Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ".
Порядок составления и представления отчетности по
форме 0409664 "Отчета о валютных операциях,
осуществляемых по банковским счетам клиентов в
уполномоченных банках"
1. Отчетность по форме 0409664 "Отчет о валютных операциях,
осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках"
(далее - Отчет) составляется в целях получения информации об
операциях, осуществляемых клиентами по банковским счетам, открытым в
уполномоченных банках (их филиалах) (далее - уполномоченный банк).
Отчет формируется на основании информации, содержащейся в базе
данных по валютным операциям, ведущейся уполномоченными банками в
электронном виде в соответствии с требованиями подпункта 1.17
Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке
представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам
документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке
учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов
сделок", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации
17 июня 2004 года, N 5859 ("Вестник Банка России" от 18 июня 2004 года
N 36) (далее - Инструкция Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И),
данных аналитического бухгалтерского учета, а также информации,
содержащейся в документах, представляемых нерезидентом для открытия
счета.
2. Отчет представляется уполномоченными банками ежемесячно, не
позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в
электронном виде, в территориальное учреждение Банка России,
осуществляющее надзор за деятельностью уполномоченного банка, в
соответствии с электронным форматом представления данных,
устанавливаемым Департаментом валютного регулирования и валютного
контроля Банка России.
3. При формировании Отчета в электронную форму вместе с данными
за текущий отчетный период включаются данные за предыдущие отчетные
периоды, количество которых устанавливается Департаментом валютного
регулирования и валютного контроля Банка России.
За указанные отчетные периоды уполномоченный банк не представляет
объяснений об уточнении данных, включенных в Отчет.
Представление уточненных данных за периоды, которые не были
включены в электронную форму Отчета, осуществляется уполномоченным
банком на основании запросов Департамента валютного регулирования и
валютного контроля Банка России.
4. В случае отсутствия данных по всем Разделам Отчета заполняется
только поле "Признак отчета с нулевыми показателями", в котором
проставляется ноль. Остальные строки и графы Отчета не заполняются.
В случае отсутствия данных по всем показателям отдельных разделов
Отчета, в поле "Признак отсутствия данных по Разделу -"
соответствующего раздела проставляется ноль. Остальные строки и графы
раздела в указанном случае не заполняются.
В случае отсутствия данных по виду счета в поле "Признак
отсутствия данных" по соответствующему виду счета проставляется ноль.
В случае наличия данных в отчете, в разделе отчета, по виду счета
поля "Признак отчета с нулевыми показателями", "Признак отсутствия
данных по Разделу -", "Признак отсутствия данных" соответственно не
заполняются.
В случае отсутствия данных по отдельным показателям разделов
Отчета, соответствующие строки (графы) формы отчетности не
заполняются.
5. Отчет составляется по видам валютных операций, перечень
которых установлен приложением 2 к Инструкции Банка России от 15 июня
2004 года N 117-И (далее - виды валютных операций) и странам
регистрации (гражданства - для физических лиц) нерезидентов -
владельцев счетов.
Данные указываются в тысячах единиц соответствующей валюты с
тремя знаками после запятой.
Коды валют указываются в соответствии с Общероссийским
классификатором валют (ОКВ), коды и наименования стран указываются в
соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
6. Отчет формируется с учетом следующего:
6.1. В разделе I указывается информация о движении средств в
иностранной валюте по транзитным валютным счетам резидентов -
юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, текущим валютным
счетам резидентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей,
специальным банковским счетам резидентов в иностранной валюте,
открываемым в соответствии с Инструкцией Банка России от 7 июня 2004
года N 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов",
зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 июня
2004 года, N 5854 ("Вестник Банка России" от 18 июня 2004 года N 36)
(далее - Инструкция Банка России от 7 июня 2004 года N 116-И),
банковским счетам в иностранной валюте (вкладам, депозитам) резидентов
- физических лиц, не являющимся специальными банковскими счетами:
6.1.1. В поле "Вид счета" для различных банковских счетов
резидентов в иностранной валюте указываются следующие обозначения
счета, а также, в случае необходимости, признак отсутствия данных по
соответствующему виду счета:
ТР - для транзитных валютных счетов резидентов - юридических лиц
и индивидуальных предпринимателей,
ТЕ - для текущих валютных счетов резидентов - юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей,
Ф, P1, P2 - для соответствующих специальных банковских счетов
резидентов,
ФЛ - для банковских счетов в иностранной валюте (вкладов,
депозитов) резидентов - физических лиц, не являющихся специальными
банковскими счетами.
