов в иностранной валюте от нерезидентов на срок более трех лет, а
также расчеты и переводы при выпуске резидентами облигаций, являющихся
внешними ценными бумагами, выкуп и платежи по которым не
предполагаются в первые три года с даты выпуска указанных облигаций,
осуществляются резидентами без использования специальных счетов.
2.4. Расчеты и переводы между физическими лицами - резидентами и
нерезидентами, связанные с приобретением и отчуждением внешних ценных
бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами), на сумму до
150 000 долларов США в течение календарного года осуществляются
физическими лицами - резидентами без использования специальных счетов.
2.5. По специальному банковскому счету "Ф" осуществляются
следующие операции:
2.5.1. Зачисление:
с текущего валютного счета физического лица - резидента;
со счета брокера-резидента в иностранной валюте по брокерским
операциям с внешними ценными бумагами;
со счета нерезидента при получении физическим лицом - резидентом
кредитов и займов от нерезидентов;
со счета нерезидента при отчуждении физическим лицом - резидентом
внешних ценных бумаг в пользу нерезидента;
со специального банковского счета "Ф";
со счета нерезидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по
операциям с внешними ценными бумагами;
со счета нерезидента при возврате денежных средств, ошибочно
списанных физическим лицом - резидентом со специального банковского
счета "Ф".
2.5.2. Списание:
на текущий валютный счет физического лица - резидента;
на счет брокера-резидента в иностранной валюте по брокерским
операциям с внешними ценными бумагами;
на счет нерезидента при предоставлении физическим лицом -
резидентом займов нерезиденту;
на счет нерезидента при приобретении физическим лицом -
резидентом внешних ценных бумаг у нерезидента;
на специальный банковский счет "Ф";
на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при
осуществлении операций с использованием специального банковского счета
"Ф" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за
совершение операций по специальному банковскому счету "Ф");
на счет нерезидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по
операциям с внешними ценными бумагами;
на счет нерезидента при возврате ошибочно списанных нерезидентом
денежных средств на специальный банковский счет "Ф".
2.6. По специальному банковскому счету "Р1" осуществляются
следующие операции:
2.6.1. Зачисление:
со счета брокера-резидента в иностранной валюте по брокерским
операциям с внешними ценными бумагами;
со счета нерезидента при первичном размещении (выпуске) акций и
облигаций, являющихся внешними ценными бумагами, эмитентом которых
является резидент, владелец специального банковского счета "Р1"; от
выдачи резидентом, владельцем специального банковского счета "Р1",
векселей, являющихся внешними ценными бумагами, нерезиденту;
со счета нерезидента при отчуждении резидентом в пользу
нерезидента внешних ценных бумаг, которые не были учтены на
специальном разделе счета депо, указанном в подпункте 3.2.3 пункта 3.2
настоящей Инструкции;
со счета нерезидента при получении резидентом кредитов и займов
от нерезидента;
со специального банковского счета "Р1";
со счета нерезидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по
операциям с внешними ценными бумагами.
2.6.2. Списание:
на текущий валютный счет резидента;
на счет брокера-резидента в иностранной валюте по брокерским
операциям с внешними ценными бумагами;
на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при
осуществлении операций с использованием специального банковского счета
"Р1" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за
совершение операций по специальному банковскому счету "Р1");
на специальный банковский счет "Р1";
на счет нерезидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по
операциям с внешними ценными бумагами;
на счет нерезидента при возврате ошибочно списанных нерезидентом
денежных средств на специальный банковский счет "Р1".
2.7. По специальному банковскому счету "Р2" осуществляются
следующие операции:
2.7.1. Зачисление:
с текущего валютного счета резидента;
со счета брокера-резидента в иностранной валюте по брокерским
операциям с внешними ценными бумагами;
со счета нерезидента при отчуждении резидентом в пользу
нерезидента внешних ценных бумаг, которые учитываются на специальном
разделе счета депо, указанном в подпункте 3.2.3 пункта 3.2 настоящей
Инструкции;
со специального банковского счета "Р2";
со счета нерезидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по
операциям с внешними ценными бумагами;
со счета нерезидента при возврате денежных средств, ошибочно
списанных резидентом со специального банковского счета "Р2".
