Фрагмент документа "ОБ ОТЧЕТЕ ФАТФ ПО ТИПОЛОГИЯМ ОТМЫВАНИЯ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ И ФИНАНСИРОВАНИЯ ТЕРРОРИЗМА ЗА 2003 - 2004 ГГ.".
Выводы и проблемы для дальнейшей работы
51. Эксперты, участвовавшие в обсуждении типологий в этом году,
были единодушны во мнении, что, независимо от выбранного подхода,
государственное регулирование или надзор должны основываться на оценке
риска. Любой режим надзора (будь то непосредственный регулирующий
орган или орган налогового регулирования) должен иметь целевую функцию
и сосредоточиваться на зонах с высокой степенью риска. Некоторые
эксперты выдвинули аргумент в пользу того, что надзорная деятельность
могла бы быть более эффективной при разработке указаний по борьбе с
финансированием терроризма на ранних стадиях расследования, когда еще
нет достаточных оснований для возбуждения уголовного дела, нежели при
выработке независимых указаний. Другие считают, что государственный
надзор должен также выполнять ярко выраженную превентивную руководящую
функцию, требуя более тщательного рассмотрения определенных категорий
НкО с высокой степенью риска. В любом случае было признано, что
наличие полномочий и средств для выявления подозрительных или
необычных показателей деятельности той или иной НкО до того, как
появятся достаточные основания для инициирования уголовного
расследования, является, возможно, одним из ключевых элементов
эффективной системы борьбы со злоупотреблениями в секторе НкО.
52. Независимо от подхода, принятого для осуществления надзора за
НкО, многие страны тем не менее могут сохранять в своих надзорных
системах определенные исключения или "пробелы", наличие которых
ограничивает любое снижение степени уязвимости этого сектора в целом.
Например, некоторые страны могут быть не в состоянии осуществлять
мониторинг деятельности НкО, не зарегистрировавшихся для получения
освобождения от уплаты налогов, религиозных организаций или НкО,
созданных в иных юридических формах, не являющихся объектом
регулирования. Следовательно, возникает необходимость
проанализировать, насколько уязвимыми являются эти сегменты сектора
НкО с точки зрения риска финансирования терроризма или иных
злоупотреблений, и затем выработать альтернативные решения с тем,
чтобы гарантировать прозрачность указанных сегментов и доступ к ним в
случае необходимости компетентным органам. Решение, предложенное одной
страной, заключалось в том, чтобы установить в отношении НкО
требование об открытии НкО банковского счета только после постановки
на учет в налоговых органах.
53. В целях выработки и реализации необходимых указаний эксперты
отметили важность дальнейшей работы по созданию и совершенствованию
механизмов и способов обмена информацией как на национальном, так и на
международном уровнях. Для улучшения сотрудничества на национальном
уровне была высказана существенная поддержка в пользу идеи создания
"национальных специальных групп" с участием экспертов
правоохранительных органов, органов разведки и безопасности, ОФР,
органов надзора за НкО и налоговых органов. Такие оперативные группы
могли бы: (i) анализировать и оценивать риск финансирования терроризма
в секторе НкО; (ii) вырабатывать рекомендации по созданию или
совершенствованию эффективного и в то же время рационального
надзорного механизма, направленного на борьбу с этим риском; и (iii)
обмениваться информацией о потенциальных или подозрительных операциях
по финансированию терроризма в данном секторе.
54. Что касается обмена информацией и сотрудничества на
международном уровне, то эксперты подчеркнули значимость упреждающего
и быстрого обмена информацией между органами, исполняющими сходные
функции, и органами, отвечающими за разные направления деятельности
(то есть не только между ОФР, например, но и между ОФР и регулятивными
либо правоохранительными органами). Этот тип информационного обмена
дополнял бы более официальные виды обмена информацией, в особенности
при наличии очевидных признаков активных в плане международной
деятельности групп и возможных связей с НкО за рубежом. Весьма
полезную роль могли бы также сыграть международные организации,
способные сопоставлять различные национальные базы данных.
55. Особое внимание следует обращать на устранение препятствий на
пути отслеживания и проверки использования ресурсов НкО в третьих
странах (зарубежные операции или зарубежные связи). Это является
особенно проблематичным в районах экономического бедствия или
регионах, охваченных конфликтами. Для решения этой проблемы был
обсужден ряд идей, в том числе: (i) необходимость в более тесном
взаимодействии между властями стран, оказывающих помощь
(стран-доноров), и стран, получающих помощь (стран-реципиентов); (ii)
возможность координации и обмена информацией, поступающей в результате
периодических выездных проверок за границей; (iii) возможность
направления денежных средств через официально уполномоченные и
контролируемые местные организации; (iv) разработка стандартов
надежности процедур при осуществлении международных трансакций и
операций (изучение процедур, применяемых в более крупных и более
авторитетных НкО в странах-донорах и странах-реципиентах; (v)
возможность в определенных случаях усиливать бремя доказательства (в
странах-донорах представление НкО доказательств, что их зарубежные
операции и трансакции, в том числе через местные НкО, осуществляются в
соответствии с их официальными целями и уставами); и (vi) введение
лицензирования НкО на предмет соответствия расширенным требованиям по
соблюдению принципа должной осмотрительности до получения ими
разрешения на осуществление операций в определенных высокорисковых
юрисдикциях, находящихся в зонах конфликтов или контролируемых
террористами. Несмотря на то, что ни одна из вышеуказанных идей не
была направлена на освобождение страны-реципиента от всей
ответственности, связанной с надзором за сектором НкО, каждое
предложение содержит меры, направленные на повышение защиты сектора
НкО путем возложения дополнительных обязанностей на страну-донор или
НкО. Эти предложения могли бы также помочь в обеспечении достаточной
защиты от злоупотреблений при использовании ресурсов в географических
регионах с весьма слабым государственным контролем, особенно в зонах
конфликтов.
56. Необходимо проводить дальнейшую работу по обеспечению
эффективного использования системы сбора сообщений о подозрительных
или необычных операциях в качестве средства обнаружения возможных
злоупотреблений НкО. Дальнейшая работа необходима также в отношении
"красных флажков", свидетельствующих о риске участия в финансировании
терроризма, равно как и в сфере повышения качества соблюдения принципа
должной осмотрительности применительно к НкО. Наконец, важно, чтобы
страны участвовали в диалоге со своим национальным сектором НкО для
обеспечения взаимопонимания и взаимодействия в борьбе против
финансирования терроризма. Существенным также является то, чтобы
страны оптимально использовали имеющиеся знания и опыт, связанные с
деятельностью сектора НкО для определения того, какие меры и
требования являются подходящими и эффективными и какие наилучшие
подходы могут быть избраны.
|
Фрагмент документа "ОБ ОТЧЕТЕ ФАТФ ПО ТИПОЛОГИЯМ ОТМЫВАНИЯ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ И ФИНАНСИРОВАНИЯ ТЕРРОРИЗМА ЗА 2003 - 2004 ГГ.".