6.1.2. В графе 1 указываются коды видов валютных операций в
соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004
года N 117-И, проведенных по соответствующим видам банковских счетов в
отчетном периоде.
Исходной информацией для заполнения раздела I Отчета является
информация, проставляемая резидентом в справке о валютных операциях в
соответствии с Инструкцией Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И,
а также самостоятельно формируемая в базе данных по валютным операциям
уполномоченным банком на основании распоряжений о списании средств с
транзитного валютного счета на текущий валютный счет или специальные
банковские счета, представляемых резидентами - юридическими лицами и
физическими лицами - индивидуальными предпринимателями в соответствии
с Инструкцией Банка России от 30 марта 2004 года N 111-И "Об
обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном
рынке Российской Федерации" (с изменениями), зарегистрированной
Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2004 года, N
5779; 17 июня 2004 года, N 5855 ("Вестник Банка России" от 13 мая 2004
года N 29, от 18 июня 2004 года N 36), иных расчетных документов,
представляемых резидентами, или на основании данных аналитического
бухгалтерского учета.
Схема отражения в Отчете различных видов валютных операций по
банковским счетам резидентов в иностранной валюте приведена в
следующей таблице, которая по отдельным видам валютных операций
применяется с учетом направления платежей:
------------------------------------------------------------------------------
|Обозначение | Код вида валютной операции |
| счета |---------------------------------------------------------------|
| | Списание | Зачисление |
|------------|-----------------------------|---------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|------------|-----------------------------|---------------------------------|
| ТР |01010, 01020, 35010, 61060 -|01030, 01040, 10010 - 10090,|
| |61110, 99010, 99020 |12010, 12030, 12050, 13010, 20010|
| | |- 20070, 30010, 30030, 35010,|
| | |35020, 41010, 41020, 43010 -|
| | |43050, 50040 - 50060, 50080,|
| | |50090, 54010 - 54150, 55070 -|
| | |55110, 61010-61050, 61110, 61120,|
| | |61130*, 70010, 70030, 70070,|
| | |99010, 99040, 99090 |
|------------|-----------------------------|---------------------------------|
| ТЕ |01010, 01040, 11010 - 11060,|01030, 01040, 61020, 61100,|
| |12020, 12040, 12060, 13020,|61130, 99010, 99080, 99090 |
| |21010 - 21040, 30020, 30040,| |
| |35010, 35020, 42010 - 42050,| |
| |50010 - 50030, 50070, 50090,| |
| |53130, 55010 - 55060, 61010,| |
| |61030, 61120, 61130, 70020,| |
| |70040, 70060, 70080, 99010,| |
| |99020, 99030, 99070, 99090 | |
|------------|-----------------------------|---------------------------------|
| Ф |40010, 40020, 53010 - 53120,|41020, 54010, 54060 - 54110,|
| |53140, 61020, 61040, 61050,|54130, 54140, 61010, 61030 #|
| |99010 |61050, 99010 |
|------------|-----------------------------|---------------------------------|
| Р1 |53120, 53140, 61020, 61040,|41020, 54030, 54040, 54120,|
| |61050, 99010, 99090 |54140, 61030, 61050 |
|------------|-----------------------------|---------------------------------|
| Р2 |40010, 40020, 53010 - 53120,|54010, 54020, 54060 - 54110,|
| |53140, 61020, 61040, 61050,|54130, 54140, 61010, 61030,|
| |99010, 99090 |61050, 99010 |
|------------|-----------------------------|---------------------------------|
| ФЛ |61150 |61140 |
------------------------------------------------------------------------------
------------------------------
(*) При переводах по счетам, открытых# в разных уполномоченных
банках.
Перечень видов валютных операций по банковским счетам резидентов
в иностранной валюте, подлежащих отражению в Отчете, определяется
Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка
России.