2.7.2. Списание:
на текущий валютный счет резидента;
на счет брокера-резидента в иностранной валюте по брокерским
операциям с внешними ценными бумагами;
на счет нерезидента при предоставлении резидентом займов
нерезиденту;
на счет нерезидента при приобретении резидентом внешних ценных
бумаг у нерезидента;
на специальный банковский счет "Р2";
на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при
осуществлении операций с использованием специального банковского счета
"Р1" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за
совершение операций по специальному банковскому счету "Р2");
на счет нерезидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по
операциям с внешними ценными бумагами;
на счет нерезидента при возврате ошибочно списанных нерезидентом
денежных средств на специальный банковский счет "Р2".
2.8. Зачисление иностранной валюты на специальные банковские
счета "Р1" и "Р2" осуществляется с транзитного валютного счета
резидента, открытого в этом же уполномоченном банке, в соответствии с
Инструкцией Банка России от 30 марта 2004 года N 111-И "Об
обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном
рынке Российской Федерации", зарегистрированной Министерством юстиции
Российской Федерации 29 апреля 2004 года N 5779 ("Вестник Банка
России" от 13 мая 2004 года N 29).
2.9. Списание и (или) зачисление иностранной валюты со
специальных банковских счетов и на специальные банковские счета
резидентов в иностранной валюте, указанные в пункте 2.1 настоящей
Инструкции, осуществляется с соблюдением требований, установленных
валютным законодательством Российской Федерации и актами органов
валютного регулирования.
2.10. В случае установления нормативными актами Банка России
требования о резервировании при списании и (или) зачислении резидентом
денежных средств в иностранной валюте со специального банковского
счета и (или) на специальный банковский счет резидента в иностранной
валюте, указанный в пункте 2.1 настоящей Инструкции, уполномоченный
банк принимает к исполнению расчетный документ (распоряжение)
резидента на осуществление перевода на специальный банковский счет (со
специального банковского счета) резидента в иностранной валюте,
указанный в пункте 2.1 настоящей Инструкции, в котором указаны номер и
дата оформленного и выданного уполномоченным банком резиденту
заявления о резервировании в соответствии с нормативными актами Банка
России.
2.11. Уполномоченные банки отказывают резиденту в осуществлении
перевода на специальный банковский счет (со специального банковского
счета) резидента в иностранной валюте, указанный в пункте 2.1
настоящей Инструкции, в следующих случаях:
при оформлении расчетного документа (распоряжения) с нарушением
требований пункта 2.10 настоящей Инструкции;
в случае если из представленных резидентом расчетного документа
(распоряжения) и документов (проектов документов), являющихся
основанием для проведения валютной операции, следует несоответствие
проводимой валютной операции основаниям зачисления и списания на
специальный банковский счет (со специального банковского счета)
резидента в иностранной валюте, указанным в пунктах 2.1, 2.5 - 2.7
настоящей Инструкции.
2.12. Количество специальных банковских счетов резидентов в
иностранной валюте, указанных в пункте 2.1 настоящей Инструкции,
открытых на имя одного резидента в одном или нескольких уполномоченных
банках, не ограничивается.
2.13. Специальные банковские счета резидентов в иностранной
валюте, указанные в пункте 2.1 настоящей Инструкции, открываются
(закрываются) уполномоченными банками в порядке, установленном
нормативными актами Банка России.
2.14. Специальные банковские счета резидентов в иностранной
валюте, указанные в пункте 2.1 настоящей Инструкции, открываются на
отдельных лицевых счетах балансового счета N 40819 "Специальные
банковские счета резидентов в иностранной валюте".
2.15. В целях учета валютных операций резидентов уполномоченные
банки при открытии специальных банковских счетов резидентов в
иностранной валюте, указанных в пункте 2.1 настоящей Инструкции,
проставляют в номере лицевого счета признак вида (код счета)
специального банковского счета резидента в иностранной валюте,
указанного в пункте 2.1 настоящей Инструкции. Порядок обозначения и
нумерации специальных банковских счетов резидентов в иностранной
валюте, указанных в пункте 2.1 настоящей Инструкции, устанавливается
нормативными актами Банка России.
|
Фрагмент документа "О ВИДАХ СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТОВ РЕЗИДЕНТОВ И НЕРЕЗИДЕНТОВ".