О ВВЕДЕНИИ В ПРОМЫШЛЕННУЮ ЭКСПЛУАТАЦИЮ ПРОГРАММНО-ТЕХНИЧЕСКОГО КОМПЛЕКСА "БАНКОВСКИЕ СЧЕТА". Приказ. Министерство РФ по налогам и сборам. 30.06.04 САЭ-3-24/401

Раздел 1. Общие положения

     1.1.   Порядок   устанавливает   процедуру   электронного  обмена
информацией между налоговыми органами при:
     - направлении    Межрегиональной   инспекцией   МНС   России   по
централизованной  обработке  данных  (далее  -  МРИ  ЦОД МНС России) в
налоговые   органы   по  субъектам  Российской  Федерации  сведений  о
кредитных   организациях,  имеющих  картотеку  неоплаченных  расчетных
документов  клиентов  на  перечисление обязательных платежей в бюджет,
допускающих  несвоевременное  перечисление платежей клиентов в бюджет,
находящихся в процессе реструктуризации или в конкурсном производстве,
к  которым Банком России применена мера воздействия в виде ограничения
на  осуществление  операций по перечислению платежей в бюджет (далее -
сведения о банках);
     - представлении     налоговым     органом    по    месту    учета
налогоплательщика   в   налоговый   орган  по  месту  учета  кредитной
организации    сведений    о    выставленных   инкассовых   поручениях
(распоряжениях)  на  списание и перечисление в соответствующие бюджеты
(внебюджетные   фонды)   необходимых   денежных   средств   со  счетов
налогоплательщиков или налоговых агентов, сведений о принятых решениях
о  приостановлении  операций налогоплательщиков-организаций, налоговых
агентов   -   организаций,   плательщиков  сборов  -  организаций  или
налогоплательщиков   -  индивидуальных  предпринимателей;  сведений  о
расхождениях  данных  об  открытых  счетах,  представленных  банками и
самими налогоплательщиками (далее - сведения по счетам).
     1.2. Участниками информационного обмена являются:
     - МРИ ЦОД МНС России;
     - налоговый  орган  по месту учета налогоплательщика, в том числе
Межрегиональная  инспекция МНС России по крупнейшим налогоплательщикам
(далее - НОНП);
     - налоговый  орган,  в котором банк состоит на налоговом учете по
месту своего нахождения (нахождения филиала) (далее - НОБ);
     - Управление  Министерства  Российской  Федерации  по  налогам  и
сборам по субъекту Российской Федерации (далее - УМНС).
     1.3.  Передача  между  налоговыми  органами  сведений  о счетах и
сведений  о банках осуществляется с использованием средств электронной
цифровой подписи и шифровальных средств по системе Dionis.
     1.4.  Обработка файлов передачи данных осуществляется программным
обеспечением ПТК "Банковские счета", реализация которого определена на
разных уровнях соответствующим программным комплексом.
     1.5. Формирование файлов, содержащих сведения о банках, и файлов,
содержащих   сведения   по   счетам,   выполняется  в  соответствии  с
утвержденными МНС России Требованиями к структуре и форматам текстовых
файлов обмена информацией (Приложение 3 к настоящему Приказу).
     1.6.   В   случае  отсутствия  технической  возможности  передачи
информации  в  электронном  виде  между налоговыми органами по каналам
связи  информация  передается  на  магнитном  носителе,  при  этом для
регистрации  факта  приема  сообщения  (извещения) используется журнал
регистрации.