6.1.3. По каждому виду валютной операции, код которой указан в
графе 1 раздела I, по видам иностранной валюты указывается сумма
операций по соответствующим банковским счетам в течение отчетного
периода.
6.1.4. По строке "Всего" указывается общая сумма средств по видам
иностранной валюты, списанных с соответствующего вида банковского
счета (зачисленных на соответствующий вид банковского счета) за
отчетный период. По банковским счетам в иностранной валюте (вкладам,
депозитам) резидентов - физических лиц, не являющихся специальными
банковскими счетами, строка "Всего" не формируется.
По банковским счетам в иностранной валюте (вкладам, депозитам)
резидентов - физических лиц, не являющимся специальными банковскими
счетами, указывается только сумма средств, списанных (зачисленных) за
отчетный период по тем видам операций, коды которых указаны в схеме,
приведенной в настоящем пункте.
6.1.5. По строкам "Остатки на начало отчетного периода" и
"Остатки на конец отчетного периода" указываются суммарные кредитовые
остатки по видам иностранной валюты по соответствующим видам
банковских счетов на начало и конец отчетного периода.
По банковским счетам в иностранной валюте (вкладам, депозитам)
резидентов - физических лиц, не являющимся специальными банковскими
счетами, данные строки не заполняются.
6.2. В разделе II указывается информация о движении средств по
банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации (за
исключением балансовых счетов N 425 "Депозиты юридических
лиц-нерезидентов", N 426 "Депозиты и прочие привлеченные средства
физических лиц-нерезидентов", N 440 "Привлеченные средства юридических
лиц-нерезидентов").
6.2.1. В поле "Вид счета" для следующих банковских счетов
нерезидентов в валюте Российской Федерации указывается следующее
обозначение банковского счета, а также, в случае необходимости,
признак отсутствия данных по соответствующему виду банковского счета:
БН - банковские счета банков - нерезидентов в валюте Российской
Федерации,
ЮФ - банковские счета нерезидентов - юридических и физических лиц
в валюте Российской Федерации (за исключением банковских счетов
банков-нерезидентов).
6.2.2. В графе 1 указываются коды видов валютных операций в
соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004
года N 117-И, проведенных по соответствующим банковским счетам в
отчетном периоде.
Исходной информацией для заполнения раздела II Отчета является
информация из расчетных документов, оформленных в соответствии с
требованиями подпункта 1.14 Инструкции Банка России от 15 июня 2004
года N 117-И, а также информация, самостоятельно формируемая в базе
данных по валютным операциям уполномоченным банком на основании иных
расчетных документов, представляемых нерезидентами, или на основании
данных аналитического бухгалтерского учета.
В случае, если в расчетном документе, поступившем из другого
банка, код вида валютной операции не указан, или написание кода не
соответствует перечню, установленному приложением 2 к Инструкции Банка
России от 15 июня 2004 года N 117-И, в целях формирования Отчета
указывается код "00000".
Схема отражения в Отчете различных видов валютных операций по
банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации приведена
в следующей таблице:
-------------------------------------------------------------------------
| Вид счета | Код вида валютной операции |
| |-------------------------------------------------------|
| | Списание | Зачисление |
|---------------|-------------------------|-----------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|---------------|-------------------------|-----------------------------|
|Банковские |02020, 10010 - 10090,|02010, 11010 - 11060, 12020,|
|счета |12010, 12030, 12050,|12040, 12060, 13020, 21010 -|
|нерезидентов в|13010, 20010 - 20070,|21040, 30020, 30040, 35010,|
|валюте |30010, 30030, 35010,|35020, 42010 - 42050, 50010 -|
|Российской |35020, 41010, 43010 -|50030, 50070, 50090, 52120,|
|Федерации, не|43050, 50040 - 50060,|52160, 52170, 53130, 55010 -|
|являющиеся |50080, 50090, 51060,|55060, 60020, 60060, 60070,|
|специальными |51110, 51140, 51160,|70020, 70040, 70060, 70080,|
|банковскими |54050, 54150, 55070 -|99010, 99060, 99090 |
|счетами |55110, 60010, 60050,| |
| |60070, 70010, 70030,| |
| |70050, 70070, 99010,| |
| |99020, 99050, 99090 | |
|---------------|-------------------------|-----------------------------|
|Специальные |51010, 51140, 51150,|52010, 52160, 52180, 60010,|
|банковские |51170, 60020 - 60040,|60030, 60060, 99010, 99090 |
|счета |99010, 99090 | |
|нерезидентов | | |
|"С" | | |
|---------------|-------------------------|-----------------------------|
|Специальные |51020 - 51040, 51140,|52020, 52030, 52070, 52160,|
|банковские |51150, 51170, 60020 -|52180, 60010, 60030, 60060,|
|счета |60040, 99010, 99090 |99010, 99090 |
|нерезидентов | | |
|"А" | | |
|---------------|-------------------------|-----------------------------|
|Специальные |51050, 51070 - 51100,|52080 - 52110, 52160, 52180,|
|банковские |51140, 51150, 51170,|60010, 60030, 60060, 99010,|
|счета |60020 - 60040, 99010,|99090 |
|нерезидентов |99090 | |
|"О" | | |
|---------------|-------------------------|-----------------------------|
|Специальные |51140, 51150, 51170,|40010, 40020, 52040 - 52060,|
|банковские |60020 - 60040, 99010,|52130, 52160, 52180, 60030,|
|счета |99090 |60060, 99090 |
|нерезидентов | | |
|"В1" | | |
|---------------|-------------------------|-----------------------------|
|Специальные |41020, 51120 - 51140,|52140 - 52160, 52180, 60010,|
|банковские |51150, 51170, 60020 -|60030, 60060, 99010, 99090 |
|счета |60040, 99010, 99090 | |
|нерезидентов | | |
|"В2" | | |
-------------------------------------------------------------------------
Перечень видов валютных операций по банковским счетам
нерезидентов в валюте Российской Федерации, подлежащих отражению в
Отчете, определяется Департаментом валютного регулирования и валютного
контроля Банка России.
6.2.3. По каждому виду валютной операции, код которой указан в
графе 1 раздела II, указывается сумма операций по соответствующим
специальным банковским счетам нерезидентов, а также по банковским
счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации, не являющимся
специальными банковскими счетами, в течение отчетного периода.
6.2.4. По строке "Всего" указывается общая сумма средств,
списанных с соответствующих банковских счетов (зачисленных на
соответствующие банковские счета) за отчетный период.
6.2.5. По строкам "Остатки на начало отчетного периода" и
"Остатки на конец отчетного периода" указываются суммарные кредитовые
остатки по соответствующим банковским счетам на начало и конец
отчетного периода.
6.3. В разделе III указываются данные о структуре операций между
резидентами и нерезидентами, осуществляемых по специальным банковским
счетам нерезидентов и иным банковским счетам нерезидентов в валюте
Российской Федерации (за исключением балансовых счетов N 425 "Депозиты
юридических лиц-нерезидентов", N 426 "Депозиты и прочие привлеченные
средства физических лиц-нерезидентов", N 440 "Привлеченные средства
юридических лиц-нерезидентов"), в разрезе стран регистрации
(гражданства - для физических лиц) нерезидентов - владельцев счетов.
7. Порядок представления Отчета многофилиальными кредитными
организациями - уполномоченными банками:
территориальные банки многофилиальных кредитных организаций
представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России,
осуществляющее надзор за их деятельностью, за подчиненные филиалы
(отделения), находящиеся на одной с ними территории,
подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения)
многофилиальных кредитных организаций, находящиеся на территории
другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет
непосредственно в территориальные учреждения по месту своего
нахождения.
Приложение 5
к Указанию ЦБР
от 25 августа 2004 года
N 1494-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"
Банковская отчетность
--------------------------------------------------------------------------
| Код | Код кредитной организации (филиала) |
|территории |------------------------------------------------------------|
| по ОКАТО | по ОКПО | основной | регистрационный | БИК |
| | | государственный | номер (/порядковый | |
| | | регистрационный | номер) | |
| | | номер | | |
|-----------|-----------|-----------------|--------------------|---------|
| | | | | |
--------------------------------------------------------------------------
|
Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ".